Анализ достаточности капитала банка.
Капитал необходим банку для поддержания финансовой устойчивости и зщащиты вкладчиков от неожиданных потерь банка. Достаточность капитала может быть выражена в виде минимально допустимого размера УК и в виде специально рассчитанных показателей.
Коэффициент достаточности капитала=
(Капитал(собств.ср-ва)/сумма депозитов)*100%.
Минимально допустимое значение =10%.
Коэффициент Кука=
(Капитал/активы взвешанные по степени риска)*100%.
Этот показатель характеризует обеспеченность капиталом вложений с повышенным риском. В развитых странах Кука 4-8%.
Норматив достаточности капитала-Н1.
Н1 ограничивает риск несостоятельности банка и определяет требования к минимальной величине капитала, необходимого для покрытия кредитного и рыночного риска. Минимально допустимое значение зависит от размера капитала банка. Для банка с капиталом 180 млн.руб и больше- минимально 10%. Для банков с капиталом менее 180 млн.руб- минимально 11%.
Н1=(К/сумма Ар-Рк+8957+8807+КРВ=КРС-8992+10*ОР+РР)*100%.
К- сумма капитала банка рассчитанного как собств. Ср-ва брутто.
Сумма Ар- сумма активов банка, взвешанных по степени риска.
Рк- созданные банком резервы на возможные потери по ссудам и ц.б.
8957- требования банка, связанным с ним лицам, взвешенные по степени риска и умноженные на 1,3.
8807- сумма кредитных требований и требований по получению начисленных % по ссудам физ. лицам на преобретение жилья.
КРВ- кредитный риск по сделкам, отраженным на внебалансовых счетах.
КРС- кредитный риск по срочным сделкам.
8992- резерв, созданный банком по срочным сделкам.
ОР- величина операционного риска по валютным сделкам.
РР- величина рыночного риска, включающегося в себя % и фондовый риск.
Понятие ликвидности баланса и методы анализа ликвидности баланса банка.
Ликвидность – это способность активов предприятия быстро и без потерь превращаться в денежные средства.
Анализ ликвидности с помощью метода конверсии средств
Анализ ликвидности с помощью сравнения показателей ликвидности с нормативными значениями
Анализ сбалансированности активов и пассивов по срокам погашения и востребования
Определение ликвидной позиции банка с помощью расчета дефицита или избытка ликвидности
Анализ ликвидности с помощью метода конверсии средств
Метод конверсии средств является наиболее эффективным методом управления банковской ликвидностью, так как он основывается на следующих положениях:
Учет зависимости степени ликвидности средств от источников привлечения
Установка определенных соотношений между соответствующими видами активов и пассивов
АКТИВ
ПАССИВ
Средства, предоставленные до востребования
Касса, корреспондентский счет в ЦБ, обязательные резервы в ЦБ
Срочные депозиты МБК, выпущенные долговые обязательства
Краткосрочные вложения в кредиты физ. и юр лиц, в том числе КБ
Долгосрочные кредиты, вложения в ЦБ, вложение в УК
Собственные средства (УК, фонды, капитал, нераспределенная прибыль)
Основные средства, НМА (здания, оборудования)
За счет краткосрочных пассивов банк должен покрывать потребность в денежных средства для текущей деятельности, формировать резервы, покрываемые в ЦБ, покупать ГДО, выпущенные на короткий срок и частично направлять эти ресурсы на краткосрочные кредиты. Наиболее широкий спектр применения имеют срочные депозиты и другие срочные ресурсы банка, которые могут быть направлены на вышеназванные направления, плюс они служат источников для вложения в долгосрочные кредиты, ценные бумаги. Собственные средства банка целесообразно использовать для формирования материально технической базы и для долгосрочных вложений в кредиты, ценные бумаги, УК.
Анализ ликвидности с помощью сопоставления показателей ликвидности с их нормативными значениями.
Показатели ликвидности должны поддерживаться на уровне определенном ЦБ инструкцией 100-И.
1 норматив – норматив мгновенной ликвидности (Н2). Ограничивает риск потери банком ликвидности в течении одного операционного дня.
Min 15%
Где:
Лам – высоколиквидные активы банка, которые могут быть получены в течении 1 календарного дня(касса, кор. счет ЦБ, кор. счета в банках резидентах РФ, в банках нерезидентах развитых стран, в МБРР и в ЕБРР)
ОВм – депозиты до востребования
ОВм* - минимальный совокупный остаток средств по счетам юр. и физ. лиц
Экономический смысл Н2. На каждые 10 рублей, находящиеся на счетах до востребования, банки должны держать в резерве не больше 1,5 рублей высоколиквидных активов.
2 норматив – норматив текущей ликвидности (Н3). Ограничивает риск потери банком ликвидности в течении 30 ближайших дней.
Min 50%
Где:
Лат – ликвидные активы, которые должны быть получены в течении блажащих 30 календарных дней
ОВт – обязательства до востребования и до 30 дней
ОВт* - минимальный совокупный остаток средств по счета юр. и физ. лиц
Экономический смысл Н3. На каждые 10 рублей привлеченные до востребования и до 30 дней банки должны иметь не менее 5 рублей ликвидных активов относящихся к 1 и 2 категории качества (1 и 2 группа риска)
Норматив долгосрочной ликвидности Н4. Ограничивает риск потери банком ликвидности в результате размещение средств в долгосрочные кредиты.
* 100% Max 120%