
- •Алферова Кристина Сергеевна
- •Глава 4. Экономическая эффективность мероприятий проекта
- •Глава 4. Экономическая эффективность мероприятий проекта
- •Раздел 1. Описание предмета экономического обоснования
- •Раздел 2. Анализ достоинств и недостатков технологии действующего производства
- •Раздел 3. Расчет экономической эффективности мероприятий проекта
- •3.1. Исходные данные, необходимые для выполнения экономического обоснования
- •Расчет сравнительной экономической эффективности
- •3.2.1. Расчёт вспомогательных показателей
- •3.2.2. Расчет капитальных вложений
- •3.2.3. Определение себестоимости годового объема производства
- •3.3. Расчет основных показателей сравнительной эффективности
- •Раздел 4. Обобщение результатов экономического обоснования.
3.2.3. Определение себестоимости годового объема производства
Себестоимость годового объема производства (текущие затраты) определяется по вариантам только по тем статьям затрат, которые изменяются в сравниваемых вариантах, т.е. рассчитывается технологическая себестоимость.
В общем случае технологическая себестоимость складывается из суммы следующих элементов:
С = Зм + Зэ + Ззп + 3об + Зосн + 3и, (3.9)
где Зм затраты на все виды материалов, комплектующих и полуфабрикатов;
Зэ затраты на технологическую электроэнергию (топливо);
Ззп затраты на заработную плату;
Зоб затраты на содержание и эксплуатацию оборудования;
3осн затраты, связанные с эксплуатацией оснастки;
Зи затраты на малоценный инструмент.
В данном случае изменяются только следующие статьи затрат:
Зэ затраты на технологическую электроэнергию;
Ззп затраты на заработную плату;
Зоб затраты на содержание и эксплуатацию оборудования;
Зи затраты на малоценный инструмент.
Так как расчет производится по операциям, то целесообразно сначала рассчитать технологическую себестоимость единицы, а затем годовой программы.
Формулы расчета приводятся для операций. При определении величины отдельных статей затрат в целом по варианту затраты по рассматриваемым деталеоперациям суммируются.
Затраты на заработную плату
3зп=Зст + Зн + Зэ+Зк + 3тр, (3.10)
где Зст основная и дополнительная заработная плата с отчислениями на социальное страхование станочников, руб.;
Зн то же, наладчиков, руб.;
Зэ то же, электронщиков, руб.;
Зк то же, контролеров, руб.;
Зтр то же, транспортных рабочих, руб.
Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих с отчислениями на социальное страхование, руб. при применении сдельной формы оплаты труда:
(3.11)
где Стар часовая тарифная ставка производственного рабочего на операции, руб.;
t шт.к норма времени на операцию, ч (для перевода минут в часы - разделить на 60);
kдоп коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату (по данным предприятия, приближенно кдоп = 1,2);
kсоц коэффициент, учитывающий отчисления на социальное страхование kсоц = 1,26);
kп поясной коэффициент (для Урала kп = 1,15);
Основная и дополнительная заработная плата всех остальных рабочих (наладчиков, электронщиков, транспортных рабочих) находится по следующей формуле:
(3.12)
где Стар.н часовая тарифная ставка, руб.
Чн численность рабочих соответствующей категории, чел.
Таблица 3.5 - Затраты на заработную плату
|
Разряд работ |
Часовая тарифная ставка, руб./час |
Выполняемые операции |
Суммарное штучно-калькуляционное время, tшт.к, мин. |
Коэффициент на дополнительную заработную плату, kдоп |
Коэффициент, учитывающий отчисления на социальное страхование, kсоц |
Поясной коэффициент, kп |
Заработная плата станочников, Зст, руб. |
Годовой фонд времени одного рабочего, ч |
Годовая программа выпуска деталей, N, шт. |
Численность наладчиков, чел. |
Заработная плата наладчиков, Зн, руб. |
Численность электронщиков, чел. |
Заработная плата электронщиков, Зэ, руб. |
Численность контролеров, чел. |
Заработная плата контролёров, Зк, руб. |
Численность транспортных рабочих, чел. |
Заработная плата транспортных рабочих, Зтр, руб. |
Общие затраты на заработную плату, руб. |
БАЗОВЫЙ вариант |
2 |
54,84 |
005,010,025,030, 035, 040, 050,060, 070, 075 |
36,52 |
1,2 |
1,26 |
1,15 |
58,03 |
1720 |
1135 |
0,007 |
1,03 |
0,032 |
4,6 |
0 |
0 |
0,0738 |
10,66 |
74,32 |
3 |
63,78 |
045, 065 |
15,83 |
1,2 |
1,26 |
1,15 |
29,26 |
1720 |
1135 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,211 |
35,46 |
0 |
0 |
64,72 |
|
4 |
73,94 |
015, 020 |
80,518 |
1,2 |
1,26 |
1,15 |
172,53 |
1720 |
1135 |
0,128 |
24,94 |
0,213 |
41,5 |
0 |
0 |
0 |
0 |
238,97 |
|
5 |
85,72 |
055 |
44 |
1,2 |
1,26 |
1,15 |
109,3 |
1720 |
1135 |
0,07 |
15,81 |
0,117 |
26,43 |
0 |
0 |
0 |
0 |
151,54 |
|
Итого: |
369,12 |
|
41,78 |
|
72,53 |
|
35,46 |
|
10,66 |
529,55 |
|||||||||
ПРОЕКТНЫЙ вариант |
2 |
54,84 |
015, 030, 035 |
24,4 |
1,2 |
1,26 |
1,15 |
38,78 |
1720 |
1135 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,03 |
4,34 |
43,12 |
3 |
63,78 |
010, 025, 040 |
19,59 |
1,2 |
1,26 |
1,15 |
36,21 |
1720 |
1135 |
0,006 |
1,01 |
0,01 |
1,68 |
0,18 |
30,25 |
0 |
0 |
69,15 |
|
4 |
73,94 |
005 |
7,3 |
1,2 |
1,26 |
1,15 |
15,64 |
1720 |
1135 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
15,64 |
|
5 |
85,72 |
020 |
18,04 |
1,2 |
1,26 |
1,15 |
44,81 |
1720 |
1135 |
0,028 |
6,32 |
0,047 |
10,62 |
0 |
0 |
0 |
0 |
61,75 |
|
Итого: |
135,44 |
|
7,33 |
|
12,3 |
|
30,25 |
|
4,34 |
189,66 |
Затраты на электроэнергию, расходуемую на выполнение одной деталеоперации, рассчитываются по следующей формуле:
(3.13)
где Nу установленная мощность главного электродвигателя, кВт;
kN средний коэффициент загрузки электродвигателя по мощности;
kвр средний коэффициент загрузки электродвигателя по времени;
kо.д. средний коэффициент одновременности работы всех электродвигателей станка (kо.д = 0,6 - 1,3);
kW коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети завода (1,04 в условиях массового производства; 1,08 единичного или мелкосерийного);
η коэффициент полезного действия оборудования (принимается по паспорту оборудования);
Цэ стоимость 1 кВт-ч электроэнергии (принимается по данным предприятия).
Таблица 3.6 - Затраты на электроэнергию
-
№ операции
Наименование операции
Модель оборудования
Мощность, N, кВт
Средний коэффициент загрузки электродвигателя по мощности, kN
Средний коэффициент загрузки электродвигателя по времени, kвр
Средний коэффициент одновременности работы всех электродвигателей станка, kо.д
Коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети завода, kW
Коэффициент полезного действия оборудования, η
Коэффициент выполнения норм времени, kв
Штучно-калькуляционное время, tшт.к, мин.
Стоимость электроэнергии, руб./кВт
Затраты на электроэнергию, руб
БАЗОВЫЙ вариант
005
Обдир.-шлиф.
3Б634
4
0,8
0,004
0,95
1,06
0,8
1,4
0,585
1,94
13,06
010
Токарно-винторезная
1К62
10
0,9
0,07
0,95
1,06
0,9
1,4
8,786
1,94
8,58
015
Токарно-винторезная
1К62
10
0,9
0,103
0,95
1,06
0,9
1,4
12,208
1,94
17,55
020
Прогр.-комбиниров.
MCU 630v
26
0,5
0,537
0,95
1,06
0,9
1,5
68,31
1,94
690,7
025
Слесарная
Верстак
030
Радиально-сверлильная
2Н55
4
0,9
0,023
0,95
1,06
0,85
1,4
2,755
1,94
0,37
035
Слесарная
Верстак
040
Слесарная
Верстак
045
Выходной контроль
Верстак
050
Сборка
Верстак
055
Прогр.-комбиниров.
MCU 630v
26
0,5
0,35
0,95
1,06
0,9
1,5
44
1,94
289,7
060
Слесарная
Верстак
065
Выходной контроль
Верстак
070
Разборка
Верстак
075
Слесарная
Верстак
Итого
1019,33
ПРОЕКТНЫЙ вариант
005
Верт.-фрез. С ЧПУ
MCU 630v
26
0,5
0,057
0,95
1,06
0,9
1,5
7,3
1,94
7,83
010
Верт.-фрез. С ЧПУ
MCU
26
0,5
0,03
0,95
1,06
0,9
1,5
3,763
1,94
2,12
015
Сборка
Верстак
020
Верт.-фрез. С ЧПУ
MCU
26
0,5
0,14
0,95
1,06
0,9
1,5
18,021
1,94
47,62
025
Выходной контроль
Верстак
030
Разборка
Верстак
035
Слесарная
Верстак
040
Выходной контроль
Верстак
Итого
57,57
Затраты на содержание и эксплуатацию технологического оборудования
(3.14)
где За амортизационные отчисления от стоимости технологического
оборудования, руб.;
Зр затраты на ремонт технологического оборудования, руб.;
(3.15)
где На годовая норма амортизационных отчислений, % (принимается по данным
предприятия);
Затраты на ремонт технологического оборудования, приходящиеся на одну деталеоперацию:
(3.16)
где Кр коэффициент отчислений в ремонтный фонд (по данным предприятия).
Таблица 3.7 - Затраты на содержание и эксплуатацию технологического оборудования
|
№ операции |
Наименование операции |
Модель оборудования |
Остаточная стоимость, руб. |
Годовая норма амортизационных отчислений, На, % |
Штучно-калькуляционное время, tшт.к, мин. |
Действительный фонд времени работы обору-дования, Fд, ч |
Коэффициент загрузки оборудования, kз |
Коэффициент выполнения норм времени, kв |
Амортизационные отчисления от стоимости технологического оборудования, За, руб. |
Коэффициент отчислений в ремонтный фонд, Кр |
Расчётная потребность в оборудовании, qр |
Годовая программа выпуска деталей, N, шт. |
Затраты на ремонт технологического оборудования, Зр, руб. |
БАЗОВЫЙ вариант |
005 |
Обдир.-шлиф. |
3Б634 |
10 710 |
7 |
0,585 |
2007 |
0,8 |
1,4 |
0,195 |
2 |
0,004 |
1135 |
0,0008 |
010 |
Токарно-винторезная |
1К62 |
3 120 |
10 |
8,786 |
2007 |
0,8 |
1,4 |
1,22 |
2 |
0,07 |
1135 |
0,004 |
|
015 |
Токарно-винторезная |
1К62 |
3 120 |
10 |
12,208 |
2007 |
0,8 |
1,4 |
1,36 |
2 |
0,103 |
1135 |
0,006 |
|
020 |
Прогр.-комбиниров. |
MCU 630v |
563 625 |
9 |
68,31 |
2007 |
0,8 |
1,5 |
1438,8 |
2 |
0,537 |
1135 |
5,33 |
|
025 |
Слесарная |
Верстак |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Радиально-сверлильная |
2Н55 |
12 305 |
7 |
2,755 |
2007 |
0,8 |
1,4 |
1,06 |
2 |
0,023 |
1135 |
0,005 |
|
035 |
Слесарная |
Верстак |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Слесарная |
Верстак |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
045 |
Выходной контроль |
Верстак |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Сборка |
Верстак |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
055 |
Прогр.-комбиниров. |
MCU 630v |
563 625 |
9 |
44 |
2007 |
0,8 |
1,5 |
926,74 |
2 |
0,35 |
1135 |
3,48 |
|
060 |
Слесарная |
Верстак |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
065 |
Выходной контроль |
Верстак |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Разборка |
Верстак |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
075 |
Слесарная |
Верстак |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
2369,38 |
|
|
|
8,83 |
|
ПРОЕКТНЫЙ вариант |
005 |
Верт.-фрез. С ЧПУ |
MCU 630v |
563 625 |
9 |
7,3 |
2007 |
0,8 |
1,5 |
153,75 |
2 |
0,057 |
1135 |
0,57 |
010 |
Верт.-фрез. С ЧПУ |
MCU 630v |
563 625 |
9 |
3,763 |
2007 |
0,8 |
1,5 |
79,26 |
2 |
0,03 |
1135 |
0,3 |
|
015 |
Сборка |
Верстак |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Верт.-фрез. С ЧПУ |
MCU 630v |
563 625 |
9 |
18,021 |
2007 |
0,8 |
1,5 |
379,56 |
2 |
0,14 |
1135 |
1,30 |
|
025 |
Выходной контроль |
Верстак |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Разборка |
Верстак |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
035 |
Слесарная |
Верстак |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Выходной контроль |
Верстак |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
612,57 |
|
|
|
2,26 |
Расчеты технологической себестоимости сводятся в таблицу:
Таблица 3.8 - Технологическая себестоимость годового объема выпуска детали
Статьи затрат |
На одну деталь |
Годовая программа выпуска деталей, N, шт. |
На годовую программу |
||||
Базовый вариант |
Проектный вариант |
Базовый вариант |
Проектный вариант |
||||
Общие затраты на заработную плату, руб./тыс.р. |
529,55 |
189,66 |
1135 |
601,04 |
215,26 |
||
Затраты на электроэнергию, руб./тыс.р. |
1019,33 |
57,57 |
1135 |
1156,94 |
65,34 |
||
Амортизационные отчисления от стоимости технологического оборудования, За, руб./тыс.р. |
2369,38 |
612,57 |
1135 |
2689,25 |
695,27 |
||
Затраты на ремонт технологического оборудования, Зр, руб./тыс.р. |
8,83 |
2,26 |
1135 |
10,02 |
2,57 |
||
Итого суммарные затраты, руб./тыс.р. |
3927,09 |
862,06 |
1135 |
4457,25 |
978,44 |
||
Условная экономия, Эу, руб./тыс.р. |
3065,03 |
1135 |
3478,81 |