План грошових потоків на місяць

Показники	Планові значення
	1-й тиждень	2-й тиждень	3-й тиждень	3-й тиждень
Залишок на початок інтервалу	30000	-2250	-9500	-2250
Надходження грошових коштів
Виручка від реалізації	12000	15000	11000	17000
Дебіторська заборгованість				25000
Реалізація майна та активів			10000	5000
Надходження грошових коштів, усього	12000	15000	21000	47000
Наявні грошові кошти, всього	42000	12750	11500	44750
Витрати грошових коштів
Заробітна плата	6000	6000	6000	6000
Закупівля сировини	5500	5000	4000	5000
Закупівля матеріалів	1250	1250	1250	1250
Сплата за оренду	6500	2500	2500	2500
Погашення кредиту	25000
Податок на фонд заробітної плати		7500
Усього витрати	44250	22250	13750	14750
Наявні грошові кошти на кінець інтервалу	-2250	-9500	-2250	30000

Задача 9. Скласти платіжний календар торгового дому «Форос» за наступними даними.

Згідно плану обсягу продажу виручка від реалізації товарів та послуг (ксерокопіювання, розкрій, встановлення фурнітури та ін.) в першому кварталі становитиме 1120 тис. грн., в т. ч.: січень – 34% загального обсягу продажу, лютий – 36%, березень – 30%. На початок року (січень) підприємство планує реалізувати частину основних засобів на суму 133 тис. грн. та використати 103 тис. грн. для оплати за товар в наступній пропорції: січень – 40% виділеної суми, лютий – 35%, березень – 25%.

Торговий дім частину вільних коштів розмістив на депозитному рахунку в банку, а також придбав цінні папери, тому вже в першому кварталі наступного року плановики розраховують на отримання прибутків на суму 110,8 тис. грн. За їх розрахунками 20% у січні, 30% у лютому, 50% у березні.

Підприємство має погасити кредиторську заборгованість у січні – 31,2 тис. грн., у лютому – 34,3 тис. грн., у березні – 40,9 тис. грн.

Уже в січні передбачається активізація роботи з дебіторами. Результатом цього має бути погашення дебіторської заборгованості: січень – 90,1 тис. грн., лютий – 81 тис. грн., березень – 79,2 тис. грн. Це дасть змогу сплатити в першому кварталі за оренду приміщення 51,9 тис. грн. ( розподіл пропорційно до кількості місяців у кварталі).

Заробітна плата персоналу становитиме: 109 тис. грн.: у січні – 34%, у лютому – 34%, у березні – 32%.

Платежі до бюджету, а саме: податок на прибуток, ПДВ, акцизний податок та інші, становитимуть у січні 180,9 тис. грн., у лютому - 184,5 тис. грн., у березні – 164,8 тис. грн.

Інші надходження: в січні – 87 тис. грн., у лютому – 50,2 тис. грн., у березні – 47,4 тис. грн.

Інші витрати: в січні – 34 тис. грн., у лютому – 12 тис. грн., у березні – 10 тис. грн.