- •Методика анализа структуры баланса банка.
- •Краткая характеристика баланса кб.
- •Анализ состояния собственных средств банка.
- •Анализ структуры обязательств банка.
- •Методика анализа актива баланса банка.
- •Анализ достаточности капитала банка.
- •Понятие ликвидности баланса и методы анализа ликвидности баланса банка.
- •Анализ ликвидности баланса банка с помощью метода конверсии средств и группировки активов по степени риска.
- •Анализ ликвидности баланса банка с помощью сопоставления значений коэффициентов ликвидности с их нормативными значениями.
- •Анализ сбалансированности активов и пассивов банка по срокам погашения и востребования.
- •Анализ процентной политики банка.
- •Анализ процентной и непроцентной маржи.
- •Анализ процентного риска методом разрывов ( гэп-анализ).
- •Анализ кредитной деятельности банков.
- •Анализ инвестиционной деятельности банков.
- •Анализ валютных операций банков.
- •Анализ деятельности банка с помощью коэффициентов.
- •18.Анализ финансовых результатов деятельности банков.
- •Анализ рентабельности банка.
- •19. Анализ доходов и расходов банка.
- •20. Рейтинговые оценки деятельности банков.
- •Критерии надежности банка по системе Camel (s)
- •21. Критерии надежности банков по системе camel(s).
- •22. Рейтинговая оценка деятельности банков по системе Кромонова.
- •23. Предмет, содержание и виды экономического анализа.
- •Предмет экономического анализа.
- •Содержание экономического анализа.
- •Виды экономического анализа:
- •24. Субъекты и объекты экономического анализа деятельности предприятия и банка.
- •25. Информационная база экономического анализа.
- •26. Методы и приемы экономического анализа.
- •27. Анализ достоверности источников информации для анализа.
- •28. Экспресс-анализ бухгалтерской отчетности.
- •29. Анализ объема производства и реализации продукции.
- •30. Анализ деловой активности предприятия.
- •31. Факторный анализ в экономическом анализе.
- •32. Анализ структуры и динамики баланса предприятия.
- •33. Анализ состояния и эффективности использования основных средств предприятия.
- •34. Анализ состояния и эффективности использования оборотных средств предприятия.
- •35. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия.
- •36. Анализ структуры и динамики балансовой прибыли предприятия.
- •Методика анализа актива:
- •37. Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия. Основные способы анализа ликвидности.
- •38. Группировка активов и пассивов предприятия при анализе ликвидности баланса предприятия.
- •39. Анализ ликвидности баланса предприятия с помощью сравнения показателей ликвидности с их нормативными значениями .
- •40. Оценка реальных возможностей восстановления или утраты платежеспособности предприятия.
- •41. Сопоставление дебиторской и кредиторской задолженности предприятия при анализе ликвидности предприятия.
- •42. Анализ кредиторской задолженности предприятия.
- •43. Анализ дебиторской задолженности предприятия.
- •44. Анализ финансовой устойчивости предприятия( понятие и методы).
- •45. Методика анализа финансовой устойчивости предприятия с помощью расчета обеспеченности запасов и затрат источниками их финансирования.
- •46. Показатели финансовой устойчивости и их анализ.
- •47. Перспективный анализ финансовой устойчивости предприятия с учетом предполагаемой выдачи кредита.
- •48. Определение финансовой устойчивости предприятия с помощью расчета запаса финансовой прочности .
- •49. Обобщение результатов анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
- •50. Методики рейтинговой оценки деятельности предприятий как клиентов банка.
- •51. Экономический анализ как функция управления и контроля.
- •52. Методика составления и анализа расчетного баланса предприятия.
- •53. Вертикальный, горизонтальный, трендовый анализ.
- •54. Абсолютные и относительные показатели доходности деятельности предприятия, порядок их расчета и анализа.
22. Рейтинговая оценка деятельности банков по системе Кромонова.
Данная методика получила одобрение от центрального банка
Составление аналитического баланса
Расчет системы показателей на основе данных баланса
Расчет стандартизированной рейтинговой оценки по формуле
Ранжирование банков по степени убывания значения Н
Показатели необходимые для оценки
Собственные средства банка (К – капитал)
Работающие активы (АР – активы работающие)
Ликвидные активы (ЛА)
Обязательства до востребовании (ОВ)
Суммарные обязательства (СО)
Защищенный капитал (вложение банка в основные средства и в нематериальные активы) (ЗК)
Уставный капитал (УК)
Далее рассчитывается ряд коэффициентов
К1 – генеральный коэффициент надежности, показывает степень обеспеченности работающих активов работающими средствами банка
К1 = К\АР = 1, то есть работающие активы не должны превышать собственные средства банка
К2 – коэффициент мгновенной ликвидности, показывает как обязательства обеспеченны ликвидными активами
К2= ЛА\ОВ = 1, Средства хранящиеся на счетах до востребования должны быть полностью вложены в ликвидные активы.
К3 – кросс-коэффициент , показывает долю обязательств банка подвергаемых риску.
К3=СО\АР = 3, Риску может подвергаться не более 1\3 всех доверенных банку средств
К4 – генеральный коэффициент ликвидности, показывает обеспеченность средств клиентов ликвидными активами и основными средствами
К4 = (ЛА+ЗК)/СО = 1, Совокупные обязательства банка должны быть полностью обеспечены ликвидными средствами и недвижимостью
К5 - коэффициент защищенности капитала, показывает какая доля собственных ресурсов вложена в основные средства и нематериальные активы.
К5 = ЗК/К = 1, капитал банка должен быть полностью инвестирован в недвижимость
К6 - Коэффициент фондовой капитализации прибыли к УК, показывает соотношение между собственными средствами банка и средствами внесенными учредителями
К6 = К\УК = 3, банк должен отчислять на свое развитие сумму в 3 раза превышающую его уставный капитал
После расчета этих коэффициентов определяется текущий индекс надежности банка который обозначается
N =45*К1/1+20*К2/1+10*К3/3+15*К4/1+5*К5/1+5*К6/1
23. Предмет, содержание и виды экономического анализа.
Экономический анализ – это система специальных знаний, связанных с исследованием экономических процессов, которые складываются под воздействием объективных экономических факторов и законов и факторов субъективного порядка.
Анализ (перевод с греческого – расчленение) – это разложение изучаемого объекта на части, элементы и составляющие. Анализ выступает в единстве с понятием синтез (от греческого - соединение)- это соединение ранее расчлененных элементов в единое целое.
Диалектический тандем (анализ - синтез) является синонимом любого научного исследования.
Предмет экономического анализа.
Это хозяйственные процессы, которые складываются под воздействием внутренних и внешних факторов.
Внешние (объективные) – являются внешние условия в которых работает предприятия и экономические законы. Например: спрос, предложение, конкуренция, цены, тарифы, процентные ставки и т.д.
Внутренние (субъективные) – связаны с деятельностью человека или полностью зависят от него.
Например: планирование, прогнозирование, организация процесса производства, ценовая политика и т.д.