- •Практична робота №19-22
- •1 Скласти видатковий та прибутковий касові ордери за типовою формою:
- •2 Скласти касову книгу і звіт касира за 4 і 5 жовтня 2012 року.
- •3 Оформити платіжне доручення на перерахування грошових коштів постачальнику за матеріальні цінності.
- •4 Оформити платіжну вимогу (вимогу - доручення) на зарахування грошових коштів на поточний рахунок від замовника.
- •1 Скласти видатковий та прибутковий касові ордери за типовою формою:
- •2 Скласти касову книгу і звіт касира за 4 і 5 жовтня 2012 року.
- •3 Оформити платіжне доручення на перерахування грошових коштів постачальнику за матеріальні цінності.
- •4 Оформити платіжну вимогу (вимогу - доручення) на зарахування грошових коштів на поточний рахунок від замовника.
Практична робота №19-22
Тема: Облік грошових коштів
Мета: ознайомитися з порядком ведення та документального оформлення готівкових та безготівкових операцій; набути практичних навичок відображення на рахунках бухгалтерського обліку руху грошових коштів в касі та на поточному рахунку в національній та іноземній валютах.
Хід роботи:
1) оформити журнал реєстрації господарських операцій з обліку готівкових розрахунків;
2) оформити журнал реєстрації господарських операцій з обліку безготівкових розрахунків;
3) скласти журнал реєстрації господарських операцій з обліку купівлі-продажу іноземної валюти;
4) на основі вихідних даних оформити наступні первинні документи: прибутковий касовий ордер, видатковий касовий ордер, касову книгу, платіжне доручення та платіжну-вимогу доручення.
Варіант 1
Завдання 1
№ з/п |
Зміст господарської операції |
Сума, грн. |
1 |
Видано з каси зарплату |
270,00 |
2 |
Заплачено з каси за паливо |
57,00 |
3 |
Погашена заборгованість за єдиним соціальним внеском готівкою |
20,00 |
4 |
Погашена готівкою короткострокова позика банку |
790,00 |
5 |
Здано кошти з каси в банк |
258,00 |
6 |
Видана готівка підзвітній особі |
299,00 |
7 |
Повернута сума довгострокового цільового фінансування |
69,00 |
8 |
Виплачені дивіденди |
341,00 |
9 |
Повернута сума, яка надійшла надлишково за відшкодування збитків |
13,00 |
10 |
Погашена готівкою заборгованість постачальникам |
720,00 |
Завдання 2
№ з/п |
Зміст господарських операцій |
Сума, грн. |
1 |
Надійшла виручка від покупців на поточний рахунок в національній валюті |
6000,00 |
2 |
Внесення з каси на поточний рахунок депонованої заробітної плати |
500,00 |
3 |
Перераховано постачальнику з поточного рахунку за віскозу |
9468,00 |
4 |
Перераховано з поточного рахунку на рахунок чекової книжки |
50000,00 |
5 |
Перераховано з поточного рахунку "Енергозбуту" за електроенергію, використану для потреб виробництва |
31952,00 |
6 |
Надійшла сума на поточний рахунок за претензіями |
3048,00 |
7 |
Оплачено послуги банку за відкриття рахунку |
27042,00 |
8 |
Повернуто з бюджету надлишково сплачені кошти |
600,00 |
9 |
Одержано на поточний рахунок короткострокову позику банку |
3500,00 |
10 |
Повернуто з поточного рахунку довгострокову позику банку |
5000,00 |
Завдання 3
Підприємство придбало іноземну валюту за гривні – 25000 $. Курс НБУ на дату зарахування складає 8,1216 за 1 долар США, курс на міжбанківському валютному ринку – 8,1304 за 1 долар США, комісійна винагорода банку – 0,5%.
Підприємство реалізувало іноземну валюту – 5000 Євро. Курс НБУ на дату списання коштів складає 10,1516 за 1 Євро, курс на міжбанківському валютному ринку – 10,1524 за 1 Євро, комісійна винагорода банку – 1,5%.
Завдання 4