
- •Пояснительная записка
- •1. План по труду и заработной плате
- •1.1 Общие положения по оплате труда работников оао «ржд»
- •1.2 Расчет заработной платы локомотивных бригад (ст. 3301, 3310, 3312, 3303 – тепловозная тяга)
- •1.3 Расчет заработной платы работников экипировки
- •1.4 Оплата труда рабочих, занятых на работах, не связанных с движением поездов, ремонтом и обслуживанием железнодорожного подвижного состава и технических средств (ст. 761 – 776)
- •1.5 Оплата труда служащих (ст. 785 – 821)
- •1.6 Оплата труда руководителей и специалистов (ст. 830 – 833)
- •1.7 Производительность труда
- •2. План эксплуатационных расходов локомотивного депо
- •2.1 Расход смазочных, обтирочных материалов на эксплуатацию тепловозов (ст. 3301, 3310, 3303)
- •2.2 Расходы материалов по экипировке (ст. 3304, 3313, 3316)
- •2.3 Расход на топливо
- •2.4 Амортизационные отчисления на полное восстановление и капитальный ремонт (ст. 771, 3305, 3315, 3317)
- •2.5 Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ
- •2.6 Общехозяйственные расходы
- •3. Калькуляция плановой себестоимости измерителей эксплуатационной работы депо
- •4 Анализ парето
- •5. Цена, доходы и прибыль депо
- •5.1 Определение расчетных цен основных измерителей эксплуатации
- •5.2 Доходы и прибыль депо
- •6 Расчет показателей, характеризующих эффективность работы депо
2.2 Расходы материалов по экипировке (ст. 3304, 3313, 3316)
Для тепловозов не зависимо от вида движения – 0,050 тыс. руб. на 1000 локомотиво-км общего пробега.
;
;
;
2.3 Расход на топливо
Для маневровой работы тепловозов:
;
;
.
где
– объем годовой работы депо;
– норма расхода
условного топлива;
– цена 1кг условного
топлива на тягу поездов.
Для грузового и пассажирского движения:
;
;
где
–
объем годовой работы депо;
– норма расхода
условного топлива;
– цена 1кг условного
топлива на тягу поездов.
2.4 Амортизационные отчисления на полное восстановление и капитальный ремонт (ст. 771, 3305, 3315, 3317)
Таблица 6 – Цены на основные фонды и нормы отчислений на амортизацию и ремонтный фонд
Вид основных фондов |
Цена, тыс.руб. |
Амортизация |
Здания |
|
1,2 |
Оборудование |
19100 |
8,2 |
Тепловозы: – 2ТЭ10М – ТЭП70 – ЧМЭ3 |
13500 10000 5637 |
3,8 3,1 4,0 |
Стоимость зданий рассчитывается относительно объема занимаемых помещений и цены 1 м (можно принять 0,68 тыс. руб.).
Расчеты амортизационных отчислений и затрат на капитальный ремонт (для ст.771) для удобства сводятся в таблицу.
Таблица 7 – Расчет амортизационных отчислений и затрат на капитальный ремонт
№ статьи |
Наименование основных фондов |
Количество |
Цена, тыс.руб. |
Сумма, Фо, тыс.руб. |
Норма амортизационных отчислений, % |
Всего амортизационных отчислений, тыс.руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Основные фонды депо |
||||||
771 |
Здания |
85000 |
2.68 |
227800 |
1.2 |
2733.6 |
Оборудование |
|
|
19100 |
8.2 |
1566.2 |
|
Итого: |
|
|
|
246900 |
|
4299.8 |
Локомотивный парк |
||||||
3305 |
Тепловозы грузовые |
66 |
13500 |
945000 |
3.80% |
35910 |
3315 |
Тепловозы пассажирские |
80 |
10000 |
850000 |
3.10% |
26350 |
|
Тепловозы маневровые |
13 |
5637 |
56370 |
4% |
2254.8 |
Итого: |
|
1851370 |
|
64514.8 |
||
Всего по депо: |
|
2098270 |
|
68814.6 |
,
где Фо – суммарная стоимость основных фондов, тыс.руб.;
ав(р) – годовой норматив отчислений (в – на амортизацию, р – на капитальный ремонт)
2.5 Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ
Статья 757 – затраты по оплате труда производственного персонала за недоработанное время, которые определяются в размере 11,1 % от фонда оплаты труда локомотивных бригад, работников экипировки, т.е.:
ГФОТн.в. = 0,111 ∙ ГФОТ, тыс. руб.,
где ГФОТ – годовой фонд оплаты труда работников основного производственного персонала (рабочие, проходящие по статьям эксплуатации, экипировки).
ГФОТн.в. = 0,111 ∙ 463683.36= 51468.85 тыс.руб.
Также ст. 757 включает в себя отчисления на социальный налог в размере 34,1% от оплаты труда за непроработанное время (ГФОТ н.в.), т.е.
Есоц = 0,341 ∙ ГФОТн.в., тыс. руб.,
Есоц = 0,341 ∙ 55731,21 = 17550.88 тыс. руб.,
Статья 771 – амортизация производственных основных фондов рассчитывается в таблице 7.
По ст. 761-776 данного раздела расходы по ГФОТ761-776 переносятся из плана по труду. Отчисления на социальные нужды составляют 38,1% от заработных плат работников, проходящих по ст. 761-776.
Годовые расходы на материалы по этим статьям определяются по формуле:
где Sосн – площадь основных производственных помещений, м2;
0,25 – норма расхода на 100 м2 площади, тыс. руб.
EM = 7000 ∙ 0,25 / 100 = 17,5 тыс.руб.
Стоимость топлива для отопления по ст.761-776 рассчитывается по формуле:
,
где сп – цена 1 кг условного топлива, руб. (30 руб.);
gт – удельный расход топлива на 1м3 здания;
Тот – продолжительность отопительного сезона (200 дней);
Vзд – объем зданий депо, м3;
tн – средняя температура наружного воздуха за отопительный сезон, °С (5°С);
tв – средняя температура внутри здания, °С, (18 °С).
.
Стоимость электроэнергии на освещение помещений по ст. 761-776 рассчитывается по формуле:
где S – освещаемая площадь производственных и служебно-бытовых помещении депо, м;
В – норма удельной мощности освещения, Вт/м , (42 Вт/1000 м );
Т – время горения световой точки в году, ч (3500 ч);
К – коэффициент запаса (1,3);
Сэн – цена 1 кВт электроэнергии, руб. (4,20 руб.).
Eэл = тыс.руб.,
Счета за газ, дезинфекцию помещений, ремонт механизмов, оборудования и инвентаря принимаются условно в размере 250 тыс. руб. в год и включаются в графу «Прочие расходы» ст. 761-776.