6. Производственный план

В рамках проекта фирма «Малыш» провела предварительные переговоры по условиям закупок с компаниями — поставщиками продуктов: фирмой «Кентавр», группой компаний «Сиэтл», Киевским торговым домом «Велк» «CONTARS « г. Кировоград; «KLACIK» г. Одесса; «BROVAR» г. Киев; «NANO» г. Беларусь; «НЕТРИКС» г. Белгород, Россия. Согласованы отпускные цены, форма оплаты (25% — авансовый платеж, 75% стоимости — по факту отгрузки товара), объемы и периодичность закупок.

Доставка продуктов в Николаев будет осуществляться автомобиля­ми компании «Никтранссервис» (подписан протокол о намерениях и согласованы тарифы). Эта же фирма на условиях аренды выделяет автомобиль «ИЖ-2135» для доставки товаров со склада покупателям в черте города.

Имущественный риск при транспортировке грузов из Киева в Николаев будет застрахован в филиале фирмы «Транс-полис».

Для временного хранения продукции у АОЗТ «Гном» арендуется соот­ветствующим образом оборудованное складское помещение.

7. Инвестиционный план

Долгосрочная стратегия производства детской одежды направле­на на использование производственных мощностей фирмы «Малыш» в соответствии с динамикой спроса. При разработке стратегии произ­водства было рассмотрено несколько вариантов организации производственно­го процесса на базе производственных мощностей арендованного цеха.

Поскольку производственное оборудование цеха происходит по качественному и количественному составу, как требуемое для производства детской одежды, то докомплектация производственных мощнос­тей новым оборудованием не требуется. Существующие производствен­ные мощности будут перестроены на производство собственными сила­ми. Не требуется также переквалификация персонала.

Предпроизводственная (инвестиционная) стадия будет осуществле­на в несколько этапов.

На первом этапе переданная научно-производственной фирмой «Велк» документация по производству детской одежды будет проработана функциональными службами «Малыш». Одновременно будут заключены договоры на покупку комплектующих изделий и осу­ществлена их поставка.

На следующем этапе будет проведено проектирование технологического процесса (трудоемкость этого этапа оценивается в 160 нормочасов).

После наладки и монтажа оборудования планируется изготовление опытной партии. Затем предполагается доработка техноло­ческой документации и далее — осуществление запуска серийного про­изводства.

8. Организационный план.

Управление проектом осуществляет директор фирмы «Малыш» Руденок Е.А. В ее компетенции – подготовка и заключение договоров с поставщиками, покупателями и контрагентами, анализ и оперативная корректировка товарооборота, мониторинг рыночной ситуации, управление финансами проекта, кадровое обеспечение работ.

На бухгалтера Клименко Н.Л. возлагается ведение текущего бухгалтерского учета и составление квартальных финансовых отчетов, анализ финансового состояния проекта.

9. Финансовый план.

При подготовке исходных данных для расчета финансового плана принято:

• старт проекта — 01.04.2010 г.;

• срок реализации проекта — 1 год (дисконтирование денежных потоков не требуется);

• период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта — 1 месяц;

• основная валюта проекта — гривна.

Результаты прогнозирования производства и сбыта по базовому варианту инвестиционного проекта были просчитаны и сведены в об­щий финансовый план, который в бизнес-плане представлен 4 до­кументами: штатное расписание, затраты переменные и постоянные, калькуляция основных видов продукции, планируемый объем продаж.

Штатное расписание

№	Должность	Кол-во единиц	Оклад	Начисление на зарплату	ФЗП месячный	ФЗП годовой
1	Директор	1	3000	1200	4200	50400
2	Главный бухгалтер	1	2500	1000	3500	42000
3	Дизайнер	1	2000	800	2800	33600
4	Швея	6	2400	960	20160	241920
5	Сортировщик	2	1500	600	4200	50400
6	Закройщик	2	2000	800	5600	67200
7	Уборщицы	2	1000	400	2800	33600
8	Охрана	4	1600	640	8960	107520

Затраты переменные и постоянные

Затраты постоянные	∑	Затраты переменные	∑
Материалы и сырье	4500	Ремонт арендованного помещения	30000
Аренда помещения	4500	Технологическое оборудование: -швейные машины(6 шт.) -раскроечный стол -аверлог(6 шт.)	10000 1200 9000
Енерго затраты	250	Нестандартизированое оборудование: -стелажи -тележка -утюги -лампы -ножницы	8000 1000 1000 400 200
Налоги	1000	Офисная мебель	12000
Зарплата сотрудников	52300	Электронно- вычислительная техника	3200
Коммунальные платежи	200
Транспортные затраты	4000
Всего	67000		76000

Калькуляция основных видов продукции

Статьи калькуляции	Платье	Костюмчик (мальчиковый)	Юбка
1.Сырье и материалы	15	18	10
2.Покупные изделия	4	4	2
3.Енергия на технические цели	1	1	1
4.Зарплата производственному персоналу	22	24	20
5.Начисления на заработную плату	9	10	8
6.Общепроизводственные затраты	34	36	30
7.Затраты на содержание оборудования	45	48	40
8.Налоги	10	10	10
Всего	140	150	120

Планируемый объем продаж

Наименование / месяц	январь		февраль			март			апрель			май			июнь
1. Платье	570	80000		570	80000		607	85000		607	85000		607	85000		643	90000
2. Костюм	500	80000		500	80000		530	85000		530	85000		530	85000		563	90000
3. Юбка	665	80000		665	80000		708	85000		708	85000		708	85000		750	90000
Всего	240000		240000			255000			255000			255000			270000

Наименование / месяц	июль		август		сентябрь			октябрь			ноябрь			декабрь
1. Платье	714	100000	679	95000		643	90000		607	85000		570	80000		570	80000
2. Костюм	625	100000	594	95000		563	90000		530	85000		500	80000		500	80000
3. Юбка	833	100000	790	95000		750	90000		708	85000		665	80000		665	80000
Всего	300000		285000		270000			255000			240000			240000

Исходя из предыдущих расчетов рассчитаем точку безубыточности :

Т_безуб = (постоянные затраты) / 1 - (переменные затраты / планируемый объем продаж)

Т_безуб = 67000/ 1- (76000/ 3105000) = 80000.