- •Методика анализа структуры баланса банка.
- •Краткая характеристика баланса кб.
- •Анализ состояния собственных средств банка.
- •Анализ структуры обязательств банка.
- •Методика анализа актива баланса банка.
- •Анализ достаточности капитала банка.
- •Понятие ликвидности баланса и методы анализа ликвидности баланса банка.
- •Анализ ликвидности баланса банка с помощью метода конверсии средств и группировки активов по степени риска.
- •Анализ ликвидности баланса банка с помощью сопоставления значений коэффициентов ликвидности с их нормативными значениями.
- •Анализ сбалансированности активов и пассивов банка по срокам погашения и востребования.
- •Анализ процентной политики банка.
- •Анализ процентной и непроцентной маржи.
- •Анализ процентного риска методом разрывов ( гэп-анализ).
- •Анализ кредитной деятельности банков.
- •Анализ инвестиционной деятельности банков.
- •Анализ валютных операций банков.
- •Анализ деятельности банка с помощью коэффициентов.
- •18.Анализ финансовых результатов деятельности банков.
- •Анализ рентабельности банка.
- •19. Анализ доходов и расходов банка.
- •20. Рейтинговые оценки деятельности банков.
- •Критерии надежности банка по системе Camel (s)
- •21. Критерии надежности банков по системе camel(s).
- •22. Рейтинговая оценка деятельности банков по системе Кромонова.
- •23. Предмет, содержание и виды экономического анализа.
- •Предмет экономического анализа.
- •Содержание экономического анализа.
- •Виды экономического анализа:
- •24. Субъекты и объекты экономического анализа деятельности предприятия и банка.
- •25. Информационная база экономического анализа.
- •26. Методы и приемы экономического анализа.
- •27. Анализ достоверности источников информации для анализа.
- •28. Экспресс-анализ бухгалтерской отчетности.
- •29. Анализ объема производства и реализации продукции.
- •30. Анализ деловой активности предприятия.
- •31. Факторный анализ в экономическом анализе.
- •32. Анализ структуры и динамики баланса предприятия.
- •33. Анализ состояния и эффективности использования основных средств предприятия.
- •34. Анализ состояния и эффективности использования оборотных средств предприятия.
- •35. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия.
- •36. Анализ структуры и динамики балансовой прибыли предприятия.
- •Методика анализа актива:
- •37. Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия. Основные способы анализа ликвидности.
- •38. Группировка активов и пассивов предприятия при анализе ликвидности баланса предприятия.
- •39. Анализ ликвидности баланса предприятия с помощью сравнения показателей ликвидности с их нормативными значениями .
- •40. Оценка реальных возможностей восстановления или утраты платежеспособности предприятия.
- •41. Сопоставление дебиторской и кредиторской задолженности предприятия при анализе ликвидности предприятия.
- •42. Анализ кредиторской задолженности предприятия.
- •43. Анализ дебиторской задолженности предприятия.
- •44. Анализ финансовой устойчивости предприятия( понятие и методы).
- •45. Методика анализа финансовой устойчивости предприятия с помощью расчета обеспеченности запасов и затрат источниками их финансирования.
- •46. Показатели финансовой устойчивости и их анализ.
- •47. Перспективный анализ финансовой устойчивости предприятия с учетом предполагаемой выдачи кредита.
- •48. Определение финансовой устойчивости предприятия с помощью расчета запаса финансовой прочности .
- •49. Обобщение результатов анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
- •50. Методики рейтинговой оценки деятельности предприятий как клиентов банка.
- •51. Экономический анализ как функция управления и контроля.
- •52. Методика составления и анализа расчетного баланса предприятия.
- •53. Вертикальный, горизонтальный, трендовый анализ.
- •54. Абсолютные и относительные показатели доходности деятельности предприятия, порядок их расчета и анализа.
Анализ процентной и непроцентной маржи.
Наиболее значимыми для банка являются процентные доходы. Процентный доход – это главный источник прибыли банка, на который приходится до 80% от общей суммы прибыли.
К процентным доходам относятся:
Проценты, полученные по кредитам, депозитам и иным размещенным средствам;
Непроцентные доходы – это доходы от операций с ценными бумагами, иностранной валютой, комиссионные, пени, штрафы, неустойки.
Процентная моржа – это главный источник банковской прибыли, определяемый как разница между процентными доходами и процентными расходами банка. Непроцентная моржа – это разница между непроцентным доходом и непроцентным расходом.
Коэффициент процентной моржи = ( процентная моржа/сумма активов)*100% мировой стандарт 3,5%
Коэффициент непроцентного дохода =(непроцентный доход/сумма активов)*100% мировой стандарт 1%.
Анализ процентного риска методом разрывов ( гэп-анализ).
Банки могут управлять % риском одним из следующих способов:
Предусматривать в договорах по привлечению и размещению резервов, периодичного пересчета % ставки в зависимости от изменения рыночной ситуации.
Согласовывать активы и пассивы по срокам, суммам и способам установления % ставок.
Определять размеры разрывов между активами и пассивами, чувствительным к изменению уровня % ставки, т.е. проводить ГЭП-анализ.
К активам, чувствительным к изменению % ставки(АЧП) относятся:
1.Ссуды, выданные по плавающим % ставкам.
2.Банковские инвестиции.
3.Вложения в ц.б.
4.Вложения в ин. валюту и иные объекты, рыночная стоимость которых может меняться.
К пассивам, чувствительным к изменению % ставки(ПЧП) отнсятся:
1.Обязательства банка с плавающими % ставками.
2.Сертификаты с истекающими сроками погашения.
2.Краткосрочные займы.
Разрыв между суммой активов и суммой пассивов, чувствительных к изменению % ставки, называется денежным ГЭПом.
АЧП- ПЧП= ГЭП.
При ГЭП-анализе возможны 3 ситуации:
Отрицательный ГЭП- означает, что ПЧП больше чем АЧП. Данная ситуация выгодня для банка при падении % ставок, но если % ставки растут, то отрицательный ГЭП создает значительный % риск, т.к. цена ресурсов растет быстрее, чем прибыль на доходы. В условиях инфляции отрицательный ГЭП- путь к финансовой катастрофе.
Нулевой ГЭП- означает, что у банка АЧП и ПЧП согласованы по срокам и суммам. Тактика нулевого разрыва снижает маневренность банка, что сдерживает рост прибыли в момент подъема % ставок и снижает падение в период спада % ставок.
Положительный ГЭП- означает, что АЧП превышает ПЧП.
Банк с положительным ГЭПом терпит убытки от падения % ставок и получают доходы при их росте. Для минимилизации % риска необходимо увязать % политику по активным и пассивным операциям.
Степень согласованности между активами и пассивами можно рассчитать с помощью коэффициентов:
Коэффициент СПРЭДА= ((%полученные по кредитам/сумма кредитных вложений)-(%уплаченные по депозитам/сумма привлеченных ресурсов банка))*100%.
Норматив 1,25% без учета инфляции.
Коэффициент % разброса =((%ый доход/работающие активы)-(%ый расход/оплаченные активы))*100%.
Норматив 2,5-3,7%(без учета инфляции).