- •Методика анализа структуры баланса банка.
- •Краткая характеристика баланса кб.
- •Анализ состояния собственных средств банка.
- •Анализ структуры обязательств банка.
- •Методика анализа актива баланса банка.
- •Анализ достаточности капитала банка.
- •Понятие ликвидности баланса и методы анализа ликвидности баланса банка.
- •Анализ ликвидности баланса банка с помощью метода конверсии средств и группировки активов по степени риска.
- •Анализ ликвидности баланса банка с помощью сопоставления значений коэффициентов ликвидности с их нормативными значениями.
- •Анализ сбалансированности активов и пассивов банка по срокам погашения и востребования.
- •Анализ процентной политики банка.
- •Анализ процентной и непроцентной маржи.
- •Анализ процентного риска методом разрывов ( гэп-анализ).
- •Анализ кредитной деятельности банков.
- •Анализ инвестиционной деятельности банков.
- •Анализ валютных операций банков.
- •Анализ деятельности банка с помощью коэффициентов.
- •18.Анализ финансовых результатов деятельности банков.
- •Анализ рентабельности банка.
- •19. Анализ доходов и расходов банка.
- •20. Рейтинговые оценки деятельности банков.
- •Критерии надежности банка по системе Camel (s)
- •21. Критерии надежности банков по системе camel(s).
- •22. Рейтинговая оценка деятельности банков по системе Кромонова.
- •23. Предмет, содержание и виды экономического анализа.
- •Предмет экономического анализа.
- •Содержание экономического анализа.
- •Виды экономического анализа:
- •24. Субъекты и объекты экономического анализа деятельности предприятия и банка.
- •25. Информационная база экономического анализа.
- •26. Методы и приемы экономического анализа.
- •27. Анализ достоверности источников информации для анализа.
- •28. Экспресс-анализ бухгалтерской отчетности.
- •29. Анализ объема производства и реализации продукции.
- •30. Анализ деловой активности предприятия.
- •31. Факторный анализ в экономическом анализе.
- •32. Анализ структуры и динамики баланса предприятия.
- •33. Анализ состояния и эффективности использования основных средств предприятия.
- •34. Анализ состояния и эффективности использования оборотных средств предприятия.
- •35. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия.
- •36. Анализ структуры и динамики балансовой прибыли предприятия.
- •Методика анализа актива:
- •37. Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия. Основные способы анализа ликвидности.
- •38. Группировка активов и пассивов предприятия при анализе ликвидности баланса предприятия.
- •39. Анализ ликвидности баланса предприятия с помощью сравнения показателей ликвидности с их нормативными значениями .
- •40. Оценка реальных возможностей восстановления или утраты платежеспособности предприятия.
- •41. Сопоставление дебиторской и кредиторской задолженности предприятия при анализе ликвидности предприятия.
- •42. Анализ кредиторской задолженности предприятия.
- •43. Анализ дебиторской задолженности предприятия.
- •44. Анализ финансовой устойчивости предприятия( понятие и методы).
- •45. Методика анализа финансовой устойчивости предприятия с помощью расчета обеспеченности запасов и затрат источниками их финансирования.
- •46. Показатели финансовой устойчивости и их анализ.
- •47. Перспективный анализ финансовой устойчивости предприятия с учетом предполагаемой выдачи кредита.
- •48. Определение финансовой устойчивости предприятия с помощью расчета запаса финансовой прочности .
- •49. Обобщение результатов анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
- •50. Методики рейтинговой оценки деятельности предприятий как клиентов банка.
- •51. Экономический анализ как функция управления и контроля.
- •52. Методика составления и анализа расчетного баланса предприятия.
- •53. Вертикальный, горизонтальный, трендовый анализ.
- •54. Абсолютные и относительные показатели доходности деятельности предприятия, порядок их расчета и анализа.
Анализ кредитной деятельности банков.
Кредитная политика банка- комплекс мероприятий, цель которых повышение доходности кредитных операций при снижении риска.
Методика анализа кредитных операций:
Анализ выполнения нормативов риска по кредитным операциям.
Анализ движения кредитов.
Анализ структуры кредитных вложений.
Анализ обеспеченности ссуд.
Анализ погашения и возвратности кредитов.
Анализ формирования резервов на возможные потери по ссудам.
Определение объема эффективных кредитных ресурсов.
Анализ доходности кредитных операций банков.
1.Нормативы:
1)Н1- норматив достаточности капитала.
2)Н6- максимальный риск на 1 или группу связанных заемщиков.
3)Н7- максимальный размер крупных кредитных рисков.
4;5)Н9 и Н10- максимальный риск по кредитам, предоставленным акционерам и инсайдерам банка.
В пределах нормативных ограничений каждый банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель(устанавливает кредитные ставки).
Кредитный риск- риск неуплаты основной суммы долга и % или неспособность контракта выполнять обязательства по кредиту.
При неуплате % банк теряет доход, а при непогашении основного долга списывает безнадежную сумму в расход.
Для минимилизации рынка банк должен:
-выполнять нормативы риска по кредитным операциям;
-анализировать кредитоспособность заемщиков;
-применять методы обеспечения, возможности кредитов, также как залог.
Диверсификация ссудного портфеля- рассеивание одного кредитного риска с помощью ограничения предоставления одного или группы связанных заемщиков, предприятий работающих в одной отрасли, ограничение кредитования своих акционеров и инсайдеров. Правила диверсификации ссудного портфеля: банк должен выдавать ссуды предприятиям работающим в разных отраслях экономики, как можно более мелкими суммами на более короткий срок.
Анализ доходности кредитных операций проводится с помощью показателей:
Доля доходов по кредитам в общей сумме доходов банка = (доход по кредитным вложениям/общая сумма дохода)*100%.
Доходность кредитных вложений банка = (доходы по кредитным операциям/сумма кредитных вложений)*100%.
Рентабельность кредитных операций = (%маржа в абсолютном выражении/сумма кредитных вложений)*100%.
Анализ инвестиционной деятельности банков.
Инвестиционные операции банка- вложение ср-в в ц.б., недвижимость, УК, коллекции, драгметаллы и иные объекты, рыночная стоимость которых способна расти и приносить банку доход в виде %, дивидендов, доходов от перепродажи и др. видов дохода.
Назначение инвестиционных операций:
Расширение и диверсификация доходной базы.
Снижение доли денежных ср-в в активах.
Повышение финансовой устойчивости, снижение общего рынка.
Классификация банковских инвестиций:
1.Объект вложений(ц.б., пан, драгметаллы, коллекции, недвижимость, имуществленные права).
2.Срок вложений(краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные).
3.Цели вложений(прямые, портфельные).
Портфельные- создание портфеля ц.б. с целью получения прибыли и формирования стабильных денежных потоков.
Прямые- осуществляются с целью непосредственного управления объектом вложений(покупка контрольных пакетов акций или недвижимости).
Портфель ц.б.- совокупность ц.б., приобретенных банком.
При покупке ц.б. банки должны учитывать ликвидность, рискованность и доходность вложений в ц.б.
Банки могут получать доходы в виде: %, дивиденды, дохода от увеличения курсовой стоимости ц.б., премии и разницы от вложений в производные, дисконтные доходы, комиссионные от управления пакетами ц.б.
Соотношения между видами от типа инвестиционной политики банка, которая может быть агрессивной, консервативной и политикой умеренного рынка.
Инвестиции регулируются государством прямыми и косвенными методами.
Прямая:
Обязательность вложений банка в ц.б. гос-ва для понижения общего рынка и финансирования гос. программы.
Зачет вложений банка в ГДО при определении нормативов ликвидности баланса.
Установление правил работы банков на рынке ц.б. нужно лицензирование операций с ц.б. и аттестат специалистов банка.
Косвенные:
Регулирование налогов по операциям банка с ц.б.
Обязанность банка формировать резервы на возможные потери по ц.б.
Обязательность выполнения норматива Н12.
Методика анализа:
1.Оценка рискованности вложений банка в ц.б.
2.Анализ структуры и динамики портфеля ц.б. банка.
3.Анализ выполнения норматива Н12.
4.Расчет доли прибыли по операциям с ц.б. в общей сумме прибыли банка.
5.Выявление наиболее доходных операций с ц.б. и анализ влияния факторов.