3.3.3 Подготовка и формирование бухгалтерской и налоговой отчетности

Комментарии: В конце отчетного периода на основании данных бухгалтерского и налогового учета формируется регламентированная отчетность, т.е. отчетность порядок составления и представления которой регламентирован органами законодательной и исполнительной власти. К регламентированной отчетности относится: бухгалтерская отчетность, налоговая отчетность, отчетность в фонды, отчетность по физическим лицам, статистическая отчетность.

Этапом, предшествующим составлению налоговой и бухгалтерской отчетности является проверка данных зарегистрированных в информационной базе за отчетный период. Элементами такой проверки являются следующие виды обработок:

- Экспресс-проверка ведения учета;

- Анализ состояния бухгалтерского учета;

- Сопоставление данных бухгалтерского и налогового учета;

- Проверка регистров налогового учета.

Подготовка регламентированной отчетности в программе осуществляется через пункт меню Отчеты - Регламентированные отчеты.

Задание 3.48

Выполнить регламентные процедуры завершения периода по НДС:

Команда – Операции – Обработки – Помощник по учету НДС

1. Проверить правильность формирования записей в Книге покупок и Книге продаж за январь-февраль т.г.

2. Сформировать Книгу продаж за январь - февраль т.г.

3. Сформировать Книгу покупок за январь - февраль т.г.

4. Сформировать Декларацию по НДС за 1 квартал т.г. (без учета операций за март)

Контрольная цифра: 3460 – сумма к уплате (стр. 230 раздел 3 Декларации по НДС за 1 квартал)

Задание 3.49

Сформировать Декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал т.г.

Команда –‑ Отчеты –– Регламентированные отчеты ‑ 1 квартал – Заполнить

Контрольная цифра: 15506 – сумма исчисленного налога на прибыль.

Задание 3.50

Выполнить экспресс-проверку ведения учета, устранить выявленные ошибки.

Команда – Отчеты – Экспресс-проверка ведения учета – 01.02 – 28.02 т.г.

Установить лимит кассы – 20000 руб.

Выполнить проверку.

Осуществить технологический анализ состояния бухгалтерского и налогового учета. Проанализировать справки-расчеты себестоимости продукции, распределения и списания косвенных расходов, расчета налога на прибыль.

Задание 3.51

Сформировать оборотно-сальдовую ведомость за февраль т.г. Проанализировать остатки по счетам. При необходимости найти и устранить выявленные ошибки с помощью специализированных отчетных форм (ОСВ, Карточка счета, Анализ счета, Анализ субконто)

Команда – Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость – 01.02 – 28.02 т.г.

Задание 3.52

Сформировать бухгалтерский баланс на 28.02 т.г.

Команда - Отчеты – Регламентированные отчеты – Бухгалтерская отчетность - Бухгалтерская отчетность – январь – февраль - Заполнить

Контрольная цифра: 1732 т.р. – Валюта баланса

Задание 3.53

Сформировать Отчет о прибылях и убытках за период 01.01 – 28.02 т.г.

Команда - Отчеты – Регламентированные – Бухгалтерская отчетность – Отчет о прибылях и убытках – январь – февраль - Заполнить

Контрольная цифра: 63 т.р. – Чистая прибыль