25 Вопрос

Кредитоспособность заемщика может быть оценена на основе:

• системы финансовых коэффициентов;

• анализа денежных потоков.

К числу рассчитываемых групп коэффициентов в банковской практике относят следующие:

• коэффициенты ликвидности баланса;

• коэффициенты эффективности или оборачиваемости;

• коэффициенты прибыльности;

• коэффициенты обеспеченности собственными средствами (платежеспособности);

• коэффициенты обслуживания долга.

Ряд коэффициентов дают скорее качественную оценку работы предприятия, но количественного критериального значения у них нет в силу особенностей функционирования каждого предприятия.

Другие коэффициенты имеют обусловленные критериальные уровни, среди них наиболее показательными являются коэффициент текущей ликвидности баланса, критериальный уровень которого равен или больше 2; коэффициент обеспеченности собственными средствами - больше или равен 0,1.

Предприятие признается неплатежеспособным, если хотя бы один из данных коэффициентов имеет значение ниже критериального.

Оценка кредитоспособности на основе анализа денежных потоков клиентов может быть реализована через определение чистого сальдо различных денежных поступлений и расходов за определенный период.

Если клиент имеет устойчивое превышение притока над оттоком средств, то это свидетельствует о его финансовой устойчивости.

Если банк кредитует частных лиц (население), т.е. предоставляет потребительские займы, то оценка кредитоспособности имеет свою специфику, так как в центре кредитования стоит человек. 

Информация, интересующая банк, как правило, включает сведения о возрасте, семейном положении, образовании, социальном положении, имущественном положении, размере получаемого дохода и расхода за определенный период времени.

В результате оценки кредитоспособности банк выявляет источники погашения ссуды, которые подразделяются на первичные и вторичные (дополнительные).

Первичными источниками погашения ссуды служат:

• выручка от реализации производимой клиентом продукции (услуг) или поток наличности;

• выручка от реализации активов, принадлежащих заемщику;

• прибыль, получаемая в результате деятельности заемщика.

Кредитная история представляет собой сведения о получении и погашении потенциальным кредито-получателем кредитов в прошлом. С целью формирования кредитных историй в странах создаются и функционируют кредитные бюро.  Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитных историй других клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность того, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок. 

26 Вопрос

Операции банков с векселями Вексель – письменное долговое обязательство, выдаваемое заемщиком денег (векселедателем) своему кредитору (векселедержателю) и удостоверяющее право последнего требовать по истечении определенного срока уплаты векселедателем денежной суммы, обозначенной в векселе. Вексель представляет собой денежное обязательство, в качестве долга могут выступать только национальные деньги или иностранная валюта. Вексель имеет строго установленную законом форму: выписывается на специальном бланке и содержит определенный набор реквизитов. Несоответствие установленной форме лишает вексель юридической силы.

Виды операций банка с векселями следующие.

1. Учет векселей состоит в том, что векселедержатель продает векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом за досрочное получение определенного процента от этой суммы. Этот процент называется учетным.

2. Вексельно-кредитные операции в банке, в какой бы форме они ни осуществлялись, начинаются с получения клиентом вексельного кредита, который может быть предъявительским и векселедательским.

3. Ссуды по специальному ссудному счету, обеспеченному векселями. Банки могут открывать клиентам на основании заключенного кредитного договора специальные ссудные счета и выдавать по ним кредиты, принимая в их обеспечение векселя. К принимаемым в обеспечение векселям предъявляются те же требования, что и к учитываемым.

Векселя принимаются в обеспечение специального ссудного счета не на их полную стоимость: обычно 60–90 % их суммы в зависимости от размера установленного конкретным банком, а также в зависимости от кредитоспособности клиента и качества представленных им векселей.

4. Инкассирование векселей. Банки часто выполняют поручения векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Банки берут на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. Если платеж поступит, вексель возвратится должнику. При непоступлении платежа вексель возвращается кредитору, но с протестом в неплатеже. Следовательно, банк отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения протеста.

5. Домициляция векселей. Банки могут по поручению векселедателей производить платежи в установленный срок. Банк в противоположность инкассированию векселей является не получателем платежа, а плательщиком.

Назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица называется домициляцией, а такие векселя – домицилированными.

Выступая в качестве домицилянта, банк не несет никакого риска, так как он оплачивает вексель только в том случае, если плательщик внес ему раньше вексельную сумму или если клиент имеет у него на своем расчетном (текущем) счете достаточную сумму и уполномочивает банк списать с его счета сумму, необходимую для оплаты векселя. В противном случае банк отказывает в платеже. За оплату векселя в качестве особого плательщика обычно насчитывают небольшую комиссию, а оплаченные векселя отсылаются клиенту.