21 Международные расчёты и их основные формы. (мр)

МР представляют собой систему организации и регулирования платежей по требованиям и обязательствам в иностранной валюте, которые возникают при осуществлении ВЭД. МР имеют ряд особенностей: 1. Производятся только в безналичной форме, т.е. посредством банковских счетов; 2. Имеют документарный характер (финансовые и коммерческие); 3. МР регулируются не только нац.законод-м но и междун.; 4. МР осуществляются в различных валютах, поэтому они связанны с валютными рисками. В мировой практике сложились следующие основные формы международных расчетов по внешнеторговым операциям: банковский перевод; инкассо; аккредитив. Реже используются векселя, чеки, расчеты по открытому счету, валютный клиринг.

Выбор формы расчетов находится под влиянием ряда факторов: 1) вида товара, являющегося предметом контракта;  2) платежеспособности  и репутации участников сделки, определяющих их взаимные уступки; 3)

конъюнктуры рынка данного товара.

Банковский перевод представляет собой поручение коммерческого банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денег по приказу и за счет перевододателя (импортера) иностранному получателю (экспортеру – бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы.  Достаточно широкое распространение, особенно в российской практике, получила разновидность банковского перевода – авансовый платеж. Он производится  импортером до отгрузки товара или оказания услуги экспортером. Авансовый платеж  наиболее выгоден экспортеру, так как оплата поставки производится до отгрузки товара.

Инкассо – вторая по распространенности после банковского перевода форма расчетов по внешнеторговым сделкам. Инкассо  представляет собой операцию, посредством которой банк по поручению клиента-экспортера получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары  и зачисляет эти средства на счет экспортера.

В зависимости от характера документов инкассо бывает двух видов: 1) чистое – инкассо только для финансовых документов; 2) документарное инкассо – инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или инкассо только коммерческих документов.

1

2 Э (доверитель) и (плательщик)

3 8 5 6

4

Банк Э (ремитент)

Банк И (исполняющий)

7

1) заключение контракта; 2) отгрузка товара; 3) передача документов с инкассовым поручением; 4) проверка докум. И передача; 5) проверка документов с целью получения платежа; 6) И. оформляет заявление на перевод; 7) перевод денежных средств; 8) зачисление на счет Э.

Применение инкассовой формы расчетов регулируется Унифицированными правилами по инкассо, разработанными Международной торговой палатой. Ее достоинством является относительная несложность, невысокие затраты. При этом  данная  форма расчетов выгодна, прежде всего, импортеру, поскольку он производит платеж и почти одновременно с этим получает в свое распоряжение поставленный товар, что позволяет ему избежать снижения скорости оборачиваемости денежных средств. Приемлемость применения инкассовой формы расчетов для экспортера обусловлена тем, что документы его контрагенту передаются через банк, и импортер не может получить их до платежа или акцепта тратты. Движение документов через банки также  снижает риск потери документов, а в случае отказа от платежа при наличии соответствующих инструкций от экспортера инкассирующий банк может организовать хранение  и даже перепродажу товара.  Практическое  применение инкассовой формы расчетов часто сопровождается рисками для экспортеров, которые связаны  с изменениями финансового положения импортера, утратой им необходимого уровня платежеспособности. Недостатки: 1) значительное время пробега документов через банки (в среднем около 30 дней), а соответственно  время до получения платежа; 2) импортер может отказаться от оплаты представленных документов.

Наиболее сложной формой является документарный аккредитив - представляет собой денежное обязательство банка, выставляемое на основании поручения его клиента-импортера в пользу экспортера.

Аккредитивная форма расчетов наиболее выгодна экспортеру: 1) она представляет собой надежное обеспечение платежа, полученное, как правило,  до начала отгрузки товара; 2) платеж по аккредитиву не связан с согласием импортера на оплату товара; 3) экспортер может получить платеж по аккредитиву максимально быстро и даже до прибытия товара в пункт назначения; 4) аккредитив может быть использован в качестве залогового инструмента при получении бенефициаром  кредита банка.

Аккредитиву присуще, жесткие требованиями, предъявляемыми к оформлению документов и своевременным их представлением в банк. К недостаткам аккредитивной  формы расчетов следует отнести задержки времени из-за прохождения документов через банки и ее высокую стоимость. 

авансовый платеж - оплата товаров импортером авансом до отгрузки, а иногда до их производства (например, при импорте дорогостоящего оборудования, судов, самолетов). В отличие от мировой практики, где авансовые платежи составляют 10-33% суммы контракта, в России они достигают 100%. Тем самым импортеры России кредитуют иностранных поставщиков. Согласие импортера на предварительную оплату связано либо с его заинтересованностью, либо с давлением экспортера; расчеты по открытому счету - расчеты, предусматривающие периодические платежи в установленные сроки импортера экспортеру при регулярных поставках товаров в кредит по этому счету. Эти расчеты наиболее выгодны для импортера и практикуются при доверительных и длительных отношениях с зарубежным поставщиком;

расчеты с использованием векселей, чеков, банковских карточек -международные расчеты, в которых применяются переводные и обычные векселя. За оплату векселя ответственность несет акцептант (импортер или банк), давший согласие его оплатить. Единообразный вексельный закон (1930 г.) регламентирует форму, реквизиты, условия выставления и оплаты векселей