Розділ 6

ЗВЕДЕНІ ЕКОНОМІЧНІ РОЗРАХУНКИ

У цій, заключній частині дипломного проекту визначаються техніко-економічні показники виробничо-господарської діяльності проектованого кар’єру в цілому за умовно поточний рік.

Перед проведенням розрахунків необхідно розробити структуру організаційного управління кар’єру, визначити штат управлінського персоналу та річний фонд їх зарплати.

1. Розрахунки штатів управлінського персоналу кар’єру та фондів зарплати

Результати розрахунків показують у вигляді таблиці (табл. 12).

Місячні оклади приймаються за даними, здобутим на підприємстві у період переддипломної практики або за даними додатка А.

Річний фонд зарплати за категоріями визначається множенням місячного окладу на 12

(45)

де ПО – місячний оклад 1 фахівця, грн.;

к – кількість фахівців, люд.

Відсоток премії приймається за даними Колективного договору гірничодобувного підприємства.

У собівартості 1 т руди премії не враховуються, але враховуються при визначенні середньомісячного заробітку за категоріями працівників.

У структурі управління кар’єру, як правило, існують наступні відділи: виробничий, планово-економічний, маркшейдерський, геологічний, технічний, кадрів, безпеки праці, праці і зарплати (додаток А).

У кожному відділі штатним розкладом передбачається 3 – 4 фахівця.

Більш детальна інформація уточнюється під час проходження практики.

Таблиця 12

Розрахунок штатів керівництва кар’єру та фонду їх заробітної плати

Посада	Кількість		Посадовий оклад, грн./ місяць	Річний фонд зарплати, грн. / рік	Відсоток премії, %	Сума премії, грн.
1	2		3	4	5	6
Керівники
1. Директор рудника (кар’єру)	1		+	+	+	+
2. Головний інженер	1		+	+	+	+
3. Начальники відділів	+		+	+	+	+
Разом керівники	+			+		+
Спеціалісти
4. Спеціалісти відділів	+		+	+	+	+
Разом спец - ти	+			+		+
Службовці
5. Бухгалтерія: - гол. бухгалтер - бухгалтери		1 +	+ +	+ +	+ +	+ +
6. Секретар-машиністки		+	+	+	+	+
7. Прибиральниці		+	+	+	+	+
Разом службовці		+		+		+
Усього за управлінським персоналом		+	+	+	+	+

2. Визначення кошторису загальнорудничних витрат

Загальнорудничні витрати враховуються при визначенні собівартості видобутку 1 т руди. Результати розрахунків показують у вигляді таблиці (табл. 13).

Таблиця 13

Кошторис загальнорудничних витрат

№ пп	Найменування статей	Сума, грн.
1.	Заробітна плата управлінського персоналу	+
2.	Відрахування на соц. заходи	+
3.	Охорона праці	+
4.	Витрати по раціоналізації (0,5 - 0,8 від річного фонду заробітної плати робітників)	+
5.	Заробітна плата інших робітників (геологічний та маркшейдерський відділи)	+
6.	Канцелярські та поштово-телеграфні витрати	+
7.	Поточний ремонт та утримання будівель	+
8.	Амортизація будівель	+
	Разом	+
9.	Інші витрати (0,5 % від “разом” )	+
	Усього	+

Витрати на охорону праці, амортизацію, витрати на поточний ремонт та утримання будівель брати на основі попередніх розрахунків у відповідних розділах пояснювальної записки.

Витрати на охорону праці повинні бути не менше 3 % заробітної плати усіх робітників.

Канцелярські та поштово-телеграфні витрати складають 0,5 % від зарплати управлінського персоналу.

3. Розрахунок капітальних витрат та амортизаційних відрахувань на гірничо-капітальні роботи (1 група основних засобів)

До гірничо-капітальних робіт відносяться: проходка з’їздних капітальних траншей, дренажних виробіток, рудоперепустків, штолень, а також виймання пустих порід до моменту здачі кар’єру в експлуатацію.

Вартість гірничо-капітальних робіт під час будівництва кар’єру можна приймати за даними техно-робочих проектів.

Вартість будівництва циклічно-поточних технологій під час експлуатації кар’єру приймати за даними інвестиційних проектів.

Амортизаційні відрахування по гірничо-капітальним роботам розраховуються за потонною ставкою, аналогічно розрахунку для споруд (формула 27).

Поточний ремонт та утримання виробок з осушення родовищ приймати у розмірі 1 % від їх вартості.

Капітальні траншеї ремонту не піддаються.

Результати розрахунків капітальних витрат на гірничо-капітальні роботи показувати у вигляді таблиці (табл. 14).

Таблиця 14

Вартість гірничо-капітальних робіт

Наймену-вання	Харак-терис-тика	Од. вим.	Кіль-кість	Вартість од., грн.	Загальна вартість, грн.
1	2	3	4	5	6
1. Промбу-дівництво					+
2. Дренажні виробітки		м3	+	+	+
3. Рудопе-репустки	З/б кон-стр.	м3	+	+	+
4. Будівнитво ЦПТ та ін.					+
РАЗОМ		грн.			+
Річні амортизаційні відрахування		грн.	+
Витрати на поточний ремонт та утримання		грн.	+

4. Розрахунок сумарних капітальних витрат

Сумарні капітальні витрати визначаються за даними розрахунків капітальних витрат у кожному розділі, передбаченому методичними вказівками. При цьому вони об’єднуються у 4 групи основних засобів відповідно до законодавства і подаються у вигляді таблиці (табл. 15).

Таблиця 15

Сумарні капітальні витрати на будівництво та експлуатацію кар’єру

Найменування капітальних витрат	Сума, грн.	% до підсумку	Питомі капітальні витрати, грн./т	Річна сума амортизації, грн.	Питомі амор-тизаційні відра-хування, грн./т
1	2	3	4	5	6
Третя група ОЗ
1.Гірничо- капітальні роботи	+	+	+	+	+
2. Будівлі	+	+	+	+	+
3. Споруди	+	+	+	+	+
4. Пристрої	+	+	+	+	+
Разом	+	+	+	+	+
Четверта група ОЗ
5. Офісне устаткування	+	+	+	+	+
6. Засоби зв’яз-ку	+	+	+	+	+
7. Автомобілі	+	+	+	+	+
Разом	+	+	+	+	+
Дев’ята група ОЗ
8.Основне технологічне устаткування	+	+	+	+	+
Разом	+	+	+	+	+

Дані, необхідні для заповнення табл. 15, частково беруться із розділів пояснювальної записки (гірничо-капітальні роботи, споруди та будівлі, устаткування тощо). Капітальні витрати на транспортні споруди, електромережі, залізничні та автомобільні дороги – за даними практики. Витрати на інвентар приймати у % від підсумку.

Амортизаційні відрахування по будівлям, спорудам, устаткуванню брати згідно з розрахунками у відповідних розділах, а по гірничо-капітальним роботам за потонними ставками (формула 27).

Питомі капітальні витрати та амортизаційні відрахування (стовп. 4 та 6) визначаються діленням відповідних сум витрат (СВ_і) на річну продуктивність кар’єру по руді (А_р)

(46)

5. Розрахунки загального штату робітників кар’єру та фонду оплати праці

Розрахунки показують у вигляді таблиці (табл. 16). Вихідними даними є результати розрахунків у відповідних розділах проекту.

Кількість та фонди заробітної плати інших робітників (робітники маркшейдерського та геологічного бюро і т. д.) враховуються в загально-виробничих витратах.

Таблиця 16

Зведена інформація про загальний штат робітників кар’єру та фонд оплати праці

Найменування розділів проекту	Кількість робітників, осіб			% від загалу	Річний фонд заробітної плати, грн.			Відраху-вання на соц. заходи, грн.
	явоч-на		за спис-ком		основний	додатко-вий	Усьо-го
Основні технологічні процеси
1. Екскавація: видобувні роботи розкривні роботи		+ +	+ +	+ +	+ +	+ +	+ +	+ +
Буріння: видобувні роботи розкривні роботи		+ +	+ +	+ +	+ +	+ +	+ +	+ +
Підривання: видобувні роботи розкривні роботи		+ +	+ +	+ +	+ +	+ +	+ +	+ +
Транспорт: видобувні роботи розкривні роботи		+ +	+ +	+ +	+ +	+ +	+ +	+ +
Відвалоутворення		+	+	+	+	+	+	+
Разом основні процеси		+	+	+	+	+	+	+
Обслуговуючі технологічні процеси
6. Електро-механічний цех (ремонтний персонал)	+		+	+	+	+	+	+
7. Рекультивація	+		+	+	+	+	+	+
8. Водовідлив	+		+	+	+	+	+	+
Разом обслуговуючі процеси	+		+	+	+	+	+	+
Допоміжні процеси
9. Їдальня	+		+	+	+	+	+	+
10. Медична допомога	+		+	+	+	+	+	+
11. Цивільна оборона	+		+	+	+	+	+	+
12 .Рятувальна служба	+		+	+	+	+	+	+
13. Охорона	+		+	+	+	+	+	+
Разом допоміжні цехи	+		+	+	+	+	+	+
Усього за кар’єром	+		+	+	+	+	+	+

6. Розрахунки загального штату працівників кар’єру та фондів заробітної плати

Таблиця 17

Загальний штат персоналу кар’єру та середня заробітна плата за категоріями працівників

Категорії працівників

Кіль-кість за спис-ком

Річний фонд заробітної плати, грн.

Пре-мія з фонду заохо-чення, грн.

Середня зарплата, грн.

Основ-ний фонд

Додатко-вий фонд

Загаль-ний фонд

за рік

за місяць

1

2

3

4

5

6

7

8

1. Керівники

+

+

+

+

+

+

+

2. Спеціалісти

+

+

+

+

+

+

+

3. Службовці

+

+

+

+

+

+

+

4. Робітники: - експлуатаційні - обслуговуючі - допоміжні

+ + + +

+ + + +

+ + + +

+ + + +

+ + + +

+ + + +

+ + + +

Разом

+

+

+

+

+

+

+

Премія з фонду заохочення включає виплати за стаж роботи (1 – 2 місячні зарплати) та виплати за результатами роботи по закінченню року ( 0,5 – 1 місячної зарплати).

Середня заробітна плата за рік для персоналу (стовп. 7) визначається окремо для кожної категорії (СЗП_і) діленням суми річного фонду зарплати відповідної категорії (ЗП_і) (стовп. 5) та виплат з фонду матеріального заохочення (ВФЗ_і) (стовп. 6) на їх кількість за штатом (КТ_і) (стовп. 2)

(47)

Середня зарплата за місяць (стовп. 8) визначається діленням середньорічної зарплати на 12.

7. Визначення продуктивності праці

Продуктивність праці визначає кількість виготовленої продукції, яка доводиться на одного працівника. Продукцією кар’єру є руда. Тому продуктивність праці розраховується діленням виробничої потужності кар’єру по руді на весь персонал кар’єру та на робітників основних технологічних процесів. Результати розрахунків показують у вигляді таблиці ( табл. 18).

Таблиця 18

Продуктивність праці працівників кар’єру

Категорії працівників	Річна продуктивність рудника по руді, т		Кількість працівни-ків за списком, осіб	Річна продук-тивність	Місячна продук-тивність
				т / рік	т / м-ц
1. Робітники на основних технологічних процесах	+	+		+	+
2. Одного працю-ючого по руднику	+		+	+	+

8. Калькуляції собівартості виймання 1 м³ розкривних порід

Результати калькулювання показують у вигляді таблиці (табл. 19).

Таблиця формується на основі розрахунків у відповідних розділах пояснювальної записки.

Таблиця 19

Калькуляція собівартості 1 м³ розкривних порід

Технологічні процеси Статті витрат	Екскавація	Буріння	Підривання	Транспортування	Відвалоутворення	Витрати, грн.
						разом	на 1
1	2	3		4	5	6	7
Заробітна плата: - основна - додаткова	+ + +	+ + +	+ + +	+ + +	+ + +	+ + +	+ + +
2. Відрахування на соц. заходи	+	+	+	+	+	+	+
3. Матеріали	+	+	+	+	+	+	+
4. Електроенергія	+	+	+	+	+	+	+
5. Амортизація	+	+	+	+	+	+	+
6. Поточний ремонт та утримання устаткування	+	+	+	+	+	+	+
Усього витрат	+	+	+	+	+	+	+
7. Інші витрати	+	+	+	+	+	+	+
Разом	+	+	+	+	+	+	+

Значення показників у 6-му стовпчику складає суму значень стовпчиків 2, 3, 4, 5.

Показники 7-го стовпчика визначаються діленням значення 6-го стовпчика на обсяги розкривних порід (V)

(48)

“Інші витрати” приймати 3,5 % від “усього витрат”.

8. Калькуляції собівартості видобутку 1 т руди

Результати калькулювання показують у вигляді таблиці (табл.20).

Калькуляція складається на основі інформації з таблиць, які сформовані у відповідних розділах дипломного проекту щодо видобутку руди.

У рядку “Погашення розкриву” проставляються сумарні витрати на виймання розкривних порід (табл. 19, стовп. 6).

“Загальнорудничні витрати” переносяться з табл. 13.

Норматив відрахувань на геологорозвідувальні роботи складає 0,2 – 0,3 грн. / т руди. (умовний приклад)

Норматив плати за надра складає 6 – 7 коп. / т. (умовний приклад)

Інші витрати приймати у розмірі 3,5 % від “разом”.

Таблиця 20

Калькуляція собівартості видобутку 1 т руди

Технологічні процеси Статті витрат	Екскавація	Буріння	Підриванняя	Транспорт	Рекультивація	Водовідлив та осушення	Невраховані		Собівартість видобутку руди, грн.
									разом	на 1 т
Заробітна плата - основна - додаткова	+ + +	+ + +	+ + +	+ + +	+ + +	+ + +	+ + +		+ + +	+ + +
Відрахування на соц. заходи	+	+	+	+	+	+	+		+	+
Матеріали	+	+	+	+	+	+	+		+	+
Електроенергія	+	+	+	+	+	+	+	+		+
Амортизація устаткування	+	+	+	+	+	+	+		+	+
Амортизація гірничо- капітальних робіт	+	+	+	+	+	+	+		+	+
Поточний ремонт та утримання устаткування	+	+	+	+	+	+	+		+	+
Погашення розкриву									+	+
Плата за надра									+	+
Відрахування на геолого-розвідувальні роботи									+	+
Загально-рудничні витрати									+	+
Разом	+	+	+	+	+	+	+		+	+
12.Інші витрати	+	+	+	+	+	+	+		+	+
Усього витрат	+	+	+	+	+	+	+		+	+
Витрати на 1 т руди	+	+	+	+	+	+	+		+	+

За результатами проведених розрахунків складається порівняльна таблиця техніко-економічних показників діючого та проектованого кар’єрів (табл. 21).

Таблиця 21

Результативна таблиця техніко-економічних показників

проектованого та діючого кар’єрів

№ пп	Найменування показників	Од. виміру	Проектоване підприємство	Діюче підприємство
1	2	3	4	5
1	Річний видобуток руди	т	+	+
2	Річний обсяг розкриття	м3	+	+
3	Річний обсяг гірничої маси	м3	+	+
4	Число робочих днів кар’єру протягом року	днів	+	+
5	Коефіцієнт розкриття: - середній - експлуатаційний	м3/т м3/т	+ +	+ +
6	Забезпечення запасами	т	+	+
7	Строк будівництва кар’єру	роки	+	+
8	Проектна потужність кар’єру	млн. т	+	+
9	Вартість основних засобів	грн.	+	+
10	Питомі капітальні витрати	грн. /т	+	+
11	Основне технологічне устаткування кар’єру: - екскаватори бурові станки бульдозери автосамоскиди електровози тепловози думпкари	одиниць “ “ “ “ “ “ “	+ + + + + + +	+ + + + + + +
12	Кількість працівників за списком у тому числі: - керівники - спеціалісти - службовці - робітники	осіб “ “ “ “	+ + + + +	+ + + + +
13	Фонд заробітної плати (річний)	грн.	+	+
14	Середня місячна заробітна плата: - керівники - спеціалісти - службовці - робітник	грн. “ “ “ “	+ + + +	+ + + + +
15	Продуктивність праці (річна): - одного робітника - одного працюючого	т / рік “ “	+ +	+ +
16	Витрати основних матеріалів на 1 т руди : - вибухових речовин - бурової сталі - електроенергії	кг / т “ кВт·год /т	+ + +	+ + +
17	Собівартість: - загальна - 1 т руди - 1 розкриву - 1 м3 гірничої маси	грн. грн. / т грн. /м3 грн. / м3	+ + + +	+ + + +
18	Фондоозброєність	грн./ люд.	+	+
19	Енергоозброєність	кВт·год / осіб.	+	+
20	Прибуток підприємства	грн.	+	+
21	Рентабельність виробництва	%	+	+

Після зведеної економічної частини дипломного проекту виконується порівняльний аналіз техніко-економічних показників, формуються висновки та рекомендації.

СПИСОК РЕКОМЕНДОВАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ