Вопрос 51. Финансовые услуги коммерческих банков (лизинг, факторинг, траст)

Лизинг (от англ. to lease – арендовать) – это аренда оборудования.

От срока делится на

краткосрочная: до 1 года – рейтинг;

среднесрочная: 1 – 3 года – хайринг;

долгосрочная: 3 – 20 лет – лизинг.

В узком смысле лизинг – это долгосрочная аренда машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора.

Т.о. в лизинге участвуют 3 стороны:

1 – продавец, 2 – лизингодатель (покупает для сдачи в аренду), 3 – лизингополучатель.

2 вида лизинга:

Финансовый – с возможностью выкупа оборудования.

Оперативный – с возможностью расторжения договора лизинга лизингополучателем в любой срок.

Некоторые минусы: лизинг дороже кредита, при финансовом – необходимость выкупа даже устаревшего оборудования. Положительные: кредит на 100% стоимости, при оперативном нет страха устаревания оборудования.

Факторинг (посредник) – выкуп платежных требований у поставщика товара, т.е перекупку неоплаченных долговых требований между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг.

Должна удовлетворять 2 из 4 признаков:

1. Наличие кредитования в форме предварительной оплаты.

2. Ведение бухгалтерского учета поставщика (учета реализации).

3. Инкассирование задолженности поставщика (получение задолженностей от покупок).

4. Страхование поставщика т кредитного риска.

3 стороны: факторинговая компания, продавец, покупатель.

Трастовые операции – операции по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиентов на правах их доверенного лица.

Финансовые трасты – услуги для частных пенсионных, премиальных фондов.

Публичный траст – из пожертвований частных лиц,

Пенсионный траст – фоны, из кот. выплач. пенсии.

Дискреционный траст – средства учредителя.

Активный – с возможностью продажи и залога имущества.

Пассивный – продажа и залог только с разрешения доверителя.

Вопрос 52. Вексель: понятие, функции, виды.

Вексель – это письменное обязательство должника (простой вексель) или приказ кредитора должнику (переводной вексель) об уплате обозначенной на нем суммы через определенный срок кредитору или третьему лицу.

Особенности:

абстрвктность – не указан конкретный вид сделки

бесспорность – обязательная оплата долга

обращаемость – передача векселя как платежного средства другим лицам.

Виды:

Коммерческие – выпущенные на основе продажи товара в кредит.

Финансовые – возникшие из предоставления в долг.

Казначейские – выпущенные государством.

Дружеские – выпускают друг на друга с целью взаимоучета этих векселей в банку.

Бронзовые (дутые) – не имеющие реального обеспечения.

Вопрос 55. Чек: понятие, функции, виды, порядок расчетов.

Чек – письменный приказ владельца текущего счета банку о выплате определенной суммы денег чекодержателю или о перечислении ее на другой текущий счет.

Функции:

Средство получения наличных денег.

Средство обращения и платежа.

Орудие безналичных расчетов.