9. Розрахунково – касове обслуговування під-ств а.

Касові операції банку полягають в тому, що вони здійснюють прийом від клієнтів готівки, її видачу з кас банків, а також організацію обігу готівки між клієнтом і банком.

Касові операції регламентуються Інструкціями НБУ № 1, № 4, а також Положенням про порядок ведення касових операцій у національній валюті в Україні

Порядок ведення касових операцій у національній валюті в Україні поширюється на під-ств а незалежно від форм власності і виду діяльності та їх відокремлені підрозділи, а також на фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності.

під-ствам дозволяється тримати готівку у своїй касі в межах встановлених лімітів залишку готівки. Такі ліміти встановлюються банком усім під-ств ам, які мають рахунки в банку і здійснюють операції з готівкою, щорічно протягом першого кварталу. Ліміт регламентує залишки готівки в касі на кінець робочого дня.

Комерційні банки займаються прогнозуванням касових оборотів готівки, яка проходить через каси банку. З цією метою всі під-ств а подають до комерційного банку, як правило, за 60 днів до початку планового кварталу заявку-розрахунок. У цій заявці показуються касові обороти під-ств а по надходженню і видатках готівки з кас під-ств на плановий квартал, а також фактичні дані за відповідний квартал минулого року.

Основні джерела надходження готівки в касу банку - це торгова виручка.

Основне джерело відтоку готівки з каси банку - це видача грошей на заробітну плату.

10.Сутність грошових розрахунків.

У процесі купівлі-продажу товарів, надання послуг, а також ви­конання різного роду зобов'язань у грошовій формі відбуваються різні розрахунки та платежі. Платежі також здійснюються за розподілу й перерозподілу грошових коштів. Сукупність усіх пла­тежів створює грош. оборот. Грошовий оборот — це виявлення сутності грошей у русі. Він охоплює процеси розподілу й обміну. На обсяг і структуру гро­шового обороту на під-ств і справляють вплив стадії вироб­ництва та споживання. Тривалий виробничий процес, який по­требує збільшення виробничих запасів, призводить до збільшен­ня платежів, пов'язаних з їх придбанням. Збільшення трудоміст­кості продукції збільшує платежі, пов'язані з оплатою праці.

Маса грошей, яка перебуває в обороті, має дві форми: готівкову і безготівкову.

Грошовий оборот на кожному під-ств і пов'язаний з такими напрямками: — забезпечення процесу виробництва — реалізація продукції, тобто відшкодування ви­трат і формування доходів; — сплата податків, обов'язкових відрахувань і зборів; — забезпечення спільної діяльн. під-ств —отримання і погашення кредитів і сплата відсотків за кредит кредитним установам.

11.Назвіть види грошових надходжень з внутрішніх та зовнішніх джерел.

Внутрішні надходження

У світовій практиці 60—70 % фінансових ресурсів надходить на під-ств а за рахунок внутрішніх джерел. Вони включають:

— виручку від реалізації продукції, товарів, робіт і послуг. Вона залежить від основної діяльності під-ств а, тому на неї припадає найбільша частка внутрішніх грошових надходжень;

— виручку від іншої реалізації. Під-ств а можуть реалізовувати продукцію допоміжного виробництва, підсобного сільського господарства, непотрібну й надлишкову сировину, напівфабрикати та інші матеріали, основні засоби, що вибули з виробництва, та інше майно;

— доходи від позареалізаційних операцій. Вони формуються за рахунок штрафів і пені, прибутку минулих років, виявленому у звітному році, списаної раніше дебіторської заборгованості, що вважалася безнадійною, але яку було погашено у звітному періоді.

Зовнішні надходження

-Доходи від фінансових інвестицій — купівлі і продажу цінних паперів, вкладання тимчасово вільних коштів па депозитні рахунки, лізинг, надання майна в оренду, валютних та інших операцій.

-За командно-адміністративної економіки, коли ще не було реального фінансового ринку, під-ств а майже не мали доходів від цінних паперів, крім державних облігацій, котрі мали зовсім незначну частку в загальних грошових надходженнях. Тому доходи від фінансово-інвестиційної діяльності не відокремлювались від статті "доходи від позареалізаційних операцій". Сьогодні, в умовах переходу до ринкової економіки, коли під-ств а активно працюють на фін. ринку, доцільно відокремлювати "доходи від фінансово-інвестиційної діяльності" в окрему статтю.