8. Емтихан сұрақтарының үлгісі
Салықтың экономикалық мазмұны және табиғаты.
Салықтардың функциясы және оларға сипаттама
Салықтар –экономикалық категория ретінде.
Міндетті төлемдерді бюджетке аудару эволюциясы.
Салық салудың негізгі принциптері мен олардың сипаттамасы
Салықтардың түрлері және бюджетке төленетін басқадай төлемдер.
Салық салу элементтеріне жалпы сипаттама
Салық ставкаларының түрлері және салық салу кезінде қолданылуы
Салық төлеушінің құқығы мен міндеттемелері
Салық органдарының құқығы мен міндеттемелері
Салық саясаты: типтері мақсаты және міндеттері
Салық механизмі: мазмұны, құралдарына сипаттама.
Салықтың реттеудің экономикалық мазмұны.
Экономикалық үрдістерді реттеуде салықтардың ролі
Салықтық жоспарлау: мазмұны, қажеттілігі және салық механизміндегі орны.
Салықтық бақылау –салық механизмін құрушы элемент ретінде.
Көлік салығы.Салық төлеушілер, салық салу объектісі, салық базасы, салықтық кезеңдері, салық ставкалары, салықты есептеу механизмі, салықты төлеу және есептеу тәртібі.
Заңды тұлғалар мен дара кәсіпкерлерге салынатын мүлік салығы.
Жеке тұлғалардың мүлік салығы.
Жер салығы.Төлеушілер, салық салу объектісі, салық базасы, салық кезеңі.
Жеке және заңды тұлғалар категорияларының жер салығынан босатылуы.
Жекелеген жағдайларда салық салу объектісін айқындау.
Әртүрлі категориядағы жерге салық салу тәртібі.
Ағымдағы төлемдердің мөлшерін анықтау және салықты есептеу тәртібі.
Тұтынғанға салынатын салықтың экономикалық табиғаты мен мәні.
ҚҚС экономикалық мазмұны мен функциялары.
Қазақстандағы ҚҚС кіріспесінің алғышарттары.
ҚҚС артықшылықтары мен кемшіліктері.
ҚҚС төлеушілерді айқындау.
ҚҚС салынатын айналымдар мен импорт.
ҚҚС ставкасының Қазақстан практикасында салық салу және қолдану ерекшеліктері.
Бюджетке төленуге тиісті ҚҚС сомасын есептеу механизмі.
ҚҚС сомасын есептеудің пропорционалды және жеке әдістері.
ҚҚС босатылған айналымдар және импорт.
Нөлдік ставка бойынша салық салынатын айналымдар.
Акциздердің экономикалық мәні мен табиғаты. Акциздер дің функциясы және оларға сипаттама.
Акциздер құрылымының негізгі: акциздік тауарлардың тізбесі, субъектісі, объектісі, ставкасы, жеңілдіктері, төлеудің ажлпы тәртібі.
Отандық акциздік тауарлар бойынша акциздерді есептеу ерекшеліктері.
Импортталған акциздік тауарларға акцизді есептеу.
Акциздер босатылған импорттық акциздік тауарлар.
Қазақстандағы заңды тұлғалардың табысына салық салудың даму жүйесі.
Корпоративтік табыс салығы: экономикалық мазмұны, функциялары және құрылу механизмі.
Жылдық жиынтық табыстың құрылымы және құрамы.
Оларды қолдану тәртібі мен есептелінуі.
Салы салу мақсатындағы кіріс және шығыстардың реттелуі.
Инвестициялық салықтық преференциялар.
Арнайы экономикалық аймақтардың аумақтарында қызметін жүзеге асыратын ұйымдарға салық салу ерекшеліктері.
Коммерциялық емес ұйымдарға салық салу ерекшеліктері.
Әлеуметтік саладағы ұйымдарға салық салу.
Салық мақсатындағы амортизацияны есептеу тәртібі.
КТС бойынша аванстық төлемдер: есептеу және төлеу тәртібі.
Жеке табыс салығы: экономикалық мазмұны, құрылу принциптері мен қызметтерінің механизмі.
Жеке табыс салығы бойынша есептеп шығару.
Төлем көзіндегі табысқа салық салу еркшеліктері.
Жеке кәсіпкерлердің табысына салық салу.
Жеке тұлғалардың мүліктік табысына салық салу.
Жеке тұлғалардың декларацияны беру тіртібі.
ҚР резидент емес заңды тұлағаларға салық салу.
Шет азаматтары мен азаматтығы жоқ тұлағаларға салық салу ерекшеліктері.
Экспортқа рента салығын төлеушілер.
Экспортқа рента салығының объектісі.
Шикі мұнайдың, газ конденсатының кезінде экспортқа рента салығы ставкаларының есептелу тәртібі.
Көмірді экспортқа өткізетін рента салығы.
Салықтық кезең. Төлеу мерзімі салықтық декларация.
Жер қойнауын пайдаланушылар бойынша операцияларды жүргізу жөніндегі қызметке салық салу.
Жер қойнауын пайдалану жөніндегі операцияларға жатпайтын қызметке салық салу.
Жер қойнауын пайдалануға арналған келісім шарттар бойынша бөлек салықтық есепке алуды жүргізудің негізгі принциптері.
Бонустар. Қол қойылатын бонаус және коммерциялық табу бонусы.
Тарихи шығындарды өтеу бойынша төлем.
Мұнайға арналған пайдалы қазбаларды өндіру салығы.
Кең таралған пайдалы қазбаларды қоспағанда, минералды шикізатқа пайдалы қазбаларды өндіру салығы.
Кең таралған пайдалы қазбаларға, жерасты сулары мен емдік балшықтарға пайдалы қазбаларды өндіру салығы.
Салық кезеңі, салық декларациясы және төлеу мерзімі.
Үстеме пайда салығы.
Әлеуметтік салық. Салықты төлеушілер, салық салу объектісі, салық базасы, салық ставкасы. Әлеуметтік салықты есептеу тәртібі. Төлеу мерзімі, тәртібі.
Ойын бизенсі салығы: есептеу және төлеу ерекшеліктері.
Тіркелген салық: қолдану шарттары және салалары.
Арнаулы салық режимдері: салалық бөліну түрлері, қолдану шарттары.
Патент негізіндегі арнаулы салық режимі.
Оңайлатылған декларация негізіндегі салық режимі.
Шаруа немесе фермер қожалықтары үшін арнаулы салық режимі.
Ауыл шаруашылығы өнімдерін өнідруші заңды тұлғалар мен селелық тұтыну кооперативтері үшін арнаулы салық режимі.
Тіркеу алымдары. Автокөлік құралдарының ҚР аумағымен жүргені үшін алым.
Аукциондардан алынатын алым.
Жекелеген қызмет түрлері мен айналысу құқығы үшін лицензиялық алым.
Телевиязия және радио хабарларын тарату ұйымдарына радио желілік спекторын пайдалануға рұқсат бергені үшін алым.
Жер учаскелерін пайдаланғаны үшін төлемақы.
Жер үсті көздерінің су ресурстарын пайдаланғаны үшін төлемақы.
Қоршаған ортаға эмиссия үшін төлемақы.
Жануарлар дүниесін пайдаланғаны үшін төлемақы.
Орманды пайдаланғаны үшін төлемақы.
Ерекше қорғалатын табиғи аумақтарды пайдаланғаны үшін төлемақы.
Радиожелілік спекторын пайдаланғаны үшін төлемақы.
Қалааралық және халықаралық телефон байланысын, сондай ақ ұялы байланысты бергені үшін төлемақы.
Кеме жүзетін су жолдарын пайдаланғаны үшін төлемақы.
Сыртқы жарнаманы орналастырғаны үшін төлемақы.
Мемлекеттік баж
Консулдық алым.
ҚР бюджетінің кіріс бөлігін қалыптастырудағы салықтардың және басқадай міндетті төлемдердің ролі.
Айыппұл;оларды салаларда қолдану ерекшеліктері мен төлемақы сомаларынан есептеп алу тәртібі.