Финансовый план
Финансовый план является заключительным разделом бизнес-плана и содержит обоснование экономической (коммерческой) эффективности затрат, произведенных в связи с разработкой, производством и реализацией стандарта.
В данной части разработаем таблицу доходов и затрат, план окупаемости капиталовложений, произведем расчет безубыточности и дисконтного срока окупаемости.
Предполагаемые доходы от продаж (Qпр) определяются по формуле:
Qпр = Цо1*N, (10)
где Цо1 – оптовая цена стандарта, тыс.руб;
N - объем продаж по периодам в соответствии с исследованиями рынка, шт.
Издержки производства (И) определяются по следующей формуле:
И=С1*N+Зм+Н, (11)
где С1 - себестоимость одной копии стандарта, руб;
На основании расчета доходов и издержек составим таблицу 7.
Таблица 7. Расчет чистой прибыли по проекту
Показатели |
2009г. |
2010г |
2011 г |
||||
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 п/г |
2 п/г |
год |
|
1. Доходы от продаж (Qпр), руб |
25900 |
37000 |
55500 |
66600 |
129500 |
233100 |
388500 |
2.Издержки производства (И), руб |
19950 |
28500 |
42750 |
51300 |
99750 |
179550 |
299250 |
3.Прибыль от продаж (п. 1 - п. 2), руб. |
5950 |
8500 |
12750 |
15300 |
29750 |
53550 |
89250 |
4.Налог на прибыль (20% от п. 3), руб. |
1190 |
1700 |
2550 |
3060 |
5950 |
10710 |
17850 |
5. Чистая прибыль (п. 3 -п. 4), руб. |
4760 |
6800 |
10200 |
12240 |
23800 |
42840 |
71400 |
Справочно: планируемый объем продаж стандарта (шт.) |
70 |
100 |
150 |
180 |
350 |
630 |
1050 |
Для определения окупаемости единовременных затрат составляется таблица 8.
Таблица 8. Окупаемость собственных средств
|
2009 г |
2010 г |
2011 г |
||||
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
1 п/г |
2 п/г |
год |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1. Сумма капитальных вложений, руб |
136255 |
|
|
|
|
|
|
2.Ожидаемая чистая прибыль, руб |
4760 |
6800 |
10200 |
12240 |
23800 |
42840 |
71400 |
3. Дисконтированная прибыль, руб |
4617,2 |
6596 |
9894 |
11872,8 |
21182 |
38127,6 |
59473 |
4. Непогашенный остаток капитальных вложений, руб |
131638 |
125042 |
115148 |
103276 |
82094 |
43967 |
- |
5. Остаток чистой прибыли, руб |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
15506 |
Произведем расчет объемов безубыточности, результат сведем в таблицу 9:
Таблица 9. Расчет объемов безубыточности
Показатели |
2009 год |
1 |
2 |
1. Общий объем продаж, руб. |
185000 |
2. Общие издержки производства, руб. |
142500 |
3. Постоянные издержки W *, руб. |
35625 |
4. Переменные издержки на единицу продукции V, руб. |
205 |
5. Объем безубыточности Qк/р, шт. |
216 |
*к W относятся накладные расходы за год (Рн тир *N).
Расчет достижения безубыточности производится по следующей формуле:
Qб/у = W /(Ц-V) (13)
После расчета объема безубыточности построим график безубыточности (рис. 3).
Рис. 3 График безубыточности на 2009 г.
Приложение 2
Перечень работ по сертификации продукции (работ, услуг)
№ п/п |
Наименование работ по сертификации |
Трудоёмкость работ в ч.дн. |
Форма отчётности |
Используемые схемы сертификации |
Примечание |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1. Принятие решения по заявке на сертификацию продукции. 1.1. Приём, входной контроль и регистрация заявки.
1.2. Рассмотрение документов, приложенных к заявке с учётом групп сложности продукции
1.3. Предварительное ознакомление с состоянием производства сертифицируемой продукции.
1.4. Выбор схемы и программы сертификации.
1.5. Определение организации – соисполнителей работ. 1.6. Подготовка решения по заявке и её регистрация в госреестре органа по сертификации с учётом групп сложности продукции: 1.7. Рассмотрение заявления – декларации и сопроводительных документов. 2. Выполнение процедур сертификации. 2.1. Отбор и идентификация образцов для проведения сертификационных испытаний, с учётом групп сложности продукции: 2.2. Анализ протоколов испытаний с учётом групп сложности продукции: 2.3. Проведение анализа состояния производства. 2.4. Оценка соответствия продукции установленным требованиям и подготовка решения о возможности выдачи сертификата соответствия с учётом групп сложности продукции:
2.5. Оформление сертификата соответствия.
3. Инспекционный контроль за сертифицируемой продукцией. 3.1. Выбор программы инспекционного контроля. 3.2. Проведение одной проверки инспекционного контроля. 3.3. Разработка перечня корректирующих воздействий и сроков их реализации. 3.4. Контроль за реализацией корректирующих мероприятий. |
0,5
2,0
0,5
1,5
0,16
4,0 1,3
3,0 1,0
*
1,0
*
1,5
*
1,5
2,0 |
Заявка
Акт предварительной оценки
Решение органа по сертификации Решение органа по сертификации
Заявление-декларация
Акт отбора образов
Протоколы испытаний Акт оценки произв. Решение о выдаче сертификата соответствия
Сертификат соответствия
Программа инспекционного контроля
Акт инспекционного контроля
Перечень корректирующих мероприятий
|
Все схемы сертификации
18
1а; 2а; 3а; 4а; 5; 6; 9а; 10а
Все схемы сертификации
14а; 5; 7
Все сх. серт.
910а
18 14а; 5; 7
1а; 2а; 3а; 4а; 5; 6; 9а; 10а Все схемы сертификации
Все схемы сертификации
24а; 5; 6; 10; 10а
25
25
|
Выбор групп сложности осуществляется в соответствии с табл. 2 При необходимости
Выбор групп сложности осуществляется в соответствии с табл. 2
Выбор групп сложности осуществляется в соответствии с табл. 2 Выбор групп сложности осуществляется в соответствии с табл. 2 Выбор групп сложности осуществляется в соответствии с табл. 2
Плата устанавливается в размере минимальной заработной платы установленной законодательством РФ
Трудоёмкость не должна превышать 70 % трудоёмкости сертификации
|
Приложение 3
«Дерево документов»
приложение 4
ПРИМЕРЫ РАСЧЕТОВ И ОФОРМЛЕНИЯ НЕКОТОРЫХ
РАЗДЕЛОВ ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЧАСТИ
ДИПЛОМНЫХ ПРОЕКТОВ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКОГО
ХАРАКТЕРА
пример 1
Пример сетевого планирования НИР и определения ее эффективности
при разработке «Стандарта предприятия»