Организация рассчетно-кассовых операций

Рассчетно-кассовое обслуживание клиентов является основными и базовыми операциями для современных банков.

Рассчетно-кассовое обслуживание предусматривает открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, а также их кассовое обслуживание. Оно является важным и выгодным для банков видом деятельности.

Осуществление рассчетно-кассового обслуживания является одним из критериев, отличающих банки от небанковских кредитных организаций. Привлечение физических и юридических лиц на рассчетно-кассовое обслуживание позволяет банкам установить с клиентами деловые связи, которые могут в дальнейшем перерасти в другие формы сотрудничества:

• кредитование;

• лизинг;

• факторинг;

• предоставление банковских гарантий и др.

Рассчетно-кассовое обслуживание строится на следующих принципах:

1. Все предприятия, независимо от организационно-правовой формы, обязаны хранить денежные средства на расчетных счетах;

2. Денежные расчеты между организациями осуществляются в основном безналичным путем;

3. Платежи осуществляются банками в соответствии с полученными платежными документами

4. Клиенты самостоятельно выбирают банки для рассчетно-кассового обслуживания, а также могут пользоваться услугами нескольких банков.

К основным документам, регламентирующим деятельность банков в рассчетно-кассовом обслуживании клиентов, относятся:

1. Гражданский кодекс РФ (часть 2) – в этом документе законодательно закреплены основные понятия для осуществления банковской деятельности в части открытия банковских счетов и осуществления расчетов. Расчетам посвящена глава 46 ГКРФ, в ней даны определения наличным и безналичным расчетам, приведены формы безналичных расчетов и условия их исполнения, оговорена ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение расчетов.

2. Положение Банка России от 3 октября 2002 года №2-П «О безналичных расчетах в РФ» - согласно данному положению безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета.

3. Положение Банка России от 1 апреля 2003 года №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физических лиц» - этим положением регулируется осуществление безналичных расчетов физических лиц, которые не связаны с предпринимательской деятельностью, на территории РФ.

4. Положение Банка России от 26 марта 2007 года №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» - является абсолютно необходимым документом в каждой работе банка по рассчетно-кассовому обслуживанию. Данное положение определяет единые правовые и методологические основы организации и ведения бухгалтерского учета, обязательные для исполнения всеми банками на территории РФ.

В ходе данной работы я изучила банковские счета, открываемые физическими и юридическими лицами, а также порядок их открытия.

Существует несколько видов банковских счетов:

1. Расчетный счет – открывается юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. По расчетным счетам осуществляются следующие операции:

• зачисление выручки от реализации;

• учет внереализационных доходов, суммы полученных кредитов и других поступлений;

• осуществление расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами, с работниками по выплате заработной платы, с поставщиками, с банками по полученным кредитам и процентам по ним;

• осуществлению платежей по решению суда и иных органов, имеющих право на бесспорное взыскание денежных средств.

2. Временные счета – открываются юридическим лицам, прошедшим первоначальную регистрацию и получившим временное свидетельство от регистрации. Они предназначены для аккумулирования взносов учредителей в уставный капитал. Платежи с этих счетов не производятся, за исключением возврата взносов учредителей. После выдачи постоянного свидетельства о регистрации временный счет переводится в режим постоянного.

3. Субрасчетные счета – такие счета открываются обособленными подразделениями коммерческих организаций, расположенных вне места нахождения юридического лица. Их открывают на основании ходатайства владельца основного счета по распоряжению банка, в котором он открыт. Эти счета используются для временного накопления выручки, с целью перечисления её на основной расчетный счет.

4. Текущие счета – открываются учреждениям и организациям, не занимающимся предпринимательской деятельностью.

5. Бюджетные счета – открываются предприятиям и организациям, содержащимся за счет бюджетных средств.

6. Корреспондентские счета – счета, открываемые в Банке России, а также которые открываются банками друг у друга. Могут быть открыты, как в рублях, так и в иностранной валюте. Различают 2 вида счетов, когда банки открывают корреспондентские счета друг у друга:

• ЛОРО – корреспондентские счета, которые открываются банком-корреспондентом банку-респонденту

• НОСТРО – корреспондентские счета, которые открываются банком-респондентом в банке-корреспонденте

7. Депозитные счета – открываются физическими и юридическими лицами в рублях и иностранной валюте. С помощью этих счетов банк привлекает денежные средства (депозиты), чтобы в дальнейшем их разместить (кредиты).

8. Валютные счета – счета, открываемые юридическими лицами для расчётов по экспортно-импортным операциям.

9. Рублевые счета нерезидентов – открываются нерезидентом только в уполномоченном банке.

Денежные переводы.

Денежные переводы Восточного экспресс банка – это надежное перемещение денежных средств клиентов за максимально короткий срок в любую точку мира.

Я изучила денежные переводы Восточного банка. В этом банке предлагаются следующие виды переводов:

• РусКэш - самый простой и дешевый способ отправки денежных средств по России, где есть пункт обслуживания Восточного экспресс банка.

Широкая сеть отделений Восточного экспресс банка позволяет переводить рубли в режиме реального времени без открытия счета.

Банк предоставляет возможность клиентам перевести денежный перевод в любой город России, где есть подразделения Восточного экспресс банка. Низкая себестоимость услуги, современные банковские технологии гарантируют качественный сервис и выгодные тарифы.

• MoneyGram - моментальные переводы денежных средств в долларах США за границу.

Преимущества этого вида денежных переводов:

1. это быстро: денежный перевод можно получить уже через 10 минут после отправки;

2. это удобно: деньги можно получить в любом населенном пункте страны назначения перевода;

3. это доступно: не требуется банковский счет или пластиковая карта для отправки и получения перевода;

4. это просто: посетив отделение Восточного экспресс банка, заполняется простая форма – и осуществляется перевод в любую точку мира.

• Western Union - моментальные переводы денежных средств в любую точку мира. Переводы в рублях и долларах США.

Western Union включает в себя более 370 000 пунктов обслуживания клиентов и действует в 200 странах мира. Каждый перевод защищен надежной системой безопасности мирового класса, гарантирующей, что деньги будут выплачены только указанному лицу.

Преимущества:

1. это удобно: деньги можно отправить в любую точку мира;

2. это быстро: денежный перевод можно получить уже сразу после отправки;

3. это доступно: не требуется открывать банковский счет для отправки и получения перевода;

4. это просто: посетив отделение Восточного экспресс банка, все данные перевода сообщаются операционисту и осуществляется перевод в любую точку мира.

• Золотая Корона - моментальные переводы денежных средств по России и ближнему зарубежью.

Преимущества:

1. это быстро: благодаря высоким технологиям скорость оформления перевода не займет больше одной минуты - деньги будут доставлены мгновенно;

2. это удобно: отслеживайте состояние перевода через интернет в режиме реального времени;

3. это выгодно: тарифы за отправку перевода от 1,5%;

4. это просто: посетив отделение Восточного экспресс банка, сообщаются все данные перевода операционисту и осуществляется перевод в любую точку нашей страны или за границу.

• КЭШ экспресс - межбанковские переводы КЭШ экспресс (CASH EXPRESS) в рублях в пределах Российской Федерации для клиентов Восточного экспресс банка.

Широкая сеть отделений Восточного экспресс банка позволяет совершить нужную транзакцию рядом со своим домом или работой.

Пользуясь, этой услугой клиенту открываются возможности:

1. погасить кредит, оформленный в другом банке;

2. перевести денежные средства на счета, открытые в других банках;

3. оплатить услугу, покупку.

• В иностранной валюте - межбанковские переводы за границу в иностранной валюте для клиентов Восточного экспресс банка.

Восточный экспресс банк предоставляет возможность надежно и быстро осуществить любые финансовые транзакции: перевод денег в другие банки за рубеж родственникам, на свои счета в других банках, для расчетов со своими партнерами по заключенным договорам и сделкам.

Срок доставки перевода получателю составляет от 1 до 3 банковских дней (без учета разницы в часовых поясах, режима работы стороннего банка, выходных и праздничных дней).

Сотрудник банка имеет право попросить предъявить документы, связанные с проведением перевода и подтверждающие его цель.