6.4. Способи отримання та погашення кредиту

Процедура отримання кредиту підприємством:

• попередні переговори;

• подання в банк заяви та інших документів на тримання кредиту;

• оцінювання банком ефективності комерційної угоди підприємства;

• згода банку на надання кредиту;

• підписання кредитного договору між підприємством і банком;

• надання кредиту;

• контроль банку за виконанням підприємством умов кредитування.

Після одержання клопотання-заяви та необхідних документів для надання кредиту, вивчення цих документів банк оцінює рівень економіки та ділову репутацію позичальника, його кредитоспроможність, можливість видачі йому кредиту та своєчасність його погашення.

Система показників, що використовуються при аналізі фінансово-господарської діяльності позичальника визначається відповідним положенням банку (приклад Укрсоцбанк).

Перша група - показники платоспроможності позичальника (коефіцієнти загальної ліквідності, ліквідності, абсолютної (термінової) ліквідності).

Друга група - показники фінансової стійкості (коефіцієнти фінансової стійкості, співвідношення залучених і власних коштів, ділової активності, маневрування власних коштів співвідношення статутного фонду позичальника до суми кредиту, переливу капіталу

Третя група - показники “солідності” підприємства (коефіцієнти забезпечення, закриття кредитних договорів, сплата відсотків за кредит, коефіцієнт рентабельності реалізації продукції, наявність бізнес-плану період функціонування підприємства, наявність аудиторських висновків за останній рік діяльності.

Кредитний договір містить такі розділи:

І. Загальні положення.

ІІ. Права та обов’язки позичальника.

ІІІ. Права та обов’язки банку.

IV. Відповідальність сторін.

V. Порядок погашення суперечок.

VI. Термін дії договору.

VII. Юридичні адреси сторін.

Порядок погашення кредиту – це спосіб погашення основної суми боргу і нарахованих відсотків.

За способом погашення позики:

• до запитання;

• з погашенням у відповідний термін;

• з довгостроковим погашенням.

За характером погашення кредити поділяються на:

• погашення періодичними внесками (погашається основна сума кредиту протягом усього строку кредитування. На кінець періоду залишається значна сума, яку треба погасити);

• “амортизаційне” погашення (здійснюється або однією сумою одночасно після закінчення строку користування позичкою, або періодично (поступово) протягом усього терміну дії кредитної угоди).

• Підприємства отримують кредити на умовах терміновості, повернення, цільового характеру, забезпечення, платності. Принцип терміновості означає, що кредит має бути погашений у визначений термін. Кредит надається підприємству на строго визначені цілі. Залежно від цілей розрізняють: 1) кредит для фінансування оборотного капіталу; 2) кредит для фінансування основного капіталу; 3) кредит для фінансування торговельно-посередницьких операцій. Принцип забезпечення кредиту означає наявність у підприємства юридичне оформлених документів, що гарантують своєчасне повернення кредиту: * заставне зобов'язання; * договір-гарантія; * договір-поручительство. Використання застави як форми забезпечення повернення кредиту здійснюється згідно із законом України "Про заставу". Заставляти можна майнові права та майно, яке може бути відчужене заставо-держателем і на яке може бути звернене стягнення. Принцип платності означає, що підприємство має внести в банк визначену плату за користування кредитом. Відсотки, які сплачує підприємство за користування короткостроковими банківськими кредитами, відносять на собівартість продукції. Відсотки за кредит, узятий на капітальне будівництво чи реконструкцію, підприємства сплачують за рахунок прибутку, який залишається в розпорядженні підприємства. Відсоткові ставки за кредит встановлюються комерційними банками на договірних засадах з підприємствами-позичальниками.