Вопрос 1. Сущность страховой деятельности, организационные формы страховых фондов

1. Сущность страхования

Страхование представляет собой экономические отношения, возникающие в связи с формированием целевых фондов денеж­ных средств, создаваемых для защиты имущественных интере­сов населения в частной и хозяйственной жизни от стихийных бедствий и других непредвиденных чрезвычайных событий, со­провождающихся ущербами.

Страховой фонд как экономическая категория представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназна­ченный для возмещения ущербов. Денежная форма более пред­почтительна в силу своей универсальности. Источниками фор­мирования страхового фонда являются платежи населения, предприятий, организаций, взимаемые на обязательной или добровольной основе. Создание целевых денежных фондов для страхования, управление ими и их распределение представля­ют собой часть системы финансовых отношений общества.

2. Формы организации страховых фондов

Различаются следующие формы организации страховых фон­дов общества:

• государственные фонды (фонды государственного социального страхования);

• фонды самострахования;

• фонды страховых компаний.

Государственные страховые фонды — это фонды социальной поддержки населения, создаваемые за счет обязательных пла­тежей юридических лиц и работающих граждан. Средства этих фондов используются в строгом соответствии с установленны­ми нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения граждан при наступлении нетрудо­способности, старости и в других предусмотренных законом слу­чаях.

Фонды самострахования создаются на предприятиях и в домашних хозяйствах на добровольной основе. Исключение со­ставляют акционерные общества, для которых закон предписывает создание резервных фондов в размере не менее 15% от уставного капитала. Создание таких фондов вполне оправдыва­ет себя в случае необходимости покрытия сравнительно неболь­ших ущербов. Если же речь идет о серьезных ущербах, то резерв­ные накопления граждан и предприятий оказываются недоста­точными для их компенсации.

Фонды страховых компаний формируются на основе пере­дачи им функций страхования со стороны клиентов. Это кол­лективные страховые фонды, создаваемые на основе страховых, взносов заинтересованных лиц, управляемые профессионалами и обеспечивающие страховую защиту от конкретных рисков.

3. Два направления страховой деятельности

Из этой системы образования страховых фондов сложились два направления страховой деятельности:

— государственное социальное страхование;

— страхование или индивидуальное страхование.

Первое направление основано на принципе коллективной солидарности и направлено на социальное выравнивание и обес­печение минимального уровня благосостояния населения. Вто­рое направление обеспечивает страховую защиту физических юридических лиц на договорной основе.

Вопрос 2. Социальное страхование: сущность и организация

1. Социально-экономические предпосылки возникновения социального страхования

Институт социального страхования возник как результат взаимодействия двух принципов социально-экономическом управления рисковыми событиями: социального регулирования экономики и страхования. В рамках первого устанавливались основные социальные ориентиры развития общества, а в рам­ках второго формировался механизм финансового обеспечения достижения социальных целей.

Первые формы социального страхования появились в сере­дине XIX в. в Европе, были обусловлены возникновением и быстрым развитием рабочих и профессиональных союзов, но­сили характер взаимного страхования в рамках трудовых кол­лективов.