37. Банківський контроль в процесі кредитування.

Для коммерческих банков кредитование является одним из самых доходных, но высоко рисковых видов его деятельности. Это обязывает банки осуществлять тщательный контроль за соблюдением установленных принципов кредитования, а также за целевым использованием кредита заемщика и его эффективностью в целом.

В области кредитования банковский контроль проходит несколько стадий: предварительную, текущую и последующую.

Предварительный контроль заключается в выборе из числа потенциальных заемщиков тех, которые по своему статусу, финансовому положению, цели кредита, отвечали бы всем требованиям банка и его кредитной политике.

Под текущем контролем понимается проверка банком всей документации, предоставленной заемщиком, для оформления кредита, ее анализ с целью заключения кредитного договора.

Последующий контроль осуществляется с момента предоставления ссуды до полного ее погашения. На протяжении всего срока действия кредитного договора банком проводится постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика по его отчетности и движению средств по банковским счетам; за состоянием заложенного имущества; за соблюдением лимита кредитования заемщика и целевым использованием предоставленного ему кредита; за своевременной уплатой процентов по ссуде; полным и своевременным погашением кредита в сроки, а также за изменением качества кредита, а следовательно, и риска по нему для принятия соответствующих мер экономического и юридического характера.

Обоснованный анализ кредита и процесс его одобрения в сочетании с систематическим мониторингом состояния ссуд являются необходимым элементами процесса охраны банковского кредитного портфеля и, следовательно, жизнеспособности самого банка.

38. Характеристика форм та видів комерційного (товарного) кредиту.

Товарний(комерційний) кредит – це економічні відносини, що виникають між окремими під-ств ами при відвантаженні продукції, виконанні робіт або наданні послуг на умовах відстрочки платежу. Об’єктом цього кредиту є товарний капітал. Особливість цього інструменту кредитування полягає у злитті позичкового капіталу з промисловим. Метою товарного кредиту є прискорення реалізації товарів та отримання прибутку.

У сучасній фінансовій практиці комерційний кредит може надаватись у різних формах та видах. Розглянемо основні з них:

Товарний кредит по відкритому рахунку. Цей вид кредиту використовується при господарських відносинах під-ств а з постійними постачальниками. Механізм розрахунків полягає в тому, що за замовленням покупця товар одразу відвантажується, а платіж за нього відбувається у встановлені строки після отримання рахунку. В цьому випадку постачальник відносить вартість відвантажених товарів на дебет рахунку, що відкритий під-ств у. Ця сума погашається в обумовлені контрактом терміни (раз на місяць).

Товарний кредит з відстрочкою платежу на умовах контракту. Це найбільш розповсюджений на теперішній час вид кредиту. Він передбачає надання знижки покупцю при умові сплати в певний строк. Розмір знижки під-ств о-кредитор встановлює самостійно. В зарубіжній практиці її розміри коливаються у межах від 1 до 3%. Сезонний кредит. Застосовується з метою створення необхідних запасів перед періодом проведення сезонних розпродажів і дозволяє відстрочити платежі продавцю до кінця строку розпродажу. Консигнація. Цей вид кредиту доцільний при реалізації нових видів товарів, попит на які важко передбачити. Вексельний – це товарний кредит з оформленням заборгованості векселем. Комерційний вексель являє собою документ, за допомогою якого оформлюється кредит у товарній формі, що надається продавцями покупцям у вигляді відстрочки платежу. Векселя бувають прості та переказні (тратта). Особливість векселя як боргового зобов’язання полягає в тому, що він є безумовним і беззаперечним зобов’язанням. Крім того, вексель може виконувати функції платіжного засобу, а тому може обертатися