- •Методика анализа структуры баланса банка.
- •Краткая характеристика баланса кб.
- •Анализ состояния собственных средств банка.
- •Анализ структуры обязательств банка.
- •Методика анализа актива баланса банка.
- •Анализ достаточности капитала банка.
- •Понятие ликвидности баланса и методы анализа ликвидности баланса банка.
- •Анализ ликвидности баланса банка с помощью метода конверсии средств и группировки активов по степени риска.
- •Анализ ликвидности баланса банка с помощью сопоставления значений коэффициентов ликвидности с их нормативными значениями.
- •Анализ сбалансированности активов и пассивов банка по срокам погашения и востребования.
- •Анализ процентной политики банка.
- •Анализ процентной и непроцентной маржи.
- •Анализ процентного риска методом разрывов ( гэп-анализ).
- •Анализ кредитной деятельности банков.
- •Анализ инвестиционной деятельности банков.
- •Анализ валютных операций банков.
- •Анализ деятельности банка с помощью коэффициентов.
- •18.Анализ финансовых результатов деятельности банков.
- •Анализ рентабельности банка.
- •19. Анализ доходов и расходов банка.
- •20. Рейтинговые оценки деятельности банков.
- •Критерии надежности банка по системе Camel (s)
- •21. Критерии надежности банков по системе camel(s).
- •22. Рейтинговая оценка деятельности банков по системе Кромонова.
- •23. Предмет, содержание и виды экономического анализа.
- •Предмет экономического анализа.
- •Содержание экономического анализа.
- •Виды экономического анализа:
- •24. Субъекты и объекты экономического анализа деятельности предприятия и банка.
- •25. Информационная база экономического анализа.
- •26. Методы и приемы экономического анализа.
- •27. Анализ достоверности источников информации для анализа.
- •28. Экспресс-анализ бухгалтерской отчетности.
- •29. Анализ объема производства и реализации продукции.
- •30. Анализ деловой активности предприятия.
- •31. Факторный анализ в экономическом анализе.
- •32. Анализ структуры и динамики баланса предприятия.
- •33. Анализ состояния и эффективности использования основных средств предприятия.
- •34. Анализ состояния и эффективности использования оборотных средств предприятия.
- •35. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия.
- •36. Анализ структуры и динамики балансовой прибыли предприятия.
- •Методика анализа актива:
- •37. Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия. Основные способы анализа ликвидности.
- •38. Группировка активов и пассивов предприятия при анализе ликвидности баланса предприятия.
- •39. Анализ ликвидности баланса предприятия с помощью сравнения показателей ликвидности с их нормативными значениями .
- •40. Оценка реальных возможностей восстановления или утраты платежеспособности предприятия.
- •41. Сопоставление дебиторской и кредиторской задолженности предприятия при анализе ликвидности предприятия.
- •42. Анализ кредиторской задолженности предприятия.
- •43. Анализ дебиторской задолженности предприятия.
- •44. Анализ финансовой устойчивости предприятия( понятие и методы).
- •45. Методика анализа финансовой устойчивости предприятия с помощью расчета обеспеченности запасов и затрат источниками их финансирования.
- •46. Показатели финансовой устойчивости и их анализ.
- •47. Перспективный анализ финансовой устойчивости предприятия с учетом предполагаемой выдачи кредита.
- •48. Определение финансовой устойчивости предприятия с помощью расчета запаса финансовой прочности .
- •49. Обобщение результатов анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
- •50. Методики рейтинговой оценки деятельности предприятий как клиентов банка.
- •51. Экономический анализ как функция управления и контроля.
- •52. Методика составления и анализа расчетного баланса предприятия.
- •53. Вертикальный, горизонтальный, трендовый анализ.
- •54. Абсолютные и относительные показатели доходности деятельности предприятия, порядок их расчета и анализа.
Анализ валютных операций банков.
К валютным операциям банков относятся:
Приобретение банками иностранной валюты
Открытие и ведение валютных счетов клиентуры
Обменные операции
Кредитование в иностранной валюте
Операции по международным расчетам связанные с экспортом и импортом товаров
Конверсионная операция (спот, своп, форвард)
Валютный арбитраж
Для проведения валютных операций банки должны получить лицензию у центрального банка и установить корреспондентские отношения с иностранными банками с открытием счетов ЛОРО и НОСТО.
Валютные операции связаны с высоким риском. Наибольший риск имеют конверсионные операции (могут быть кассовыми и срочными) и валютный арбитраж , но именно эти операции могут принести банку высокую сумму дохода, в случае благоприятного колебания курсов валют.
Курс спот – это сделки по обмену валют, когда дата валютирования отстоит от сделки не более чем на 2 банковский рабочих дня.
Срочные сделки – это операции форвард. Форвард - это контракт, который заключается в данный момент по покупке одной валюты в обмен на другую по заранее оговоренному курсу, с совершением сделки в определенный день в будущем.
Своп – это валютная операция, сочетающая покупку или продажу валюты на условиях спот с последующей покупкой или продажей на условиях форвард.
Валютный арбитраж – это осуществление операций по покупке иностранной валюты в целях ее последующей продажи для получения прибыли от разницы валютных курсов. Может быть временным (проводится с целью получения прибыли от разницы валютных курсов во времени) и пространственным (проводится с целью получения прибыли от разницы в кусах валют на разных валютных биржах), простым (осуществляется с одной иностранной валютой и рублем или двумя иностранными валютами) и сложным (с большим количествам валют).
Методика анализа валютных операций.
Анализ структуры и динамики валютных операций
Анализ доходности валютных операций
Анализ факторов, влияющих на валютные курсы
Анализ выполнения лимита открытой валютой позиции банка
Валютная позиция банка – это остатки средств в иностранных валютах. Которые формируют активы и пассивы. Открытая валютная позиция возникает при несовпадении активов и пассивов банка в иностранных валютах.
ОВП рассчитывается по каждой иностранной валюте.
ОВП = актив – пассив (в определенной валюте) * на курс ЦБ на отчетную дату.
Центральный банк установил лимит по суммарной величине ОВП. По состоянию на конец каждого операционного дня, ОВП не может превышать 10% от капитала банка по отдельной валюте и 20% по суммарной величине ОВП. Превышение лимитов ОВП не могут приноситься банком на следующий операционный день, а должны закрываться проведение балансирующих сделок. В случае нарушения лимита ОВП, ЦБ открывает лицензию на право проведения операций в иностранной валюте.
Анализ деятельности банка с помощью коэффициентов.
Норматив достаточности капитала(Н1).
Норматив ликвидности баланса(Н2). Мгновенная ликвидность; Н3- текущая ликвидность; Н4- долгосрочная ликвидность.
Нормативы ограничения кредитных рисков в области размещения ресурсов банка: Н6- максимальный риск на одного заемщика; Н7- максимальный риск по крупным кредитам; Н9.1 и Н10.1- максимальный риск по кредитования акционеров и инсайдеров; Н12- максимальный риск по вложению капитала в акции и доли др. юр. лиц.
Минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в ЦБ.
С помощью этих нормативов регулируется:
1.Абсолютный и относительный размер капитала банка.
2.Ликвидность баланса.
3.Диверсификация активных операций.
4.Создание централизованных резервов, необходимых для обеспечения устойчивости банковской системы.
Методика анализа деятельности банка с помощью коэффициентов:
Составление аналитической таблицы.
Проверка соответствия показателей нормативам.
Анализ динамики показателей и выявление тенденции.
Разработка рекомендаций для банка.