- •Методика анализа структуры баланса банка.
- •Краткая характеристика баланса кб.
- •Анализ состояния собственных средств банка.
- •Анализ структуры обязательств банка.
- •Методика анализа актива баланса банка.
- •Анализ достаточности капитала банка.
- •Понятие ликвидности баланса и методы анализа ликвидности баланса банка.
- •Анализ ликвидности баланса банка с помощью метода конверсии средств и группировки активов по степени риска.
- •Анализ ликвидности баланса банка с помощью сопоставления значений коэффициентов ликвидности с их нормативными значениями.
- •Анализ сбалансированности активов и пассивов банка по срокам погашения и востребования.
- •Анализ процентной политики банка.
- •Анализ процентной и непроцентной маржи.
- •Анализ процентного риска методом разрывов ( гэп-анализ).
- •Анализ кредитной деятельности банков.
- •Анализ инвестиционной деятельности банков.
- •Анализ валютных операций банков.
- •Анализ деятельности банка с помощью коэффициентов.
- •18.Анализ финансовых результатов деятельности банков.
- •Анализ рентабельности банка.
- •19. Анализ доходов и расходов банка.
- •20. Рейтинговые оценки деятельности банков.
- •Критерии надежности банка по системе Camel (s)
- •21. Критерии надежности банков по системе camel(s).
- •22. Рейтинговая оценка деятельности банков по системе Кромонова.
- •23. Предмет, содержание и виды экономического анализа.
- •Предмет экономического анализа.
- •Содержание экономического анализа.
- •Виды экономического анализа:
- •24. Субъекты и объекты экономического анализа деятельности предприятия и банка.
- •25. Информационная база экономического анализа.
- •26. Методы и приемы экономического анализа.
- •27. Анализ достоверности источников информации для анализа.
- •28. Экспресс-анализ бухгалтерской отчетности.
- •29. Анализ объема производства и реализации продукции.
- •30. Анализ деловой активности предприятия.
- •31. Факторный анализ в экономическом анализе.
- •32. Анализ структуры и динамики баланса предприятия.
- •33. Анализ состояния и эффективности использования основных средств предприятия.
- •34. Анализ состояния и эффективности использования оборотных средств предприятия.
- •35. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия.
- •36. Анализ структуры и динамики балансовой прибыли предприятия.
- •Методика анализа актива:
- •37. Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия. Основные способы анализа ликвидности.
- •38. Группировка активов и пассивов предприятия при анализе ликвидности баланса предприятия.
- •39. Анализ ликвидности баланса предприятия с помощью сравнения показателей ликвидности с их нормативными значениями .
- •40. Оценка реальных возможностей восстановления или утраты платежеспособности предприятия.
- •41. Сопоставление дебиторской и кредиторской задолженности предприятия при анализе ликвидности предприятия.
- •42. Анализ кредиторской задолженности предприятия.
- •43. Анализ дебиторской задолженности предприятия.
- •44. Анализ финансовой устойчивости предприятия( понятие и методы).
- •45. Методика анализа финансовой устойчивости предприятия с помощью расчета обеспеченности запасов и затрат источниками их финансирования.
- •46. Показатели финансовой устойчивости и их анализ.
- •47. Перспективный анализ финансовой устойчивости предприятия с учетом предполагаемой выдачи кредита.
- •48. Определение финансовой устойчивости предприятия с помощью расчета запаса финансовой прочности .
- •49. Обобщение результатов анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
- •50. Методики рейтинговой оценки деятельности предприятий как клиентов банка.
- •51. Экономический анализ как функция управления и контроля.
- •52. Методика составления и анализа расчетного баланса предприятия.
- •53. Вертикальный, горизонтальный, трендовый анализ.
- •54. Абсолютные и относительные показатели доходности деятельности предприятия, порядок их расчета и анализа.
Анализ сбалансированности активов и пассивов банка по срокам погашения и востребования.
Своевременность выплат по пассивам зависит от способности банка мобилизировать на эти цели активы. В ходе анализа сбалансированности активов и пассивов по срокам погашения и востребования. Банки имеют следующие обязательства:
-по расчетному обслуживанию клиентов;
-по вкладам юр. и физ. лиц;
-по межбанковским кредитам;
-по начисленным %;
-по выпущенным долговым обязательствам;
-по отчислениям в фонды;
-по оплате налогов.
На основании анализа можно воздействовать на разницу в сроках погашения активов, т.е. управлять рынком несбалансированной ликвидности.
Оптимальное соотношение «1». Ликвидность банка можно считать удовлетворительной при соответствии сумм и сроков привлеченных и размещенных ресурсов.
Анализ процентной политики банка.
Важнейшей функцией банков является оказание кредитных услуг. Банк выступает в роли финансового посредника, передавая деньги, полученные у вкладчиков в распоряжение заемщиков.
Вкладчики получают % по депозитам. Заемщики пользуются крупными денежными суммами. Банк получает маржу.
Цена банковских услуг выражается в виде % ставки, которая чаще всего указывается в % годовых.
%ставка по кредитам =(сумма полученного дохода по кредиту/сумма кредитных вложений)*100%.
%ставка по депозитам =(сумма %расхода по привлеченным ресурсам/сумма привлеченных ресурсов)*100%.
Принципы % политики:
Одновременное регулирование % ставки по активам и пассивным операциям.
Установление диверсифицированных % ставок, обеспечивающих рентабельность банковских операций.
Факторы, оказывающие влияние на % ставки:
Внешние факторы:
Денежно-кредитная политика в стране(проводит ЦБ с помощью 2 главных инструментов: ставка рефинансирования(8%) и норма обязательного резервирования).
Конкуренция на рынок банковских услуг.
Инфляция.
Спрос на ссуды.
Внутренние факторы:
Степень риска непогашения ссуды.
Размер кредита.
Срок погашения.
Характер предоставленного обеспечения.
Кредитная история заемщика.
Основное правило % политики: в целях максимилизации прибыли банк должен установить такой ссудный %, под который заемщики смогут тратить кредиты и такой депозитный %, под который клиенты захотят вкладывать деньги в банк.
Т.е. % политики не должна приводить к сокращению банковского оборота.
Методика анализа % политики банка:
Изучение динамики средней номинальной цены ресурсов банка.
Расчет средней номинальной цены ресурсов банка позволяет выявить удорожание или удешевление ресурсов в отчетном периоде.
Средняя годовая цена ресурсов банка =(%уплаченные по привлеченным ресурсам/сумма остатка привлеченных ресурсов)*100%.
Расчет и анализ реальной стоимости ресурсов банка.
Необходимо различать номинальную и реальную цену ресурсов банка.
Номинальная цена отражена в договорах по привлеченным ресурсам, но реально ресурсы обходятся банку дороже, т.к. банки обязаны депонировать часть ресурсов на счете в ЦБ, в обязательных резервах.
Реальная %ставка по привлеченным ресурсам =(номинальная %ставка/100-норма обязательных резервов)*100% .
Нормы обязательных резервов дифференцированы в зависимости от срока привлеченных ресурсов и валюты операций. Пример расчета реальной % ставки: номинальная цена срочного депозита 8%. Норма обязательных резервов 10% -> реальная % ставка = (8/100-10)*100%=8,89%.
Т.е. реально ресурсы обходятся банка дороже на 0,89%.
Реальная цена ресурсов должна быть основой для формирования % ставки по кредитам.
Анализ % маржи.
Проводится с помощью:
Анализа динамики абсолютной величины % маржи(% полученные -%уплаченные).
Анализа динамики спрэда(относительные величины %маржи). % ставка по кредитам- % ставка по депозитам.
Сравнение маржи с нормативным уровнем и достаточной маржей.
Назначение маржи:
1.Покрытие издержек банка;
2.Покрытие рисков;
3.Создание банковской прибыли.
В процессе анализа % маржи рассчитывают:
Коэффициент % маржи = (%полученные- %уплаченные/работающие активы банка)*100%.
Мировой стандарт 3-5%.
Снижение коэффициента в динамике является признаком угрозы банкротства банка. Причина сокращения коэффициента % маржи могут быть:
Падение % ставок по активным операциям.
Удорожание ресурсов банка.
Сокращение доли работающих активов в общей сумме активов банка.
Неправильная % политика.