- •Методика анализа структуры баланса банка.
- •Краткая характеристика баланса кб.
- •Анализ состояния собственных средств банка.
- •Анализ структуры обязательств банка.
- •Методика анализа актива баланса банка.
- •Анализ достаточности капитала банка.
- •Понятие ликвидности баланса и методы анализа ликвидности баланса банка.
- •Анализ ликвидности баланса банка с помощью метода конверсии средств и группировки активов по степени риска.
- •Анализ ликвидности баланса банка с помощью сопоставления значений коэффициентов ликвидности с их нормативными значениями.
- •Анализ сбалансированности активов и пассивов банка по срокам погашения и востребования.
- •Анализ процентной политики банка.
- •Анализ процентной и непроцентной маржи.
- •Анализ процентного риска методом разрывов ( гэп-анализ).
- •Анализ кредитной деятельности банков.
- •Анализ инвестиционной деятельности банков.
- •Анализ валютных операций банков.
- •Анализ деятельности банка с помощью коэффициентов.
- •18.Анализ финансовых результатов деятельности банков.
- •Анализ рентабельности банка.
- •19. Анализ доходов и расходов банка.
- •20. Рейтинговые оценки деятельности банков.
- •Критерии надежности банка по системе Camel (s)
- •21. Критерии надежности банков по системе camel(s).
- •22. Рейтинговая оценка деятельности банков по системе Кромонова.
- •23. Предмет, содержание и виды экономического анализа.
- •Предмет экономического анализа.
- •Содержание экономического анализа.
- •Виды экономического анализа:
- •24. Субъекты и объекты экономического анализа деятельности предприятия и банка.
- •25. Информационная база экономического анализа.
- •26. Методы и приемы экономического анализа.
- •27. Анализ достоверности источников информации для анализа.
- •28. Экспресс-анализ бухгалтерской отчетности.
- •29. Анализ объема производства и реализации продукции.
- •30. Анализ деловой активности предприятия.
- •31. Факторный анализ в экономическом анализе.
- •32. Анализ структуры и динамики баланса предприятия.
- •33. Анализ состояния и эффективности использования основных средств предприятия.
- •34. Анализ состояния и эффективности использования оборотных средств предприятия.
- •35. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия.
- •36. Анализ структуры и динамики балансовой прибыли предприятия.
- •Методика анализа актива:
- •37. Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия. Основные способы анализа ликвидности.
- •38. Группировка активов и пассивов предприятия при анализе ликвидности баланса предприятия.
- •39. Анализ ликвидности баланса предприятия с помощью сравнения показателей ликвидности с их нормативными значениями .
- •40. Оценка реальных возможностей восстановления или утраты платежеспособности предприятия.
- •41. Сопоставление дебиторской и кредиторской задолженности предприятия при анализе ликвидности предприятия.
- •42. Анализ кредиторской задолженности предприятия.
- •43. Анализ дебиторской задолженности предприятия.
- •44. Анализ финансовой устойчивости предприятия( понятие и методы).
- •45. Методика анализа финансовой устойчивости предприятия с помощью расчета обеспеченности запасов и затрат источниками их финансирования.
- •46. Показатели финансовой устойчивости и их анализ.
- •47. Перспективный анализ финансовой устойчивости предприятия с учетом предполагаемой выдачи кредита.
- •48. Определение финансовой устойчивости предприятия с помощью расчета запаса финансовой прочности .
- •49. Обобщение результатов анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
- •50. Методики рейтинговой оценки деятельности предприятий как клиентов банка.
- •51. Экономический анализ как функция управления и контроля.
- •52. Методика составления и анализа расчетного баланса предприятия.
- •53. Вертикальный, горизонтальный, трендовый анализ.
- •54. Абсолютные и относительные показатели доходности деятельности предприятия, порядок их расчета и анализа.
Анализ структуры обязательств банка.
Проводится с помощью выделения основных составляющих обязательств банка и расчета их доли в общей сумме источников. Если у банка в динамике растут депозиты, то это говорит о повышении доверия вкладчиков в деятельность банка и расширении масштабности деятельности банка. Высокий уровень дорогих заемных средств говорит о наличии резервов повышения доходности деятельности банка, и о финансовых трудностях. При анализе структуры обязательств важно дать или количественную или качественную оценку.
Количественная оценка- определение удельного веса каждой составляющей в общей сумме обязательств банка. Эта оценка позволяет сказать, за счет каких ресурсов в основном сформированы обязательства банка. При анализе можно выделять следующие подгруппы:
-срочные депозиты;
-депозиты до востребования;
-средства в расчетах;
-средства юр.лиц;
-средства физ.лиц;
-средства от продажи собственных ц.б.;
-кредиторская задолженность;
-кредиты от других банков.
Соотношение одной или нескольких подгрупп к общей сумме обязательств банка дает возможность выявить роль каждого контрагента в развитии пассивных операций банка.
Качественная оценка обязательств- дает оценку ресурсам банка с позиции срока их привлечения. С этой точки зрения все обязательства разделяются на две группы:
-текущие обязательства(до востребования);
-срочные обязательства.
Рост удельного веса обязательств до востребования в общей сумме обязательств понижает качество обязательств банка и ялвяется для банка негативной тенденцией, т.к:
1)Банки должны учитывать поддержание необходимой ликвидности баланса, которая зависит от суммы обязательств банка до востребования.
2)У банка уменьшается сумма работающих активов.
3)Банки не могут свободно распоряжаться этими ресурсами.
При анализе структуры обязательств рассчитывается эффективность их использования с помощью коэффициентов.
1)Коэффициент эффективности использования привлеченных ресурсов =
сумма привлеченных ресурсов/сумма кредитных вложений.
2)Коэффициент эффективности использования заемных ресурсов =
заемные ресурсы/сумма кредитных вложений.
Эти коэффициенты показывают сколько привлеченных или заемных средств приходится на каждый рубль кредитных вложений.
Суммарное значение этих коэффициентов показывает величину обязательств банка, приходящийся на каждый рубль кредитных вложений. Чем выше значение этих коэффициентов, тем более эффективно банк используют свои обязательств.
Методика анализа актива баланса банка.
Анализ структуры актива баланса с помощью расчета удельного веса каждой статьи активов в их общей сумме(основная доля активов должна приходиться на кредитные вложения).
Анализ степени рискованности вложений в активы.
Расчет и анализ доли работающих активов в общей сумме баланса банка.
Работающие активы банка- активы, способные приносить банку доход(вложения банка в кредиты, ц.б., лизинговые, факторинговые, валютные операции).
Неработающие активы- это ср-ва, отвлеченные в расчеты, резервы в ЦБ, вложения в УК, основные ср-ва, НМА, депозиты в банках.
Удельный вес работающих активов должен быть min 60% max 85%. Нижний предел(60%) означает, что при таком уровне работающих активов доходы банка могут быть недостаточны для покрытия затрат по обслуживанию привлеченных ресурсов и по расходам банка.
При превышении max порога(85%) с одной стороны у банка имеются потенциальные возможности получения большой суммы прибыли, а с другой стороны это говорит о чрезмерной рискованности активных операций банка и низком качестве активов.
Анализ соотношения между основными работающими активами.
Считается, что на долю кредитов должно приходиться 60-65%, а на долю ц.б. 20-25%.
Анализ долит обязательных резервов в общей сумме активов.
Банки обязаны создавать резервы на возможные потери по ссудам и ц.б. Величина резервов находятся в обратной зависимости от качества управления активами: чем выше доля резервов в общей сумме активов, тем ниже из качество.
Общая сумма резервов не должна превышать 1,25% от суммы активов, взвешанных по стпени риска.
Анализ доходности активных операций.
Проводится с целью выяснения операций, приносящих банку, основную сумму дохода.
Анализ качества активных операций.
Качество активов- комплексная харакеристика учитивыющая рискованность, ликвидность, доходность, диверсифицированность. Т.е. высокое качество активов банка определяется не только их потенциальной способностью к возврату, но и способностью приносить доход при низком уровне риска. По качеству все активы банка делятся на 4 группы:
«активы с низким риском, высокой ликвидностью, но низкой доходностью».
Денежные ср-ваа(в кассе, пути, банкоматах, обменных пунктах), остатки ср-в на юр. и депозитном счете в ЦБ, расчеты на организованном рынке ц.б., драгметаллы, монеты, камни, остатки ср-в на счетах НОСТРО. Эта группа активов способствует поддержанию ликвидности баланса, но ограничивает доходность работы банка.
«активы с разумным сочетанием доходности, риска и ликвидности».
Вложения в ГДО(гос.долг обяз.) ликвидные ц.б. вторичного рынка, учтенные векселя первоклассных векселедателей, межбанковские кредиты, предоставленные банкам с высоким рейтингом надежности, операции РЭПО, кредиты в форме овердрафт.
«Активы с высокой степенью риска, низкой ликвидностью, высокой доходностью».
Кредиты, выданные юр. и физ. лицам, учтенные векселя, инвестиции в ц.б., межбанковские операции, независимо от финансовой учтойчивости контрагентов.
«Активы с самым высоким риском, самой низкой ликвидностью, низкой доходностью».
Вложенные в основные ср-ва, НМА, межбанковские операции.