СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………..3-4

Исходные данные…………………………………………………………........5-7

1. Расчет производственной мощности и формирование планов……………….8

   1. Расчет производственной мощности цеха по изделию Б……………8-11

   2. Формирование плана производства и реализации продукции….....11-17

2. Расчет затрат…………………………………………………………………….18

   1. Определение потребности в капитальных вложениях……………..18-22

   2. Расчет себестоимости и рентабельности товарной продукции…....22-35

3. Расчет показателей эффективности……………………………………………36

   1. Расчет чистой прибыли и денежного потока…………………….....36-42

   2. Основные технико-экономические показатели предприятия…......42-46

Заключение……………………………………………………………..........47-48

Библиографический список…………………………………………………….49

Приложение 1…………………………………………………………………...50

Приложение 2………………………………………………………………..51-52

Введение

Необходимо определить экономическую целесообразность перехода на выпуск нового вида продукции, ориентируясь на показатели рентабельности продукции и производства. Для этого необходимо разработать план работы предприятия на ближайшие 3 года, определить инвестиционные потребности, доходы и расходы, связанные с выпуском и реализацией новой продукции, выявить потребность в заемных источниках финансирования (кредитах), определить чистую прибыль предприятия и показатели эффективности.

Машиностроительное предприятие в течение нескольких лет выпускало изделие А, используя при этом свои производственные мощности на уровне нормативной загрузки. В последние годы в связи с появлением на рынке продукции аналогичного назначения, но с большими возможностями и лучшего качества, спрос на это изделие стал резко сокращаться. Так как объем производства за эти годы не изменился, несмотря на снижение цен, на складе накопились запасы нереализованной продукции. Это привело к сокращению оборачиваемости оборотных средств, уменьшению свободных денежных средств на счетах предприятия, к потребности в дополнительных складских помещениях, снижению конкурентных преимуществ предприятия.

На предприятии принято решение о прекращении с нового (первого) года производства продукции А. Рассматривается вопрос целесообразности освоения выпуска изделия Б. В базовом году были проведены маркетинговые исследования по изделию Б, выполнены научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы. В процессе проведенных исследований выявлен устойчиво растущий спрос на продукцию и соответствие её технического, качественного уровня и цены аналогичным товарам конкурентов.

Дополнительным преимуществом для предприятия является возможность при изготовлении нового изделия максимально полно использовать имеющийся парк оборудования (станков), который использовался для выпуска продукции А. Это существенно уменьшит инвестиционные потребности предприятия, связанные с освоением выпуска новой продукции. Анализ технических и организационных возможностей производства показал, что уже через год после начала выпуска изделия Б возможен выход на нормативный уровень использования производственной мощности по выпуску нового изделия.

Цель работы над проектом – приобретение навыков:

1) выполнения расчетов и определения потребности предприятия в основных ресурсах (оборудование, материальные ресурсы);

2) определения величины капитальных вложений, необходимых для реализации проекта, выбора источника их финансирования в случае недостаточности собственных средств;

3) использования основных показателей работы предприятия для анализа результатов внедрения проекта, характеристики его положительных (отрицательных) итогов, а также выполнения развернутого заключения (выводы и пояснения) по результатам расчетов.

Исходные данные для выполнения курсового проекта

Таблица 1. Исходные данные, одинаковые для всех вариантов

Наименование показателя	Значение
1. Годовой действительный фонд времени работы 1-го станка, час.	3 800
2. Коэффициент выполнения норм рабочими-сдельщиками	1,1
3. Нормативный коэффициент использования производственной мощности	0,9
4. Среднечасовая тарифная ставка основных рабочих, де/час	6
5. Затраты на НИОКР и маркетинговые исследования, тыс. де	5 000
6. Фактический коэффициент оборачиваемости в базовом году	2,75
7. Плановый коэффициент оборачиваемости во 2 и 3 годах	2,95
8. Затраты на транспортировку нового оборудования, его монтаж и пусконаладочные работы в процентах от цены	10
9. Длительность транспортировки нового оборудования, его монтажа и пусконаладочные работы, мес.	3
10. Затраты на демонтаж оборудования, % от полной стоимости	1,5
11. Длительность демонтажа, мес.	1
12. Средний срок службы высвобождаемых станков, лет	8
13. Транспортно-заготовительные расходы, % от стоимости материалов и полуфабрикатов	2,5
14. Стимулирующие выплаты (премия по положению), %	30
15. Компенсирующие выплаты, %	5
16. Районный коэффициент («уральские»)	0,15
17. Дополнительная заработная плата, % от основной зарплаты	12
18. Отчисления на социальные нужды, %	26,5
19. Постоянные затраты (без амортизации и % по кредиту) % от основной заработной платы основных рабочих в базовом году	200
20. Стоимость прочих основных фондов (зданий, сооружений и т.д.) в процентах от стоимости оборудования базового года	400
21. Норма годовых амортизационных отчислений оборудования, %	7,7
22. Средняя норма годовых амортизационных отчислений прочих основных фондов, %	3
23. Коммерческие расходы, % от производственной себестоимости	3,5
24. Коэффициент износа основных фондов на начало базового года	0,5
25. Ставка налога на имущество, %	2,2
26. Ставка налога на прибыль, %	24
27. Проценты по кредиту, %	14
28. Доля нормируемых оборотных средств в их общей величине	0,7

Таблица 2. Характеристика действующего производства в базовом периоде

Вариант	Количество станков по группам оборудования механообрабатывающего цеха, шт.				Производственная площадь, кв. м.
	1	2	3	4	цеха	1 станка
1	75	63	68	42	4240	17

Примечания:

1. Площадь, занимаемая одним станком, помимо площади станка в плане включает дополнительную площадь (проходы) и равна площади, занимаемой рабочим местом.

2. Для простоты расчетов считаем, что по одному и тому же варианту площадь рабочего места одинакова для разных групп станков.

Таблица 3. Нормативная удельная трудоемкость изделия Б

Вариант	Трудоемкость по группам оборудования, нормо-ч./шт.
	1	2	3	4
1	129	117	122	53

Таблица 4. Результаты маркетингового исследования спроса на изделие Б

Вариант	Плановая цена изделия Б, тыс. ДЕ	Прогнозируемый спрос на изделие Б, шт.
		1 год	2 год	3 год
1	150	1400	2250	2560

Таблица 5. Продажи изделия А за предыдущие годы и свободные денежные средства предприятия на начало базового года

Вариант	Цена изделия А, тыс.ДЕ./шт.	Реализация изделия А по годам, шт.			Свободные денежные средства на начало базового года, тыс. ДЕ.
		-2	-1	0 (базовый)
1	102	2008	1907	1609	9000

Примечания:

1. В «-2» году объемы производства и продаж продукции А равны.

2. Объем производства продукции А по годам не изменяется.

Таблица 6. Стоимостные показатели по группам оборудования

Показатели	Группы оборудования
	1	2	3	4
Полная первоначальная стоимость одного установленного станка, тыс.ДЕ.	250	200	180	220
Цена реализации высвобождаемого станка, тыс. ДЕ.	100	70	90	100
Цена нового станка, тыс.ДЕ.	260	190	170	210

Таблица 7. Расход ресурсов на изготовление одного изделия

Вариант	Изд-елие	Общая по предприятию трудоемкость изготовления 1 изделия, нормо-час.	Норма расхода материалов на 1 изделие, т/шт.	Средняя цена на 1т материалов де/т	Удельные затраты на покупные полуфабрикаты и комплектующие, тыс. де/шт.
1	А	1100	8	3120	17
	Б	920	9	3890	26