3.2. Оценка эффективности мероприятий по улучшению финансового состояния ооо «Корона»

Мероприятие №1 - Увеличение объема продаж за счет реализации маркетинговых мероприятий.

Продвижение и реконструкция сайта, проведение акций, кросс-маркетинг

Планируемый рост выручки составит – 15 %

Постоянные затраты возрастают на сумму на 920 тыс. руб. и составят

17454,4+ 920= 18374,4 тыс. руб.

Переменные затраты вырастут на 15% и составят

35460,5+5319,1= 40779, 6 тыс. руб.

В результате себестоимость составит 18374,4 +40779, 6 =59154 тыс. руб.

Таблица 3.2.1 - Расчет экономической эффективности от проведения мероприятия № 1

Показатель	До внедрения мероприятия	После внедрения мероприятия	Изменения
			+/-		%
1. Выручка от реализации (без НДС), тыс. руб.	59300	68195	+ 8895		15
2. Себестоимость, тыс. руб.	52915	59154	+ 6239		11,7
Продолжение таблицы 3.2.1
Показатель	До внедрения мероприятия	После внедрения мероприятия	Изменения
			+/-	%
3.Стоимость основных фондов, тыс. руб.	8836	9077	+ 241		2,7
4.Численность работающих, чел.	32	32	-		-
5. Фонд оплаты труда, тыс. руб.	10982,4	10982,4	-		-
6. Средняя заработная плата одного работника, тыс. руб.	28,6	28,6	-		-
7. Прибыль от реализации, тыс. руб. (с.1-с.2)	6385	9041	+ 2656		41,5
8. Рентабельность производства, %. (с.7/с.2)	0, 12	0,15	+ 0,03		25
9. Рентабельность продаж, %. (с.7/с.1)	0,10	0,13	+ 0,03		30
10.Производительность труда, тыс. руб./чел. (с.1/с.4)	1853,2	2131,1	+ 277,9		15

Таким образом, внедрение данной системы мероприятий в ООО «Корона» приведет к:

- повышению выручки от реализации на 15 % или на 8895 тыс. руб.,

- повышению себестоимости продукта на 11,7

- повышению производительности труда на 15 %

- увеличению прибыли от реализации на 41,5% или на 2656 тыс. руб.,

- увеличение производительности труда на 14,9 % или на 2131,1 тыс. руб.

Проведя экономический анализ маркетинговых мероприятий, можно сделать вывод о том, что данное мероприятие является прибыльным.

Мероприятие №2 - Увеличение объема продаж за счет совершенствование системы мотивации сотрудников компании.

Планируемый рост выручки составит -10%

Постоянные затраты возрастают на сумму на 1608,4 тыс. руб. и составят 17454,4+ 1608,4= 19062,8 тыс. руб.

Переменные затраты вырастут на 10% и составят

35460,5*1,1= 39006,55 тыс. руб.

В результате себестоимость составит 19062,8 +39006,55 = 58069,35 тыс. руб.

Таблица 3.2.2 - Расчет экономической эффективности от проведения мероприятия №2

Показатель	До внедрения мероприятия	После внедрения мероприятия	Изменения
			+/-		%
1. Выручка от реализации (без НДС), тыс. руб.	59300	65230	+ 5930		10
2.Себестоимость, тыс. руб.	52915	58069,4	+ 5154,4		9,7
3. Стоимость основных фондов	8836	9066	+ 230		2,6
4.Численность работающих, чел.	32	32	-		-
5. Фонд заработной платы, тыс. руб.	10982,4	12590,8	+ 1608,4		14,7
6. Средняя заработная плата одного работника, тыс. руб.	28,6	32,8	+ 4,2		14,7
Продолжение таблицы 3.2.2
Показатель	До внедрения мероприятия	После внедрения мероприятия	Изменения
			+/-	%
7. Прибыль от реализации, тыс. руб. (с.1-с.2)	6385	7160,6	+ 775,6		12,1
8. Рентабельность производства, %. (с.7/с.2)	0,12	0,12	-		-
9. Рентабельность продаж, %. (с.7/с.1)	0,10	0,10	-		-
10.Производительнось труда, тыс. руб./чел. (с.1/с.4)	1853,2	2038,5	+ 185,3		10

Таким образом, внедрение данной системы мероприятий в ООО «Корона» приведет к:

- повышению выручки от реализации на 10 % или на 5930 тыс. руб.,

- повышение себестоимости на 9,7 % или на 5154,4

- повышению производительности труда на 10%

- увеличению прибыли от реализации на 12,1% или на 775, 6 тыс. руб.

- увеличился фонд заработной платы на 1608,4 или на 14,7 %

- изменилась средняя заработная плата работника на 14,7 %

Проведя экономический анализ мероприятий по мотивации персонала, можно сделать вывод о том, что данное мероприятие является прибыльным и мотивирует персонал увеличением заработной платой.

Мероприятие №3 Разработка нового операторского направления

Планируемый рост выручки составит -5%

Постоянные затраты возрастают на сумму на 245 тыс. руб. и составят

17454,4+ 145= 17599,4 тыс. руб.

Переменные затраты вырастут на 5% и составят 35460,5*1,05=37233,6 руб.

В результате себестоимость составит 17599,4 +37233,6 = 54833 тыс. руб.

Таблица 3.2.3 - Расчет экономической эффективности от проведения мероприятия № 3

Показатель	До внедрения мероприятия	После внедрения мероприятия	Изменения
			+/-	%
1.Выручка от реализации (без НДС), тыс. руб.	59300	62265	+ 2965	5
2.Себестоимость, тыс. руб.	52915	54833	+ 1918	3,6
3. Стоимость основных фондов	8836	9001	+ 165	1,8
4.Численность работающих, чел.	32	32	-	-
5.Фонд заработной платы, тыс. руб.	10982,4	10982,4	-	-
6.Средняя заработная плата одного работника, тыс. руб.	28,6	28,6	-	-
7. Прибыль от реализации, тыс. руб. (с.1-с.2)	6385	7432	+ 1047	16,3
Продолжение таблицы 3.2.3
Показатель	До внедрения мероприятия	После внедрения мероприятия	Изменения
			+/-	%
8.Рентабельность производства, % (с.7/с.2)	0,12	0,13	+ 0,01	8,3
9.Рентабельность продаж, %. (с.7/с.1)	0,10	0,11	+ 0,01	10
10.Производительнось труда, тыс. руб./чел. (с.1/с.4)	1853,2	1945,8	+ 92,6	5

Таким образом, внедрение данной системы мероприятий в ООО «Корона» приведет к:

- повышению выручки от реализации на 5% или на 2965тыс. руб.,

- повышение себестоимости на 3,6 %

- повышению производительности труда на 5 %

- увеличению прибыли от реализации на 16,3 % или на 1047 тыс. руб.

- росту рентабельности производства на 8,3 % и рентабельности

продаж на10 %.

Проведя экономический анализ мероприятий по открытию нового операторского направления, можно сделать вывод о том, что данное мероприятие является прибыльным, но туристическая компания получает небольшую прибыль.

Мероприятие №4 – Снижение себестоимости продукта за счет привлечения новых поставщиков услуг.

Планируемый рост выручки составит - 15%

Постоянные затраты возрастают на сумму на 369 тыс. руб. и составят

17454,4+ 369= 17823,4 тыс. руб.

Переменные затраты вырастут на 15% и составят

35460,5*1,05= 40779,6 руб.

В результате себестоимость составит 17823,4 +40779,6 = 58603 тыс. руб.

Таблица 3.2.4 - Расчет экономической эффективности от проведения мероприятия № 3

Показатель	До внедрения мероприятия	После внедрения мероприятия	Изменения
			+/-	%
1.Выручка от реализации (без НДС), тыс. руб.	59300	68195	+ 8895	15
2.Себестоимость, тыс. руб.	52915	58603	+ 5688	10,7
3. Стоимость основных фондов	8836	9504	+ 668	7,5
4.Численность работающих, чел.	32	32	-	-
5.Фонд заработной платы, тыс. руб.	10982,4	10982,4	-	-
6.Средняя заработная плата одного работника, тыс. руб.	28,6	28,6	-	-
7. Прибыль от реализации, тыс. руб. (с.1-с.2)	6385	9592	+ 3207	50,2
8.Рентабельность производства, % (с.7/с.2)	0,12	0,16	+ 0,04	33,3
Продолжение таблицы 3.2.4
Показатель	До внедрения мероприятия	После внедрения мероприятия	Изменения
			+/-	%
9.Рентабельность продаж, %. (с.7/с.1)	0,10	0,14	+ 0,04	40
10.Производительность труда, тыс. руб./чел. (с.1/с.4)	1853,2	2131,1	+ 277,9	15

Таким образом, внедрение данной системы мероприятий в ООО «Корона» приведет к:

- повышению выручки от реализации на 15% или на 8895 тыс. руб.,

- себестоимость повыситься на 10,7%

- повышению производительности труда на 15 %

- увеличению прибыли от реализации на 8,6% или на 1535тыс. руб.

- росту рентабельности производства на 33,3 % и рентабельности

продаж на 40%.

Проведя экономический анализ мероприятий по поиску новых партнеров, можно сделать вывод о том, что данное мероприятие является прибыльным,

Т.к. с помощью новых взаимовыгодных договоров компания может делать любую, выгодную для нее наценку на места в самолете и номера в гостинице.

Подведем итоги проводимых экономических расчетов и объединим все данные в одну таблицу, с целью выделить общую эффективность проводимых мероприятий

Таблица 3.2.5 - Итоговые показатели эффективности проекта в ООО «Корона»

Показатель	До введения мероприятий	Мероприятие 1	Мероприятие 2	Мероприятие 3	Мероприятие 4	После введения мероприятий	Отклонения
							+/-	%
	1	2	3	4	5	6	7	8
Выручка (без НДС)	59300	68195	65230	62265	68195	85985	2668	45
Себестоимость	52915	59154	58069,4	54833	58603	71805,7	18890,7	35,7
Численность работников	32	32	32	32	32	32	-	-
Фонд оплаты труда	10982,4	10982,4	12590,8	10982,4	10982,4	12596,9	1608,4	14,7
Средняя заработная плата	28,6	28,6	32,8	28,6	28,6	32,8	1608,4	5,7
Прибыль от реализации	6385	9041	7160,6	7432	9592	14053,4	7668,4	120,1
Рентабельность производства,	0,12	0,15	0,12	0,13	0,16	0,20	0,08	66,6
Рентабельность продаж,	0,10	0,13	0,10	0,11	0,14	0,18	0,08	80
Производительность труда	1853,2	2131,1	2038,5	1945,9	277,9	2687,2	834	45

Вывод

Для повышения эффективности финансовой деятельности в ООО «Корона», были разработаны следующие мероприятия:

- Реализация маркетинговых мероприятий

- Совершенствование мотивации сотрудников компании

- Расширение ассортимента

- Привлечение новых поставщиков услуг

В результате рассмотрения экономических показателей данных мероприятий, выяснилось, что внедрение данной системы мероприятий в ООО «Корона» приведет к:

- повышению выручки от реализации на 45% или на 85985 тыс. руб.,

- повышению среднегодовой заработной платы на 5,7 %

- повышению производительности труда на 45 %

- увеличению прибыли от реализации на 120 % или на 7668,4 тыс. руб.,

Безусловно, проводимые мероприятия сказываются положительно на финансовом состоянии туристической фирмы ООО «Корона».