9.4. Банковская гарантия в практике международных расчетов.

Банковская гарантия (bank guarantee) – это письменное одностороннее обязательство, по которому банк-гарант по поручению принципала обязуется уплатить определенную сумму бенефициару по первому требованию (безусловная гарантия) или при представлении определенных документов (условная гарантия); гарантия выдается в обеспечение выполнения обязательств принципала перед бенефициаром. Так же, как и обязательство по аккредитиву, обязательство банка по гарантии не зависит от основного договора между принципалом и бенефициаром.

Если аккредитив и инкассо – это форма расчетов, то гарантия – это форма обеспечения исполнения тех или иных обязательств; платеж по гарантии в нормальных условиях не предполагается.

Гарантии более других инструментов, используемых в международных расчетах, подчинены национальному законодательству: выставляются согласно законодательству страны банка-гаранта или принимаются согласно законодательству страны бенефициара по гарантии. Однако Международной Торговой Палатой разработаны и применяются Унифицированные правила по договорным гарантиям (действующая редакция – публикация МТП № 458).

Стороны, участвующие в процессе выставления банковской гарантии. Принципал – это приказодатель по гарантиям, дающий банку поручение выставить гарантию. Гарант (банк-гарант) – это банк, выставляющий гарантию, который берет на себя обязательство по выплате определенной суммы при неисполнении принципалом обязательств. Бенефициар – лицо, в чью пользу выставлена гарантия. Авизующий банк – банк, передающий гарантию бенефициару и подтверждающий ее подлинность.

Виды гарантий.

1. Отзывная гарантия может быть отозвана или изменена банком-гарантом без предварительного уведомления и без согласия бенефициара. Безотзывная гарантия не может быть ни отозвана, ни изменена без согласия бенефициара.

2. Безусловная гарантия предусматривает, что платеж бенефициару совершается немедленно против его простого требования. Условная гарантия – это гарантия, платеж по которой осуществляется при выполнении дополнительных условий, например:

• бенефициар к требованию по гарантии прилагает документы, подтверждающие выполнение им обязательств по договору (отгрузочные документы);

• требование бенефициара подтверждается третьим лицом (торгово-промышленной палатой, органами сертификации товара, арбитражными органами) и т.д.

Условные гарантии, содержащие в качестве условия требование предоставления отгрузочных документов, называются документарными.

3. Гарантии бывают покрытыми и непокрытыми, в зависимости от того, формирует ли принципал покрытие в денежной форме – депозит – при выставлении гарантии.

4. Контргарантия – это гарантия, выставленная в обеспечение другой банковской гарантии; вторая банковская гарантия выставляется на основе и в соответствии с контргарантией. Данная гарантия используется в случае, если бенефициару нужна гарантия его банка или другого банка, к которому принципал напрямую обратиться не может; тогда принципал действует через свой банк, который и договаривается с банком бенефициара о выставлении гарантии, представляя в качестве обеспечения свою гарантию, которая и является контргарантией. Выставление гарантии на основе контргарантии по экономической сути соответствует подтверждению гарантии (подтверждению аккредитива).

5. Существует множество гарантий, которые различаются по видам обязательств, в обеспечение которых выставляются. Основными из них являются:

• Платежная гарантия (payment guarantee) выставляется в обеспечение платежных обязательств покупателя по контракту; банк-гарант обязуется оплатить определенную сумму продавцу (бенефициару), если ее не заплатит покупатель (принципал).

• Гарантия предложения (тендерная гарантия) (bid bond, tender bond) выставляется в обеспечение тендерной заявки; банк-гарант обязуется выплатить определенную сумму бенефициару – организатору тендерных торгов, если принципал – участник тендерных торгов выиграет эти торги, но откажется заключать договор с организатором тендера на оговоренных в тендерной заявке условиях.

• Гарантия возврата авансового платежа (advance payment guarantee) выставляется в обеспечение возврата аванса, уплаченного покупателем (бенефициаром) продавцу (принципалу); банк-гарант обязуется вернуть бенефициару сумму аванса в случае, если продавец не поставит товар в оговоренные договором сроки. Срок действия такой гарантии обычно начинается с даты поступления авансового платежа на счет принципала.

• Гарантия исполнения контракта (performance bond, performance guarantee) – это гарантия, по которой банк-гарант обязуется выплатить определенную сумму покупателю (бенефициару) в случае, если продавец (принципал) не выполнит свои обязательства по договору.

Основные параметры гарантии:

1. принципал и бенефициар;

2. банк-гарант;

3. предмет гарантии, вид гарантии;

4. ссылка на договор, наименование товара;

5. сумма и валюта гарантии;

6. условие платежа, порядок выплаты по гарантии;

7. срок действия гарантии, условие ее прекращения;

8. установление права, которому гарантия подчинена.

► Пример гарантии.