- •Методика анализа структуры баланса банка.
- •Краткая характеристика баланса кб.
- •Анализ состояния собственных средств банка.
- •Анализ структуры обязательств банка.
- •Методика анализа актива баланса банка.
- •Анализ достаточности капитала банка.
- •Понятие ликвидности баланса и методы анализа ликвидности баланса банка.
- •Анализ ликвидности баланса банка с помощью метода конверсии средств и группировки активов по степени риска.
- •Анализ ликвидности баланса банка с помощью сопоставления значений коэффициентов ликвидности с их нормативными значениями.
- •Анализ сбалансированности активов и пассивов банка по срокам погашения и востребования.
- •Анализ процентной политики банка.
- •Анализ процентной и непроцентной маржи.
- •Анализ процентного риска методом разрывов ( гэп-анализ).
- •Анализ кредитной деятельности банков.
- •Анализ инвестиционной деятельности банков.
- •Анализ валютных операций банков.
- •Анализ деятельности банка с помощью коэффициентов.
- •18.Анализ финансовых результатов деятельности банков.
- •Анализ рентабельности банка.
- •19. Анализ доходов и расходов банка.
- •20. Рейтинговые оценки деятельности банков.
- •Критерии надежности банка по системе Camel (s)
- •21. Критерии надежности банков по системе camel(s).
- •22. Рейтинговая оценка деятельности банков по системе Кромонова.
- •23. Предмет, содержание и виды экономического анализа.
- •Предмет экономического анализа.
- •Содержание экономического анализа.
- •Виды экономического анализа:
- •24. Субъекты и объекты экономического анализа деятельности предприятия и банка.
- •25. Информационная база экономического анализа.
- •26. Методы и приемы экономического анализа.
- •27. Анализ достоверности источников информации для анализа.
- •28. Экспресс-анализ бухгалтерской отчетности.
- •29. Анализ объема производства и реализации продукции.
- •30. Анализ деловой активности предприятия.
- •31. Факторный анализ в экономическом анализе.
- •32. Анализ структуры и динамики баланса предприятия.
- •33. Анализ состояния и эффективности использования основных средств предприятия.
- •34. Анализ состояния и эффективности использования оборотных средств предприятия.
- •35. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия.
- •36. Анализ структуры и динамики балансовой прибыли предприятия.
- •Методика анализа актива:
- •37. Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия. Основные способы анализа ликвидности.
- •38. Группировка активов и пассивов предприятия при анализе ликвидности баланса предприятия.
- •39. Анализ ликвидности баланса предприятия с помощью сравнения показателей ликвидности с их нормативными значениями .
- •40. Оценка реальных возможностей восстановления или утраты платежеспособности предприятия.
- •41. Сопоставление дебиторской и кредиторской задолженности предприятия при анализе ликвидности предприятия.
- •42. Анализ кредиторской задолженности предприятия.
- •43. Анализ дебиторской задолженности предприятия.
- •44. Анализ финансовой устойчивости предприятия( понятие и методы).
- •45. Методика анализа финансовой устойчивости предприятия с помощью расчета обеспеченности запасов и затрат источниками их финансирования.
- •46. Показатели финансовой устойчивости и их анализ.
- •47. Перспективный анализ финансовой устойчивости предприятия с учетом предполагаемой выдачи кредита.
- •48. Определение финансовой устойчивости предприятия с помощью расчета запаса финансовой прочности .
- •49. Обобщение результатов анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
- •50. Методики рейтинговой оценки деятельности предприятий как клиентов банка.
- •51. Экономический анализ как функция управления и контроля.
- •52. Методика составления и анализа расчетного баланса предприятия.
- •53. Вертикальный, горизонтальный, трендовый анализ.
- •54. Абсолютные и относительные показатели доходности деятельности предприятия, порядок их расчета и анализа.
Анализ ликвидности баланса банка с помощью метода конверсии средств и группировки активов по степени риска.
Метод конверсии ср-в является наиболее эффективным методом управления банковской ликвидности, т.е. он основывается на следующих положениях:
Учет зависимости степени ликвидности ср-в от источников их привлечения.
Установление определенных соотношений между соответствующими видами активов и пассивов.
Пассив:- средства, привлеченные до востребования-> актив- касса, корсчет а ЦБ, обязат.резврвы в ЦБ; краткосрочные вложения в кредиты физ. и юр. лицам, в т.ч. КБ, вложения в ГДО.
Пассив:- срочные депозиты, МБК, полученные долговые ц.б.-> актив- касса, корсчет а ЦБ, обязат.резврвы в ЦБ; краткосрочные вложения в кредиты физ. и юр. лицам, в т.ч. КБ, вложения в ГДО; долгосрочные кредиты, вложения в ЦБ, вложения в УК.
Пассив:- собств. ср-ва(УК, фонды, добавочный капитал, нераспределенная прибыль)-> актив- долгосрочные кредиты, вложения в ЦБ, вложения в УК; основные ср-ва, НМА(здания, оборудование).
За счет краткосрочных пассивов банк должен покрывать потребность в денежных ср-вах для текущей деятельности, формировать резервный и корсчет в ЦБ, покупать ГДО, выпущенные на короткий срок и частично направлять эти ресурсы на краткосрочные кредиты.
Наиболее широкий спектр имеют срочные депозиты и другие срочные ресурсы банка, которые могут быть использованы на вышеназванные направления плюс они служат источником для вложения в долгосрочные кредиты и ц.б.
Собств. ср-ва банка целесообразно использовать для формирования материально текущей базы и для долгосрочных вложений в кредиты, ц.б. и УК.
Анализ ликвидности баланса банка с помощью сопоставления значений коэффициентов ликвидности с их нормативными значениями.
Показатели ликвидности должны поддерживаться на уровне, определенном ЦБ инструкцией 110-И.
Норматив мгновенной ликвидности(Н2). Ограничивает риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня.
Н2=(Лам/ОВм-0,5ОВм*)*100%. Min 15%.
Лам- высоколиквидные активы банка, которые могут быть получены в течение одного календарного дня(касса, корсчет в ЦБ, корсчета в банках резидентах ЦБ)
ОВм- обязательства по счетам до востребования.
ОВм*- остаток ср-в по счетам юр. и физ.лиц.
Экономический смысл Н2: на каждые 10 слов находящиеся на счетах до востребования должны держать в резерве не менее 1,5 руб. высоколиквидных активов.
Норматив текущей ликвидности(Н3). Ограничивает риск потери банком ликвидности в течение ближайших 30 дней.
Н3=(Лат/ОВт-0,5ОВт*)*100%. Больше или равно 50% .
Лат- ликвидные активы, которые должны быть получены в течение ближайших 30 календарных дней.
ОВт- обязательства до востребования и до 30 дней.
ОВт*- минимальный совокупный остаток ср-в по счетам юр. и физ. лиц.
Экономический смысл Н3: на каждые 10р, привлеченные до востребования.
Норматив долгосрочной ликвидности Н4.
Н4=(Крд/К+ОД+0,5*О*)*100%. Max 120%/
Крд- кредитные требования со сроком погашения свыше 1 года.
К- капитал банка.
ОД- обязательства банка по кредитам и депозитам, а также обращающиеся на рынке долговым ц.б., выпущенным банком со сроком погашения свыше года.
О*- минимальный совокупный остаток ср-в по счетам до 1 года и до востребования.