- •Методика анализа структуры баланса банка.
- •Краткая характеристика баланса кб.
- •Анализ состояния собственных средств банка.
- •Анализ структуры обязательств банка.
- •Методика анализа актива баланса банка.
- •Анализ достаточности капитала банка.
- •Понятие ликвидности баланса и методы анализа ликвидности баланса банка.
- •Анализ ликвидности баланса банка с помощью метода конверсии средств и группировки активов по степени риска.
- •Анализ ликвидности баланса банка с помощью сопоставления значений коэффициентов ликвидности с их нормативными значениями.
- •Анализ сбалансированности активов и пассивов банка по срокам погашения и востребования.
- •Анализ процентной политики банка.
- •Анализ процентной и непроцентной маржи.
- •Анализ процентного риска методом разрывов ( гэп-анализ).
- •Анализ кредитной деятельности банков.
- •Анализ инвестиционной деятельности банков.
- •Анализ валютных операций банков.
- •Анализ деятельности банка с помощью коэффициентов.
- •18.Анализ финансовых результатов деятельности банков.
- •Анализ рентабельности банка.
- •19. Анализ доходов и расходов банка.
- •20. Рейтинговые оценки деятельности банков.
- •Критерии надежности банка по системе Camel (s)
- •21. Критерии надежности банков по системе camel(s).
- •22. Рейтинговая оценка деятельности банков по системе Кромонова.
- •23. Предмет, содержание и виды экономического анализа.
- •Предмет экономического анализа.
- •Содержание экономического анализа.
- •Виды экономического анализа:
- •24. Субъекты и объекты экономического анализа деятельности предприятия и банка.
- •25. Информационная база экономического анализа.
- •26. Методы и приемы экономического анализа.
- •27. Анализ достоверности источников информации для анализа.
- •28. Экспресс-анализ бухгалтерской отчетности.
- •29. Анализ объема производства и реализации продукции.
- •30. Анализ деловой активности предприятия.
- •31. Факторный анализ в экономическом анализе.
- •32. Анализ структуры и динамики баланса предприятия.
- •33. Анализ состояния и эффективности использования основных средств предприятия.
- •34. Анализ состояния и эффективности использования оборотных средств предприятия.
- •35. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия.
- •36. Анализ структуры и динамики балансовой прибыли предприятия.
- •Методика анализа актива:
- •37. Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия. Основные способы анализа ликвидности.
- •38. Группировка активов и пассивов предприятия при анализе ликвидности баланса предприятия.
- •39. Анализ ликвидности баланса предприятия с помощью сравнения показателей ликвидности с их нормативными значениями .
- •40. Оценка реальных возможностей восстановления или утраты платежеспособности предприятия.
- •41. Сопоставление дебиторской и кредиторской задолженности предприятия при анализе ликвидности предприятия.
- •42. Анализ кредиторской задолженности предприятия.
- •43. Анализ дебиторской задолженности предприятия.
- •44. Анализ финансовой устойчивости предприятия( понятие и методы).
- •45. Методика анализа финансовой устойчивости предприятия с помощью расчета обеспеченности запасов и затрат источниками их финансирования.
- •46. Показатели финансовой устойчивости и их анализ.
- •47. Перспективный анализ финансовой устойчивости предприятия с учетом предполагаемой выдачи кредита.
- •48. Определение финансовой устойчивости предприятия с помощью расчета запаса финансовой прочности .
- •49. Обобщение результатов анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
- •50. Методики рейтинговой оценки деятельности предприятий как клиентов банка.
- •51. Экономический анализ как функция управления и контроля.
- •52. Методика составления и анализа расчетного баланса предприятия.
- •53. Вертикальный, горизонтальный, трендовый анализ.
- •54. Абсолютные и относительные показатели доходности деятельности предприятия, порядок их расчета и анализа.
36. Анализ структуры и динамики балансовой прибыли предприятия.
Баланс предприятия – это форма отчетности №1 в которой отражается стоимость имущества предприятия на отчетную дату. Баланс состоит из 5 разделов (2 – в активе, 3 – в пассиве). В активе баланса отражается размещение средств предприятия, а в пассиве источники средств.
БАЛАНС
Актив Пассив
I Раздел
Внеоборотные активы
- нематериальные активы (НМА)
- основные средства
- незавершенное строительство
- долгосрочные финансовые активы
- прочие внеоборотные активы
III Раздел
Капитал и резервы
- уставный капитал
- добавочный капитал (эмиссионный доход, безвозмездно полученные ценности и переоценка основных фондов)
- резервный фонд
- нераспределенная прибыль
IV Раздел
Долгосрочные обязательства
- займы и кредиты со сроком погашения больше года
II Раздел
Оборотные активы
- запасы
- налог на добавочную стоимость
- дебиторская задолженность
- денежные средства
- прочие оборотные активы
V Раздел
Краткосрочные обязательства
- займы и кредиты со сроком погашения до 1 года
- кредиторская задолженность
- доходы будущих периодов
- резервы предстоящих платежей
- прочие краткосрочные обязательства
В пассиве отражаются источники средств, которые по степени принадлежности делятся на собственные (3 раздел) и заемные (4 и 5), а по срокам привлечения краткосрочные и долгосрочные. Собственный капитал необходим предприятию для поддержания финансовой устойчивости, но привлечение заемных средств в оборот предприятия является нормальным явлением, но в разумных пределах (заемные средства не должны превышать 50% от суммы источников)
Дебиторская задолженность - это долги в пользу предприятия со стороны покупателей и заказчиков продукции, векселя к получению, авансы выданные предприятием поставщикам сырья и материалов
Кредиторская задолженность - это долги предприятия поставщикам сырья и материалов, персоналу по з/п бюджету по налогам и сборам, векселя к уплате, задолженность перед внебюджетными фондами
Доходы будущих периодов – это сумма доходов, которые получены в отчетном периоде, но относятся к будущим периодам.
Методика анализа пассива баланса.
Составление аналитической таблицы
Горизонтальный анализ
Вертикальный анализ
Расчет коэффициента финансового риска и анализ его динамики
Максимально допустимое значение коэффициента финансового риска «1»
Рост коэффициента динамики говорит об увеличении финансовой зависимости и падении финансовой устойчивости.
Анализ актива баланса.
В активе баланса размещение средств располагается исходя из степени ликвидности (скорости превращения в наличные денежные средства). По этому принципу активы делятся на долгосрочные и текущие (внеоборотные и оборотные). Внеоборотные активы предназначены для долгосрочного использования к ним относятся: нематериальные активы, основные средства, незавершенное строительство и долгосрочные финансовые вложения; оборотные активы обращаются в денежную наличность в течении хозяйственного цикла, к ним относятся: запасы, дебиторская задолженность, НДС, краткосрочные финансовые вложения и денежные средства.