- •Методика анализа структуры баланса банка.
- •Краткая характеристика баланса кб.
- •Анализ состояния собственных средств банка.
- •Анализ структуры обязательств банка.
- •Методика анализа актива баланса банка.
- •Анализ достаточности капитала банка.
- •Понятие ликвидности баланса и методы анализа ликвидности баланса банка.
- •Анализ ликвидности баланса банка с помощью метода конверсии средств и группировки активов по степени риска.
- •Анализ ликвидности баланса банка с помощью сопоставления значений коэффициентов ликвидности с их нормативными значениями.
- •Анализ сбалансированности активов и пассивов банка по срокам погашения и востребования.
- •Анализ процентной политики банка.
- •Анализ процентной и непроцентной маржи.
- •Анализ процентного риска методом разрывов ( гэп-анализ).
- •Анализ кредитной деятельности банков.
- •Анализ инвестиционной деятельности банков.
- •Анализ валютных операций банков.
- •Анализ деятельности банка с помощью коэффициентов.
- •18.Анализ финансовых результатов деятельности банков.
- •Анализ рентабельности банка.
- •19. Анализ доходов и расходов банка.
- •20. Рейтинговые оценки деятельности банков.
- •Критерии надежности банка по системе Camel (s)
- •21. Критерии надежности банков по системе camel(s).
- •22. Рейтинговая оценка деятельности банков по системе Кромонова.
- •23. Предмет, содержание и виды экономического анализа.
- •Предмет экономического анализа.
- •Содержание экономического анализа.
- •Виды экономического анализа:
- •24. Субъекты и объекты экономического анализа деятельности предприятия и банка.
- •25. Информационная база экономического анализа.
- •26. Методы и приемы экономического анализа.
- •27. Анализ достоверности источников информации для анализа.
- •28. Экспресс-анализ бухгалтерской отчетности.
- •29. Анализ объема производства и реализации продукции.
- •30. Анализ деловой активности предприятия.
- •31. Факторный анализ в экономическом анализе.
- •32. Анализ структуры и динамики баланса предприятия.
- •33. Анализ состояния и эффективности использования основных средств предприятия.
- •34. Анализ состояния и эффективности использования оборотных средств предприятия.
- •35. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия.
- •36. Анализ структуры и динамики балансовой прибыли предприятия.
- •Методика анализа актива:
- •37. Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия. Основные способы анализа ликвидности.
- •38. Группировка активов и пассивов предприятия при анализе ликвидности баланса предприятия.
- •39. Анализ ликвидности баланса предприятия с помощью сравнения показателей ликвидности с их нормативными значениями .
- •40. Оценка реальных возможностей восстановления или утраты платежеспособности предприятия.
- •41. Сопоставление дебиторской и кредиторской задолженности предприятия при анализе ликвидности предприятия.
- •42. Анализ кредиторской задолженности предприятия.
- •43. Анализ дебиторской задолженности предприятия.
- •44. Анализ финансовой устойчивости предприятия( понятие и методы).
- •45. Методика анализа финансовой устойчивости предприятия с помощью расчета обеспеченности запасов и затрат источниками их финансирования.
- •46. Показатели финансовой устойчивости и их анализ.
- •47. Перспективный анализ финансовой устойчивости предприятия с учетом предполагаемой выдачи кредита.
- •48. Определение финансовой устойчивости предприятия с помощью расчета запаса финансовой прочности .
- •49. Обобщение результатов анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
- •50. Методики рейтинговой оценки деятельности предприятий как клиентов банка.
- •51. Экономический анализ как функция управления и контроля.
- •52. Методика составления и анализа расчетного баланса предприятия.
- •53. Вертикальный, горизонтальный, трендовый анализ.
- •54. Абсолютные и относительные показатели доходности деятельности предприятия, порядок их расчета и анализа.
Анализ рентабельности банка.
Проводится с помощью расчета следующих показателей:
Рентабельность капитала = прибыль/собственные средства*100 %
Рентабельность уставного капитала = прибыль /
Рентабельность работающих активов = прибыль/работающие активы*100%
Рентабельность активов = прибыль/ сумму активов* 100%
Доля прибыли в доходах = прибыль/ доход
Доля прибыли в расходах = прибыль/расход
При повышении эффективности работы банка все эти показатели должны расти т.к. темп роста прибыли банка должен опережать темп роста его капитала, активов работающих активов, доходов, расходов.
19. Анализ доходов и расходов банка.
К доходам банка относятся:
%, полученные по кредитам и иным размещенным средствам.
Плата, полученная за открытие и ведение банковских счетов клиентуры.
Доходы от инкассации денежных ср-в.
Доходы от операций с ин. валютой.
Доходы от операций купли-продажи драгметаллов и камней.
Доходы от предоставления банковских гарантий, авалей и поручительств.
Доходы от депозитарного обслуживания клиентов.
Доходы за осуществление факторинговых и форфейтинговых операций.
Методика анализа дохода бана:
1.Анализ объема и структуры доходов.
2.Анализ динамики составляющих доходов банка.
3.Выявление операций, приносящих основную сумму дохода.
4.Выявление резервов повышения доходов банка.
Наиболее значимыми для банка являются % доходы.
% доходы- главный источник прибыли банка, на который приходится до 80% общей суммы прибыли. К % доходам относятся: %, полученные по кредитам, депозитам и иным размещенным средствам.
% доходы- доходы от операций с ц.б., ин. валютой, комиссионные, штрафные неустойки, пени.
Для оценки уровня доходов банка рассчитывают:
Коэффициент доходности активов = совокупный доход/сумма активов.
Коэффициент доходности работающих активов = совокупный доход/работающие активы.
К расходам относятся:
%, уплаченные по вкладам.
% по выпущенным собств. ц.б.
%, уплаченные по межбанковским кредитам.
Отчисления на резервы, связанные с возможными потерями по ссудам и ц.б.
Комиссионные штрафы, пени, неустойки уплаченные банком.
Расходы по операциям с ин. валютой и т.д.
Методика анализа расходов:
1.Анализ объема и структуры расходов.
2.Анализ динамики составляющих расходов.
3.выявление резервов снижения расходов.
При анализе выделяют долю % и не % расходов.
20. Рейтинговые оценки деятельности банков.
Рейтинг – метод сравнительной характеристики оценки деятельности нескольких банков. В основе рейтинга лежит обобщенная характеристика, позволяющая группировать банки в определенной последовательности. Критерии классификации могут быть различными и отражать прибыльность, ликвидность, надежность банка. Определением рейтингов занимаются: центральный банк, независимое рейтинговое агенство.
Данные рейтинга, определяемые органами банковского надзора не публикуются в печати, а используются для предотвращения банкротств банков и обеспечения стабильности банковской системы. При оценке деятельности банков центральный банк использует глубокий анализ бухгалтерской отчетности и проверки на местах.
Рейтинги независимых агентств основываются на официальной опубликованной отчетности и зависят от степени достоверности опубликованных данных эти рейтинги публикуются в печати данными пользуются как профессионалы рынка (профессионалы банков, бирж, аудиторы) так и не профессионалы. (вкладчики и инвесторы)
Рейтинговые оценки дают возможность вкладчикам и кредиторам осмысленно размещать свои денежные средства то есть рационально выбирать объект вложения капитала. В России определением рейтинга занимаются:
- Агентство банковской информации
- Еженедельник «Экономика и жизнь»
- Экспертная группа газеты коммерсант
- Информационный центр рейтинг
- ОРГ Банк
В качестве критериев оценки могут выступать:
- Количественные показатели (размер капитала банка, сумма чистых активов, размер прибыли, сумма работающих активов и т.д.)
- Качественные показатели (различные коэффициенты)