6. Примерная тематика выпускных квалификационных работ по специальности

080107.65 «Налоги и налогообложение» на 2012/2013 учебный год

1. Налоги в экономической системе общества.

2. Налоговое регулирование экономики.

3. Налоговое регулирование деятельности малого предпринимательства в РФ

4. Основные направления совершенствования системы налогообложения субъектов малого предпринимательства.

5. Налогообложение предпринимательской деятельности и пути его совершенствования.

6. Налоговые платежи в организации и пути их оптимизации.

7. Налоговое стимулирование развития малого и среднего бизнеса.

8. Налогообложение индивидуальных предпринимателей.

9. Совершенствование системы налогообложения предприятий малого и среднего бизнеса.

10. Налогообложение юридических лиц и пути его совершенствования.

11. Теоретические проблемы и аспекты применения льгот, освобождения и пониженной ставки по НДС.

12. Налог на добавленную стоимость: его сущность и перспективы развития.

13. Особенности определения налоговой базы при исчислении и уплате НДС и проблемы её совершенствования.

14. Действующий механизм исчисления и уплаты НДС и его совершенствования.

15. Особенности исчисления налога на добавленную стоимость в сфере материального производства.

16. Особенности исчисления налога на добавленную стоимость в сфере нематериального производства.

17. Налог на добавленную стоимость и его роль в формировании доходов бюджета.

18. Налог на добавленную стоимость и его влияние на процессы ценообразования (на примере организации).

19. Налоговые вычеты по НДФЛ, порядок и методика их применения.

20. Налогообложение доходов физических лиц от покупки и продажи имущества в России.

21. Особенности уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями.

22. Экономическая роль налога на доходы физических лиц.

23. Основы построения и взимания налога на доходы физических лиц в Российской Федерации.

24. Действующий механизм исчисления и взимания налога на доходы лиц у источника выплаты.

25. Налог на доходы физических лиц, его сущность и значение (на примере организации).

26. Понятие, элементы, характеристика и особенности налогообложения физических лиц транспортным налогом.

27. Налогообложение физических лиц и пути его совершенствования.

28. Налогообложение имущества физических лиц: анализ действующей системы и её совершенствование.

29. Общая налоговая характеристика местных и региональных сборов с физических лиц.

30. Контроль налоговых органов за соблюдением физическими лицами налогового законодательства.

31. Формы и методы контроля налоговых органов за исчислением и уплатой налогов.

32. Основы организации работы налоговых органов в Российской Федерации.

33. Налог на прибыль, его роль в налоговой системе и бюджетных доходах.

34. Понятие, элементы, характеристика и особенности налогообложения прибыли российских организаций.

35. Транспортный налог, его сущность и значение для государства и налогоплательщика.

36. Особенности налогообложения прибыли организаций.

37. Специфика уплаты налог на прибыль филиалами и представительствами организации.

38. Особенности применения методов признания доходов и расходов организациями.

39. Пути оптимизации налога на прибыль организации.

40. Налогообложение прибыли организаций (действующий механизм и его совершенствование).

41. Налог на прибыль организации: действующий механизм и перспективы его развития.

42. Льготы по налогу на прибыль и их регулирующая роль.

43. Формирование налоговой базы по налогу на прибыль организаций: действующий механизм и проблемы его развития.

44. Налог на прибыль организаций и его влияние на финансовые результаты деятельности организации.

45. Налог на прибыль организаций и практика его взимания в РФ (на примере конкретной организации).

46. Понятие, элементы, характеристика и особенности применения упрощенной системы налогообложения.

47. Особенности выбора объекта налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения.

48. Сравнительное исследование общей системы налогообложения и упрощенной системы налогообложения.

49. Специальные режимы налогообложения и их роль в создании наиболее благоприятной системы налогообложения в сфере малого предпринимательства.

50. Особенности налогообложения сельскохозяйственного производства.

51. Земельный налог, его место и роль в налоговой системе.

52. Понятие, элементы, характеристика и особенности взимания земельного налога.

53. Акцизы: экономическая сущность и назначение.

54. Акцизы на алкогольную и спиртосодержащую продукцию: действующий механизм и проблемы совершенствования.

55. Акцизы, их значение и роль в налоговой системе, механизм формирования и порядок исчисления.

56. Налогообложение имущества организации: действующая система и перспективы совершенствования.

57. Имущественные налоги, их значение и роль в налоговой системе.

58. Эволюция налога на имущество организации и практика его взимания (на примере субъекта РФ).

59. Налогообложение природопользования.

60. Налоговая политика в РФ (в отдельные периоды исторического развития).

61. Экономическая сущность налогов и её реализация в условиях становления и развития рыночной экономики в РФ.

62. Принципы налогообложения и их реализация в современных условия в РФ.

63. Методы и проблемы исчисления налогового бремени.

64. Налоговое бремя в Российской Федерации: оценка его уровня и проблемы снижения.

65. Анализ налогового бремени юридических лиц в РФ.

66. Налоговая нагрузка организации и методы её оценки (на примере конкретной организации).

67. Налоговый механизм и проблемы его совершенствования.

68. Фискальная функция налогов и её реализация в современных условиях.

69. Регулирующая функция налогов и её реализация в современных условиях.

70. Эволюция налоговой системы в Российской Федерации.

71. Налоговая система Российской Федерации и перспективы её развития.

72. Прямые налоги в РФ и перспективы их развития.

73. Косвенные налоги в Российской Федерации и перспективы их развития.

74. Соотношение прямого и косвенного налогообложения в Российской Федерации и их оптимизация.

75. Налоговые льготы; их роль, условия предоставления и перспективы развития.

76. Налоговые льготы и вычеты; их влияние на финансовое состояние плательщиков.

77. Основы организации работы налоговых органов в Российской Федерации.

78. Формы и методы контроля налоговых органов за исчислением и уплатой налогов.

79. Способы оптимизации налогов в организации.

80. Налоговое администрирование в России.

81. Налогообложение имущества организации: действующая система и перспективы совершенствования.

82. Налог на недвижимость: его назначение и проблемы применения.

83. Специфика применения региональных особенностей налога на имущество организации.

84. Региональные налоги и их роль в современном развитии региональных бюджетов.

85. Специфика применения региональных особенностей транспортного налога.

86. Местные налоги и сборы в Российской Федерации: действующая система и перспективы развития.

87. Роль и значение местных налогов (сборов) в налоговой системе РФ.

88. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

89. Налоговое администрирование в России в современных условиях.

90. Направления совершенствования российской налоговой системы.

ПРИЛОЖЕНИЕ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ФИЛИАЛ

ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«БАШКИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Экономический факультет

кафедра экономической

теории и анализа