Вопрос 32. Факторинговые операции
Факторинговые операции (от слова «фактор»-посредник) - это финансирование, при котором поставщик товара переуступает краткосрочные требования по торговым сделкам факторинговому отделу банка.
Исторически факторингу предшествовало появление комиссионных операций – когда банк покупает эти требования и тем самым образует кредитование.
В этой операции участвует 3 стороны:
поставщик
банк, клиентом которого является поставщик (фактор)
покупатель товара.
Во-первых, поставщик заключает договор с банком – кому, когда, что и указывает всех покупателей, с которыми он имеет связь, для того, чтобы банк проверил платёжеспособность этих покупателей.
Далее банк немедленно оплачивает поставщику до 80% стоимости поставки.
В договоре указывается, в какой срок должны поступить остальные деньги за минусом процента за кредит и комиссионных операций. Причем они должны поступить независимо от поступления денег от покупателя.
Виды факторинга:
открытый (поставщик извещает своего покупателя, что его платеж пойдет на счет банка)
закрытый (поставщик не сообщает, что работает по факторинговой операции).
В договоре по факторинговой сделке должно быть указано, применяется ли право регрессии поставщику, или не применяется.
При праве регрессии банк получает право продавать обратно поставщику расчетные документы, в случае если покупатель отказался от акцепта.
Схема организации факторинга (после заключения договора):
1)анализ платежеспособности покупателя банком
2)поставка товара
3)покупка платежных требований банком у поставщика
4)предварительная оплата банком около 80% от фактурованных поставок
5)оплата требований покупателей
6)оплата оставшихся 20% поставок
7)уплата поставщиком банку комиссионных и процентов за кредит.
Вопрос 33. Лизинговые операции
Лизинг – форма финансирования вложений на приобретение оборудования, машин, транспортных средств, зданий и другого имущества, являющегося объектом аренды.
При посредничестве банка лизинговый отдел на условиях аренды передает имущество, но сохраняет право собственности до конца сделки.
В лизинговой сделке участвуют 3 стороны:
Лизингодатель (коммерческий банк)
Лизингополучатель (предприятие)
Поставщик (имущества).
Лизинговый отдел банка приобретает оборудование на основании заявки получателя.
На основании заявки банк заключает договор с поставщиком имущества, который будет поставлять свое имущество лизингополучателю.
Операции по видам:
на основании срока действия:
- финансовые (договор банка с предприятием заключается на весь срок действия оборудования, по окончании срока предприятие становится собственником)
- оперативные (договор на частичный срок действия оборудования).
По типу финансирования:
- срочный (короткий срок, как правило, разовая сделка)
- револьверный (возобновляемый)
В зависимости от отношения к арендуемому имуществу:
- чистый (все доп. расходы по обслуживанию имущества берет на себя лизингополучатель)
- полный (доп. обслуживание ложится на лизингодателя)
- возвратный (после окончания срока действия лизингополучатель опять заключает договор).
Договор лизинга
Контракт на покупку имущества (активов)
Поставка активов продавцом лизингополучателю
Лизинговые платежи получателя банку
Сервисное обслуживание
Договор страхования
Страховые платежи