9.3. Формы международных расчетов.

Основными формами международных расчетов в мировой банковской практике являются банковский перевод, аккредитив, инкассо.

Банковский перевод (bank transfer) – это платная услуга банка, предоставляемая на основе договора счета, заключенного банком с клиентом, и в соответствии с платежным поручением клиента. Банковский перевод как форма международных расчетов является на сегодняшний день самым распространенным – до 90 % расчетов осуществляются именно в форме банковского перевода.

Термины ”банковский перевод” и ”платеж” на практике используются как взаимозаменяемые, однако они не являются идентичными. Также часто используемые термины ”почтовый перевод”, ”телеграфный перевод”, ”электронный перевод” указывают на способ связи между банками-корреспондентами, который они используют в процессе осуществления перевода. Необходимо отметить, что в современной финансовой системе телеграфные и почтовые переводы не используются, как устаревшие и основанные на слишком медленных для современного финансового рынка средствах связи.

Основные параметры банковского перевода:

• сумма;

• валюта;

• дата платежа;

• дата валютирования;

• плательщик (наименование, адрес, номер счета);

• получатель (бенефициар) (наименование, адрес, номер счета);

• банк получателя (банк бенефициара) (наименование, город, страна, идентификационный код – SWIFT код, IBAN и т.п.);

• банк-посредник (банк-корреспондент) (наименование, город, страна, идентификационный код – SWIFT код, IBAN и т.п.) – не обязательный параметр, но желателен для ускорения прохождения платежа;

• условие оплаты комиссии;

• назначение платежа.

Данные банков, которые задействованы в процессе осуществления перевода, указанные в платежном поручении, называются платежными инструкциями.

Дата валютирования – это дата перехода права собственности на денежные средства получателю (бенефициару). Исполнение платежных поручений той или иной датой валютирования зависит, как правило, от срока поступления платежного поручения в банк: например, если платежное поручение поступило до 14 час. 00 мин., оно исполняется датой валютирования ”сегодня” (или текущим днем), если после указанного срока – датой валютирования ”завтра” (или следующим рабочим днем).

При выполнении платежных поручений клиентов возможны три варианта указания условий оплаты комиссии:

• за счет плательщика (our) – все комиссионные расходы банка плательщика, банков-корреспондентов и банка бенефициара взимаются со счета плательщика;

• за счет бенефициара (ben) – все комиссионные расходы банков удерживаются из суммы платежа; фактически, бенефициар в данном случае получает сумму меньшую, чем было отправлено плательщиком;

• разделение комиссий (sha) является относительно новым условием и основано на сложившейся в развитых странах практике отказа от взимания комиссий банками-посредниками, т.е. комиссии за перевод взимает только банк плательщика и банк бенефициара; термин ”разделение комиссий” (sha – от английского слова share) означает, что плательщик оплачивает комиссию своего банка, а бенефициар – своего.

В банковской практике существует особый вид платежей – так называемые платежи с конверсией: со счета клиента в банке списывается сумма в одной валюте, а платеж уходит в другой, в эквивалентном размере, что позволяет предприятиям осуществлять платежи в любой валюте мира, вне зависимости от того, в какой валюте у них открыт и ведется счет в банке. Аналогично может проходить и зачисление: если предприятию была направлена выручка, например, в японских йенах с зачислением на счет в долларах США, банк получателя проводит конверсионную операцию и зачисляет на счет клиента сумму в долларах США, эквивалентную сумме в японских йенах.

Порядок осуществления банковского перевода.

Перевод в соответствии с реквизитами, указанными в платежном поручении, осуществляется банком на основе платежного поручения (заявления на перевод) клиента при выполнении им требований валютного законодательства и наличии необходимого остатка средств на счете.

Банк отправляет перевод, составленный на основании платежного поручения клиента, в банк-корреспондент установленным способом связи. Как правило, банк сам выбирает корреспондента, через которого он будет производить платеж. Далее банк-корреспондент отправляет перевод своему корреспонденту или через национальную или клиринговую систему расчетов – банку бенефициара или банку-корреспонденту банка бенефициара. Перевод последовательно исполняется банками до тех пор, пока не достигнет банка бенефициара и не будет зачислен получателю на счет.

Разные варианты осуществления банковских переводов проиллюстрированы на рис. 9.1.

Аккредитив (Credit) – это безотзывное соглашение, представляющее твердое обязательство банка-эмитента выполнить платежное обязательство или негоциацию надлежаще оформленных документов.

Выполнить платежное обязательство (to honour) означает:

• платить по предъявлении, если аккредитив исполняется путем платежа по предъявлении;

• принять обязательство произвести отсроченный платеж;

• акцептовать переводной вексель (тратту) и заплатить по наступлении срока.

Банковский перевод, осуществляемый по прямым корреспондентским счетам.

Банк плательщика (дебетует счет плательщика на сумму перевода)	Платежное поручение или кредитовое авизо	Банк бенефициара (кредитует счет бенефициара на сумму перевода)
Платежное поручение		Кредитовое авизо (выписка)
Плательщик		Бенефициар

Банковский перевод, осуществляемый с использованием системы корреспондентских счетов.

Банк-посредник 1 ( дебетует счет банка плательщика на сумму перевода)	Платежное поручение	Банк-посредник 2 ( дебетует счет банка-посредника 1 и кредитует счет банка бенефициара на сумму перевода)
Платежное поручение		Кредитовое авизо (выписка)
Банк плательщика ( дебетует счет плательщика на сумму перевода)		Банк бенефициара (кредитует счет бенефициара на сумму перевода)
Платежное поручение		Кредитовое авизо (выписка)
Плательщик		Бенефициар

Банковский перевод, осуществляемый через национальную или клиринговую систему переводов.

Банк-посредник в стране бенефициара (дебетует счет банка плательщика на сумму перевода)	Платежное поручение	Национальная или клиринговая система расчетов ( дебетует счет банка-посредника 1 и кредитует счет банка бенефициара на сумму перевода)
Платежное поручение		Кредитовое авизо (выписка)
Банк плательщика ( дебетует счет плательщика на сумму перевода)		Банк бенефициара (кредитует счет бенефициара на сумму перевода)
Платежное поручение		Кредитовое авизо (выписка)
Плательщик		Бенефициар

Рисунок 9.1. Варианты осуществления банковских переводов.

Применение аккредитива в международной практике регулируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits), разработанными Международной Торговой Палатой (действующая редакция – публикация № 600, 2007 г.), которые представляют собой свод правил, выработанных мировой практикой проведения документарных расчетов. Данные правила применяются ко всем аккредитивам, независимо от их вида, если в тексте аккредитива есть соответствующее указание на подчиненность его Унифицированным правилам.

Аккредитив – соглашение, обособленное от договора купли-продажи; обязательство банка заплатить против определенных документов, не зависящее от того, как выполнены условия основного договора. Банк работает только с документами, определяя соответствие документов требованиям аккредитива по внешним признакам: комплектность документов, соответствие условиям аккредитива и соответствие документов между собой.

Стороны, участвующие в расчетах по аккредитиву. Приказодатель по аккредитиву (applicant) – это клиент банка (импортер), по приказу и на основании инструкций которого действует банк. Банк-эмитент (issuing bank) – банк, выставляющий аккредитив на основании поручения (инструкций) приказодателя. Бенефициар (beneficiary) – это лицо (экспортер), в пользу которого производится платеж по аккредитиву. Авизующий банк (advising bank) – это банк, который извещает бенефициара о поступлении аккредитива в его пользу и передает бенефициару текст (условия) аккредитива (авизование аккредитива); авизующий банк не несет ответственности за исполнение аккредитива, но только за его подлинность. Исполняющий банк (nominated bank) – это банк, который проверяет документы на соответствие условиям аккредитива и производит платеж или акцепт (негоциацию) тратт; обычно исполняющим банком является банк-эмитент или подтверждающий банк. Подтверждающий банк (confirming bank) – это банк, который, в дополнение к обязательству банка-эмитента, также обязуется произвести платеж или акцептовать/негоциировать тратту при получении от бенефициара документов, соответствующих условиям аккредитива; банк-эмитент и подтверждающий банк несут солидарную ответственность по аккредитиву. Рамбурсирующий банк (reimbursing bank) – это банк, производящий платеж.

На практике функции разных банков (авизующего, исполняющего, подтверждающего и т.д.) может выполнять один банк. Так, например, подтверждающий банк всегда будет выполнять функции исполняющего; часто он же – рамбурсирующий банк. Банк-эмитент всегда будет рамбурсирующим банком, так как именно он в первую очередь ответственен за платеж.

Виды аккредитивов.

1. Безотзывный (irrevocable) аккредитив – это аккредитив, который может быть изменен или аннулирован по заявлению приказодателя только с согласия бенефициара, а также с согласия подтверждающего и исполняющего банков.

2. Подтвержденный (confirmed) аккредитив – это аккредитив, по которому в дополнение к обязательству банка-эмитента, другой банк также обязуется произвести платеж или акцепт (негоциацию) тратт в соответствии с условиями аккредитива. Если такое дополнительное обязательство второго банка отсутствует, аккредитив является неподтвержденным.

Экономический смысл подтверждения – дополнительная гарантия бенефициару оплаты по аккредитиву; подтверждающий банк страхует бенефициара от неплатежеспособности банка-эмитента, а также от страновых рисков.

Подтверждение аккредитива – платная услуга банка; величина комиссий зависит как от банка-эмитента, так и от срока и суммы подтверждаемого аккредитива.

3. Покрытый аккредитив – это аккредитив, при открытии которого банк-эмитент формирует покрытие (депозит в денежной форме) на полную сумму аккредитива; если соответствующий денежный депозит отсутствует, аккредитив является непокрытым.

Необходимо иметь в виду, что при отсутствии покрытия или при его частичном формировании у банка-эмитента возникает кредитный риск, так как обязательство банка перед бенефициаром не зависит от платежеспособности приказодателя. Может сложиться такая ситуация, что на момент представления бенефициаром документов на счете приказодателя средств для оплаты соответствующей поставки будет недостаточно, тогда банк будет вынужден заплатить за свой счет. Поэтому непокрытые или частично покрытые аккредитивы всегда будут сопряжены с кредитной процедурой и по стоимости будут дороже покрытых; вместе с тем непокрытые аккредитивы позволяют предприятиям не изымать средства из оборота до получения документов от поставщика, т.е. до фактического осуществления отгрузки.

4. Делимый (divisible) аккредитив – это аккредитив, по которому возможны частичные выплаты в пределах общей суммы аккредитива. Если по условиям аккредитива оплата производится единовременно в полной сумме, аккредитив является неделимым.

5. Револьверный (возобновляемый) аккредитив – это аккредитив, предусматривающий несколько выплат, сумма которого установлена в размере разовой выплаты (транша); сумма аккредитива восстанавливается после осуществления платежа; при этом оговаривается общая сумма, которая может быть выплачена по всем отгрузкам по данному аккредитиву. Обычно в револьверных аккредитивах фиксируются сроки использования конкретных траншей.

6. Резервный (stand-by) аккредитив – это аккредитив, платеж по которому производится безусловно, против простого требования, без представления документов. Резервный аккредитив фактически представляет собой аналог банковской гарантии⁷⁴ и используется обычно в странах с англо-американским типом права, где банковские гарантии как таковые не применяются. Резервный аккредитив удобен тем, что подчиняется Унифицированным правилам по документарным аккредитивам, положения которых прописаны более детально, а также применяются шире, чем положения соответствующих Унифицированных правил по гарантиям.

7. Трансферабельный (переводной, transferable) аккредитив предусматривает возможность перевода части аккредитива бенефициаром своему поставщику (второму бенефициару) или нескольким поставщикам.

При работе с аккредитивом возможна также операция по переуступке выручки – цессия – это операция, при которой цедент (бенефициар по аккредитиву) дает безусловное обязательство по аккредитиву цессионарию в том, что причитающаяся ему часть выручки будет уступлена через посредничество авизующего (подтверждающего) банка. Цессия не предполагает переуступки права работать по самому аккредитиву. Цессия является условным обеспечением: выплата производится после представления документов и их оплаты по аккредитиву; обычно применяется в случае, если аккредитив является составным звеном в структуре финансирования предприятия или отдельного проекта банком.

Основные параметры аккредитива:

1. заявитель (приказодатель) и бенефициар;

2. вид аккредитива (безотзывный, подтвержденный, трансферабельный и т.д.);

3. дата открытия и срок действия аккредитива, место истечения срока действия аккредитива;

4. валюта и сумма аккредитива;

5. банк-эмитент, а также при необходимости – авизующий, подтверждающий, исполняющий банки;

6. наименование товара (обычно указывается номер контракта, условия поставки);

7. перечень документов, против которых производится платеж, и их параметры (количество копий или оригиналов, язык документов, наименование грузополучателя и грузоотправителя, место отгрузки и доставки товара, период отгрузки, срок представления документов с момента отгрузки и т.д.);

8. рамбурсные инструкции – условия платежа (платеж против предъявления документов или по истечение определенного периода с даты представления документов; акцепт или негоциация тратт, смешанный платеж и т.д.);

9. прочие условия (разрешены ли частичные отгрузки и перегрузки по аккредитиву, указание, за чей счет комиссии; ссылка на Унифицированные правила).

Виды аккредитивов по условиям платежа:

1. аккредитив с платежом против предъявления документов; в этом случае банк, получивший полный комплект документов по аккредитиву, проверяет эти документы по внешним признакам в срок, не превышающий 7 рабочих дней, после чего принимает решение об оплате или об отказе в оплате документов;

2. аккредитив, предусматривающий акцепт тратт (срок платежа соответствует сроку оплаты векселя); разновидностью данного вида аккредитива является аккредитив с негоциацией тратт, отличие состоит в том, что негоциацию может произвести любой банк, и банк обязан вексель немедленно учесть;

3. аккредитив с рассрочкой платежа (deferred payment); банк, проверив документы по внешним признакам и приняв решение об их оплате, осуществляет платеж по аккредитиву в указанный срок – по истечение определенного периода после представления документов (через месяц, три, полгода и т.д.) или в определенную в аккредитиве дату;

4. аккредитив с "красной оговоркой" (red clause) предусматривает выплату аванса;

5. аккредитив с длительной отсрочкой платежа (с дисконтированием документов) предполагает предоставление приказодателю отсрочки платежа на срок от 6 месяцев и до нескольких лет за счет средств финансирующего банка, который обычно является подтверждающим и исполняющим банком в расчетах по аккредитиву. Финансирующий банк оплачивает документы бенефициару немедленно по их предъявлении и в полном объеме, но взыскивает сумму с банка-эмитента (а банк-эмитент – соответственно с приказодателя) по истечении оговоренного срока (срока отсрочки по аккредитиву). Стоимость кредитования сделки обычно включается финансирующим банком в комиссию за дисконтирование документов, которую он взимает с банка-эмитента;

Дисконтированием документов в контексте работы с аккредитивом называют оплату документов в полной сумме до истечения срока отсрочки платежа. Экономически дисконтирование предполагает покупку, или негоциацию документов с некоторым дисконтом, т.е. оплату в сумме меньшей, чем сумма документов. Однако поскольку финансирование по аккредитиву производится по просьбе и в интересах приказодателя-импортера, то именно он, а не бенефициар-экспортер, несет затраты по такому финансированию, поэтому согласно схеме расчетов по аккредитиву с дисконтированием документов финансирующий банк оплачивает документы полностью (в аккредитиве используют термин "face value"), а сумму дисконта взимает с приказодателя (банка-эмитента).

6. аккредитив с пост-финансированием также предполагает выставление аккредитива с условием длительной отсрочки платежа и досрочной оплаты документов экспортера; финансирующий банк (он так же является подтверждающим и исполняющим банком по аккредитиву) предоставляет банку-эмитенту необходимые средства, за счет которых бенефициару немедленно выплачивается полная стоимость документов; оплата же с приказодателя взимается по истечении оговоренного в аккредитиве срока. Отличие аккредитива с пост-финансированием от аккредитива с длительной отсрочкой платежа состоит в том, что денежные средства предоставляются банку-эмитенту в виде межбанковского кредита; расчеты же по аккредитиву между подтверждающим/исполняющим банком и банком-эмитентом производятся в обычном для аккредитива порядке.

На рисунке 9.2 показаны две схемы расчетов в форме документарного аккредитива. Первая схема является классической, где банк импортера выполняет функции банка-эмитента и исполняющего банка, а банк экспортера – авизующего банка. На второй схеме показаны расчеты по аккредитиву в случае, если задействовано большее количество банков, при этом один из банков – подтверждающий (он же является исполняющим); он дает распоряжение рамбурсирующему банку о платеже.

Основные этапы работы с аккредитивом.

1. Выставление аккредитива.

По заявлению приказодателя и в соответствии с ним банк-эмитент выставляет аккредитив, т. е. передает его в подтверждающий / авизующий банк, используя систему корр. счетов. При необходимости банк-эмитент обращается с просьбой к другому банку подтвердить аккредитив.

В стране бенефициара авизующий банк извещает бенефициара о выставлении в его пользу аккредитива. Бенефициар проверяет условия аккредитива на соответствие оговоренным в контракте. Бенефициар в этот момент может отказаться принять аккредитив, если он не соответствует условиям договора с приказодателем.

2. Внесение изменений в аккредитив.

При необходимости, в условия аккредитива могут быть внесены изменения: изменен перечень документов, продлен срок действия аккредитива и т.д. Процедура внесения изменений в аккредитив аналогична его выставлению. Первоначальные условия аккредитива действительны для бенефициара до тех пор, пока он не выразит согласие с внесенными изменениями.

Если вносятся изменения в подтвержденный аккредитив, то подтверждающий банк может или распространить свое подтверждение на данное изменение, или нет, о чем обязан сообщить бенефициару.

3. Представление и оплата документов.

Бенефициар формирует комплект документов. Документы должны быть представлены в исполняющий банк в месте истечения срока действия аккредитива до истечения этого срока. Банк проверяет документы по внешним признакам. Если представлены документы, не оговоренные в аккредитиве, банк их не рассматривает. При отсутствии расхождений в представленных документах с условиями аккредитива, документы оплачиваются в соответствии с условиями, оговоренными в аккредитиве. Если при проверке документов банком обнаружены расхождения, запрашивается банк-эмитент, который в свою очередь запрашивает приказодателя, о допустимости оплаты документов с расхождениями; в этом случае оплата возможна с разрешения приказодателя. Банк может также просто отказать в оплате документов, вернув их бенефициару. Пока документы не оплачены, они находятся в банке в распоряжении бенефициара. Документы в исполняющий банк могут быть представлены бенефициаром как напрямую, так и через авизующий банк.

Оплаченные документы направляются приказодателю. Если проверку и оплату производил подтверждающий банк, он обязан документы направить в банк-эмитент, который производит повторную проверку документов и может отказать в их оплате.

Положительные стороны аккредитива заключаются в первую очередь в том, что он дает гарантию сторонам по контракту (гарантия оплаты поставки для бенефициара, с одной стороны; гарантия для приказодателя, что денежные средства уйдут только после отгрузки, – с другой). К отрицательным сторонам аккредитива относят сложность и относительную длительность расчетов, высокую стоимость по сравнению с другими формами расчетов. Особенные затруднения вызывает необходимость представить документы в строгом соответствии с условиями аккредитива: считается, что если в перечне документов по аккредитиву содержится более 7 наименований, представить документы без расхождений практически невозможно.

Инкассо (Collection) – это операция, осуществляемая банком с документами на основании полученных от клиента инструкции в целях получения платежа и/или акцепта или передачи документов против платежа и/или акцепта, или передачи документов на иных условиях.

Инкассо представляет собой операцию по оплате определенных документов на основании полученных от предприятия – клиента банка инструкций, при этом банк, в отличие от аккредитивной формы расчетов, не гарантирует надлежащую оплату товара или услуг. Инкассо регламентируется Унифицированными правилами по инкассо (Uniform Rules for Collections, публикация МТП № 522, редакция 1995 г.)

Схема расчетов в форме документарного аккредитива, в которой задействовано два банка.

Банк импортера (банк-эмитент, исполняющий банк)	3. Выставление аккредитива 7. Представление документов 8. Оплата документов	Банк экспортера (авизующий банк)
2. Заявление на аккредитив 10. Оплата документов 1 1. Передача документов		4. Авизование аккредитива 6. Представление документов 9 . Оплата документов
Импортер (приказодатель)	1. Заключение контракта 5 . Отгрузка товаров	Экспортер (бенефициар)

Схема расчетов в форме документарного аккредитива, в которой задействовано большее количество банков.

Подтверждающий банк ( подтверждающий и исполняющий банк)	9 . Распоряжение на платеж	Рамбурсирующий банк
3. Выставление аккредитива 12. Оплата документов 13. Представление документов	4. Подтверждение аккредитива 8. Представление документов	10. Оплата документов
Банк импортера ( банк-эмитент)		Банк экспортера ( авизующий банк)
2. Заявление на аккредитив 4. Оплата документов 1 5. Передача документов		5. Авизование аккредитива 7. Представление документов 11. Оплата документов
И мпортер (приказодатель)	1. Заключение контракта 6 . Отгрузка товаров	Экспортер (бенефициар)

Рис. 9.2. Схемы расчетов в форме документарного аккредитива.

При проведении операции по инкассо могут быть использованы различные виды документов. Финансовые документы – это переводные векселя, простые векселя, чеки, платежные расписки и иные подобные документы, используемые для получения платежа деньгами. Коммерческие документы – счета, транспортные документы, товарораспорядительные документы или иные подобные документы, не являющиеся финансовыми.

В зависимости от вида инкассируемых документов выделяют разные виды инкассо. Чистое инкассо (Clean Collection) – это инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими. Документарное инкассо (Documentary Collection) – это инкассо финансовых документов, сопровождаемых финансовыми документами, или коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми. В современной мировой практике чистое инкассо применяется при оплате чеков или векселей, выписанных одним банком, в другом. Документарное инкассо как форма расчетов по внешнеторговому договору встречается все реже.

Инкассирующий банк	5. Передача документов при инкассовом поручении	Инкассирующий банк
6 . Передача документов при инкассовом поручении		4. Передача документов при инкассовом поручении
Банк импортера ( представляющий банк)	9. Оплата документов	Банк экспортера ( банк-ремитент)
7. Представление документов (передача против оплаты или акцепта) 8. Оплата документов		3. Передача документов при инкассовом поручении 10. Оплата документов
Импортер (плательщик)	1. Заключение контракта 2. Отгрузка товара	Экспортер (принципал)

Рис. 9.3. Схема расчетов в форме документарного инкассо.

Стороны, участвующие в расчетах по инкассо. Принципал (principal) – это сторона, которая поручает банку проведение операции по инкассированию. Банк-ремитент (отправитель; remitting bank) – это банк, которому принципал поручает проведение операции по инкассированию. Инкассирующий банк (collecting bank) – любой банк, не являющийся ремитентом, участвующий в операции по инкассо. Представляющий банк (presenting bank) – инкассирующий банк, осуществляющий представление документов по инкассо плательщику. Плательщик (drawee) – лицо, которому должно быть сделано представление в соответствии с инкассовым поручением.

На рисунке 9.3 показана схема расчетов по инкассо.

Операции по документарному инкассо обычно предшествует заключение договора и отгрузка товара в адрес покупателя. Операция по инкассированию проводится в три этапа.

1. Выдача инкассового поручения и передача документов банку-ремитенту. В комплект документов обязательно должен быть включен товаросопроводительный или товарораспорядительный документ, без которого плательщик не может получить или вступить во владение товаром. В комплект документов могут также входить финансовые документы (векселя), различные коммерческие документы (сертификаты качества и происхождения товара, упаковочные листы и т.д.)

При направлении принципалом документов в банк для оплаты на условиях инкассо банку предоставляются определенные инструкции (инкассовое поручение), на основании которых он действует.

Основные условия инкассового поручения:

• наименование и адрес принципала;

• наименование и адрес плательщика;

• наименование и адрес представляющего банка;

• сумма и валюта инкассового поручения;

• перечень документов;

• условия платежа (условия, на которых должен быть получен акцепт или платеж; условия выдачи документов);

• инструкции на случай неплатежа или неакцепта.

2. Пересылка документов при инкассовом поручении банком-ремитентом инкассирующему банку, и далее по цепочке – через инкассирующие банки представляющему банку. Пересылка осуществляется с использованием системы корреспондентских отношений, при этом каждый банк, задействованный в операции по инкассированию документов, должен проверить подлинность инкассового поручения, соответствие представленных документов указанным в инкассовом поручении.

Важным моментом при проведении операции по инкассо является то, что принципал может в любой момент изменить инкассовое поручение до получения документов плательщиком.

3. Представление документов плательщику. Представляющий банк сообщает плательщику что в его пользу получен комплект документов и на каких условиях эти документы могут быть ему переданы.

Если плательщик отказывает от акцепта или оплаты документов, представляющий банк незамедлительно сообщает об этом инкассирующему банку и далее по цепочке, пока информация не достигнет банка-ремитента. Акцептованные документы, в зависимости от условий инкассового поручения, могут быть сразу переданы плательщику, а могут храниться до получения платежа по ним или до наступления иного оговоренного события как в представляющем банке, так и в банке-ремитенте.

Документы могут быть также вручены против письменного обязательства плательщика или банка плательщика об оплате в определенный срок в будущем (в определенную фиксированную дату).

Сроки оплаты документов при документарном инкассо могут быть также установлены разные:

• оплата при предъявлении документов;

• оплата по первому требованию после предъявления документов;

• оплата по приходу товаров;

• оплата в фиксированный день;

• оплата в течение или по истечении фиксированного срока (обычно – с даты акцепта документов или векселя).

Положительные стороны инкассовых операций. Предполагается, что в случае документарного инкассо при наличии соответствующих документов в комплекте, пересылаемом при инкассовом поручении, покупатель (он же плательщик) не получает товар, пока он не оплачен или не акцептован финансовый документ (вексель), что дает принципалу дополнительные гарантии оплаты отгруженного товара. Инкассо является более простой и дешевой формой расчетов, по сравнению с аккредитивом, но более сложной и дорогой по сравнению с банковским переводом. Отрицательные стороны инкассо: относительно большая длительность и рискованность расчетов по сравнению с аккредитивом; банк не гарантирует оплаты документов, если покупатель неплатежеспособен или отказывается от оплаты в силу иных причин.

Для современной практики международных расчетов характерно сокращение числа инкассовых операций.