АААААААААААААААААААА

Завдання 1. Аналіз ліквідності балансу

Актив	На початок року	На кінець року	Пасив	На початок року	На кінець року	Платіжний надлишок або нестача
						На початок року	На кінець року
1.Найбільш ліквідні активи А1	-	0.4	1.Найбільш термінові зобов’язання П1	53.1	222.6	53.1	222.2
2.Активи, що швидко реалізуються А2	22.8	143.9	2.Короткострокові зобов’язання П2	0	0	-22.8	-143.9
3.Активи, що повільно реалізуються А3	148.9	177.6	3.Довгострокові пасиви П3	0	0	-148.9	-177.6
4.Активи,що важко реалізуються А4	639.8	329.2	4.Постійні пасиви П4	758.4	428.5	118.6	99.3
Баланс	811.5	651.1	Баланс	811.5	651.5
Коефіцієнт ліквідності	1.056	0.56

Завдання 2. Аналіз фінансових коефіцієнтів

Коефіцієнт	Нормативні значення	На початок періоду	На кінець періоду	Зміна за період
1.Автономії	>=0.5	0.93	0.66	-0.27
2.Споввідношення позикових і власних коштів	<=1	53.1/758.4 =0.07	0.52	0.45
3.Маневреності	=0.5	0.16	0.23	0.07
4.Забезпеченості запасів і витрат власними джерелами	>=0.6-0.8	0.77	0.53	-0.24
5.Швидкої ліквідності	>=0.8-1	0.43	0.65	0.024
6.Абсолютної ліквідності	>=0.2-0.7	0	0.002	0.022
7.Покриття	>=2	3.23	1.45	-1.78
8.Майна виробного призначення	>=0.5	673.1/811.5 =0.83	0.55	-0.28

Ввввввввввввввввввввввввв

Завдання 3 Визначити економічну вартість підприємства і прийняти рішення щодо його ліквідації або реорганізації.

Ліквідаційна вартість виробничого підприємства становить 430 млн. грн. Прогнозований середньорічний чистий грошовий потік дорівнює 54 млн. грн. Середньозважена вартість капіталу підприємства складає 12% його економічної вартості.

Рішення:

Економічна вартість = 54/0.12=450 млн. грн.

450 млн > 430 млн

Необхідно реорганізувати п/п.

Завдання 4. Визначити, скільки грошей п/п отримало у банку і скільки повинно повернути за звичайною позикою і дисконтною.

П/п отримало кредит 300 тис. грн. під 26% річних на 10 місяців.

Рішення:

Сума % = 30000 * 0.26 *10/12=6500 грн.

За звичайною позикою п/п отримало 300 тис. грн., а поверне 300+65=365 тис. грн.

За дисконтною позикою п/п отримує 235 тис. грн.(300-65), а поверне 300 тис. грн.

Завдання 5. Визначити заборгованість ТОВ «Продмаш» перед банком на початок операційного дня 8.03. поточного року, якщо відсоткова ставка за овердрафтом складає 26% річних.

ТОВ «Продмаш» 01.02. поточного року уклало договір з комерційним банком на отримання права на овердрафт у розмірі 60 тис. грн. Термін дії договору – шість місяців. За даними на 01.03. поточного року залишоко на рахунку ТОВ «Продмаш» становить 30 тис. грн. Протягом тижня здійснено такі операції:

• Подано в банк 01.03 грошовий чек на отримання заробітної плати на суму 46,2 тис. грн. та платіні доручення на перерахування податку на доходи фізичних осіб – 12 тис. грн., інших обов’язкових платежів до бюджету – 23,9 тис. грн.;

• 03.03 надійшли кошти за реалізовану продукцію ТОВ «Продмаш» - 72 тис. грн., у тому разі ПДВ – 12 тис. грн.;

• 06.03 банк отримав платіжне доручення на перерахування коштів постачальнику згідно з договором поставки – 65 тис. грн., у тому разі ПДВ – 10,8 тис. грн.

Рішення:

Заборгованість п/п на 1.03. =46.2 + 12 + 23.9=82.1 тис. грн.

Нестача коштів на 1.03. =82.1 – 30=52.1 тис. грн.

Плата за овердрафт з 1.03 по 03.03. = 52.1*0.26*2/360=75.26 грн.

Залишок на 3.03. = 72 – 52.1=19.9 тис. грн.

Нестача коштів на 6.03.=65 -19.9 =45.1 тис. грн.

Плата за овердрафт з 6.03 по 7.03. = 45.1*0,26*1/360=32.57 тис. грн.

Заборгованість на 8.03. = 45100 + 32.57+75.26 = 45207.83 грн.

Завдання 6. Визначити загальну суму, яку ТОВ «Промінь» було перераховано банку за весь період користування кредитними ресурсами, якщо: