- •Методика анализа структуры баланса банка.
- •Краткая характеристика баланса кб.
- •Анализ состояния собственных средств банка.
- •Анализ структуры обязательств банка.
- •Методика анализа актива баланса банка.
- •Анализ достаточности капитала банка.
- •Понятие ликвидности баланса и методы анализа ликвидности баланса банка.
- •Анализ ликвидности баланса банка с помощью метода конверсии средств и группировки активов по степени риска.
- •Анализ ликвидности баланса банка с помощью сопоставления значений коэффициентов ликвидности с их нормативными значениями.
- •Анализ сбалансированности активов и пассивов банка по срокам погашения и востребования.
- •Анализ процентной политики банка.
- •Анализ процентной и непроцентной маржи.
- •Анализ процентного риска методом разрывов ( гэп-анализ).
- •Анализ кредитной деятельности банков.
- •Анализ инвестиционной деятельности банков.
- •Анализ валютных операций банков.
- •Анализ деятельности банка с помощью коэффициентов.
- •18.Анализ финансовых результатов деятельности банков.
- •Анализ рентабельности банка.
- •19. Анализ доходов и расходов банка.
- •20. Рейтинговые оценки деятельности банков.
- •Критерии надежности банка по системе Camel (s)
- •21. Критерии надежности банков по системе camel(s).
- •22. Рейтинговая оценка деятельности банков по системе Кромонова.
- •23. Предмет, содержание и виды экономического анализа.
- •Предмет экономического анализа.
- •Содержание экономического анализа.
- •Виды экономического анализа:
- •24. Субъекты и объекты экономического анализа деятельности предприятия и банка.
- •25. Информационная база экономического анализа.
- •26. Методы и приемы экономического анализа.
- •27. Анализ достоверности источников информации для анализа.
- •28. Экспресс-анализ бухгалтерской отчетности.
- •29. Анализ объема производства и реализации продукции.
- •30. Анализ деловой активности предприятия.
- •31. Факторный анализ в экономическом анализе.
- •32. Анализ структуры и динамики баланса предприятия.
- •33. Анализ состояния и эффективности использования основных средств предприятия.
- •34. Анализ состояния и эффективности использования оборотных средств предприятия.
- •35. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия.
- •36. Анализ структуры и динамики балансовой прибыли предприятия.
- •Методика анализа актива:
- •37. Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия. Основные способы анализа ликвидности.
- •38. Группировка активов и пассивов предприятия при анализе ликвидности баланса предприятия.
- •39. Анализ ликвидности баланса предприятия с помощью сравнения показателей ликвидности с их нормативными значениями .
- •40. Оценка реальных возможностей восстановления или утраты платежеспособности предприятия.
- •41. Сопоставление дебиторской и кредиторской задолженности предприятия при анализе ликвидности предприятия.
- •42. Анализ кредиторской задолженности предприятия.
- •43. Анализ дебиторской задолженности предприятия.
- •44. Анализ финансовой устойчивости предприятия( понятие и методы).
- •45. Методика анализа финансовой устойчивости предприятия с помощью расчета обеспеченности запасов и затрат источниками их финансирования.
- •46. Показатели финансовой устойчивости и их анализ.
- •47. Перспективный анализ финансовой устойчивости предприятия с учетом предполагаемой выдачи кредита.
- •48. Определение финансовой устойчивости предприятия с помощью расчета запаса финансовой прочности .
- •49. Обобщение результатов анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
- •50. Методики рейтинговой оценки деятельности предприятий как клиентов банка.
- •51. Экономический анализ как функция управления и контроля.
- •52. Методика составления и анализа расчетного баланса предприятия.
- •53. Вертикальный, горизонтальный, трендовый анализ.
- •54. Абсолютные и относительные показатели доходности деятельности предприятия, порядок их расчета и анализа.
24. Субъекты и объекты экономического анализа деятельности предприятия и банка.
Объектом экономического анализа является различные виды информации и стороны деятельности хозяйствующего субъекта (что подвергается анализу?)
Субъект экономического анализа – это конкретное юр. или физ. лицо проводящее анализ (кто анализирует?). У каждого субъекта анализа свой объект для исследования и своя цель.
Субъекты, объекты и цели экономического анализа деятельности предприятия.
Субъект анализа |
Объект анализа |
Цель |
Само предприятие |
Вся система информации о работе предприятия и все стороны предприятия |
Повышение эффективности работы предприятия, выявление резервов, планирование деятельности, оценка конкурентоспособности |
Коммерческие банки |
Предоставленная по требованию банка бухгалтерская отчетность и учредительные документы |
Оценка кредитоспособности. |
Налоговая инспекция. |
Бухгалтерская отчетность. |
Определение полноты оплаты налогов в бюджет и внебюджетные фонды |
Аудиторы |
Предоставленная бухгалтерская отчетность и другая информация |
Подтверждения достоверности информации и правильности ведения бухгалтерского учета |
Другие предприятия |
Система внешней информации о других предприятиях |
Оценка деятельности предприятия как контр агента или конкурента |
Клиенты |
Внешняя информация |
Определение целесообразности покупки продукции |
Субъекты, объекты и цели анализа деятельности коммерческого банка.
Субъект анализа |
Объект анализа |
Цель |
Сам коммерческий банк |
Вся система информации и все стороны деятельности банка |
Оптимизация структуры активных и пассивных операций для максимизации прибыли |
Клиенты |
Система внешней информации о банке |
Определение надежности банка, ее перспектив и целесообразности взаимоотношений с банком |
Другие банки |
Внешняя опубликованная информация |
Оценка конкурентоспособности и изучение передового опыта |
ЦБ |
Предоставленная в ЦБ отчетность и внутренняя информация о деятельности банка |
Оценка соблюдения обязательных экономических нормативов, инструкции и надежности банка |
Налоговые органы |
Бухгалтерская отчетность банка |
Определение полноты оплаты обязательств перед бюджетом |
Аудиторы |
Предоставленная информация |
Подтверждение достоверности информации и правильности ведения бухгалтерского учета |
Независимые рейтинговые агентства |
Опубликованная отчетность банка |
Ранжирование банков по степени возможности |
25. Информационная база экономического анализа.
Экономический анализ базируется на системе экономической информации, которая лежит в основе прин ятия оптимальных управленческих решений. Информационная база для анализа может быть внутренней и внешней. Система внешней информации предназначена для снабжения руководства необходимыми сведениями о состоянии среды в которой действует предприятие (сведения о конкурентах, клиентах и т.д.). Источником информации являются: публикуемые в печати годовые отчеты, данные статистики, личные контакты.
Внутренняя информация для анализа это прежде всего бухгалтерская отчетность:
-Форма №1 – бухгалтерский баланс.
-Форма №2 – отчет о прибылях и убытках.
-Форма №3 – отчет об изменениях капитала.
-Форма №4 – отчет о движении денежных средств.
-Форма №5 – приложения к бухгалтерскому балансу.
-Пояснительная записка к годовому отчету.
-Аудиторское заключение, выданное по результатам обязательного по законодательству РФ аудита бухгалтерской отчетности.
Для анализа также используются данные статистической отчетности:
-Форма п1 – сведения о производстве и отгрузке товаров.
-Форма п2 – сведения об инвестиции.
-Форма п3 – сведения о финансовом состоянии.
-Форма п4 – сведения о численности, зарплате и движении работников предприятия.
-Форма №9-З – сведения о затратах на производство и реализацию продукции.
Для анализа используются также данные управленческого учета:
Графики отгрузок; графики оплат; заявки клиентов; план сбыта; накладные; счета фактуры и т.д.
Бухгалтерская, статистическая и управленческая информация относятся к учетной информации. Учетная информация должна соответствовать следующим качественным критериям:
Полнота .
Достоверность .
Практическая значимость.
Сопоставимость по:
предмету и объекту.
исследования периоду исследования .
методологии исчисления показателей.