2. Расчет затрат

1. Определение потребности в капитальных вложениях

Капитальные вложения (реальные инвестиции), связанные с освоением выпуска продукции Б в общем случае включают затраты на:

1. выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ (НИОКР);

2. маркетинговые исследования по новой продукции;

3. приобретение оборудования, его транспортировку, монтаж и пуско-наладочные работы;

4. пополнение оборотных средств.

Рассчитаем необходимое количество оборудования по годам на объем выпуска изделия по следующей формуле:

, где

Ti –трудоемкость годовой программы по i-ой группе оборудования, нормо-час.( , где N – количество изделий ,N₁=1700 N_2-3=2186);

К_ПМ – коэффициент использования производственной мощности ( );

Квн – коэффициент выполнения норм ( );

Fд – годовой действительный фонд времени работы единицы оборудования ( ч.).

1-й год, изделие Б

1-я группа оборудования:

(ст);

2-я группа оборудования:

(ст);

3-я группа оборудования:

(ст);

4-я группа оборудования:

(ст);

2-й и 3-й годы, изделие Б

1-я группа оборудования:

(ст);

2-я группа оборудования:

(ст);

3-я группа оборудования:

( ст);

4-я группа оборудования:

(ст);

Определим коэффициент загрузки оборудования по формуле:

, где

n_об.уст - количество установленного оборудования, шт.;

1- год, изделие Б

1-я группа оборудования:

2-я группа оборудования:

3-я группа оборудования:

4-я группа оборудования:

2-й, 3-й годы, изделие Б

1-я группа оборудования:

2-я группа оборудования:

3-я группа оборудования:

4-я группа оборудования:

Таблица 13. Расчет оборудования, необходимого для выпуска годовой программы

Показатели			Группы оборудования									Итого
			1		2		3		4
Нормативная удельная трудоемкость изделия Б, нормо-час./шт.			228		206		214		130		778
Парк оборудования в базовом году, шт.			25		26		20		10		81
Парк оборудования плановый, шт.			25		24		25		15		89
1-й год	Станкоемкость программы, нормо-час.	79960		65920		68480		41600
	Необходимое количество оборудования, шт.	22		18		18		11		69
	Недостающее (излишнее) количество оборудования, шт.	-3		-8		-2		+1
	Коэффициент загрузки станков	0,72		0,67		0,675		0,68
2-й и 3-й годы	Станкоемкость программы, нормо-час.	88091		79591		8268		50227
	Необходимое количество оборудования, шт.	26		24		25		15		90
	Недостающее (излишнее) количество оборудования, шт.	+1		-2		+5		+5
	Коэффициент загрузки станков	0,98		0,959		0,957		0,969

Во 2-м и 3-м годах, для того чтобы предприятию выйти на полную производственную мощность, ему потребуется 90 станков.

Во 2-ом и3-ем году необходимо так же приобрести 5ть станков во 3-ой группе и 5 станков в четвертой группе.А так же 1 станок в 1-ой группе.

- затраты на транспортировку нового оборудования, его монтаж и пусконаладочные работы в 10 % от цены

- длительность транспортировки нового оборудования, его монтаж и пусконаладочных работ равен 3 месяца:

3-ая группа:

5* (Ц + Ц*10%) = 5*(170+170*10%) = 935 тыс.ДЕ

4-я группа:

5*( Ц + Ц*10%) = 5*(210+210*10%) = 1155 тыс.ДЕ

1-ая группа:

1* (Ц + Ц*10%) = 1*(260+260*10%) = 286 тыс.ДЕ

Затраты на приобретение станков составили: 935+1155+286=2376тыс.ДЕ

Как отмечалось ранее, капвложения включают затраты на пополнение оборотных средств, количество которых определяется следующим образом:

, где

Об_t – величина (средний остаток) оборотных средств в t-м году, тыс. де;

В_рп – выручка от реализации продукции в t-м году, тыс. де;

К_об – коэффициент оборачиваемости оборотных средств в t-м году. Для 1-го и базового года К_об = 2,75, а для 2-го и 3-го годов К_об = 2,95.

Тогда вложения в оборотные средства составят:

тыс. ДЕ; тыс. ДЕ

тыс. ДЕ тыс. ДЕ

Таблица 14. Потребность в дополнительных капитальных вложениях

Показатели	Годы
	базовый	1-й	2-й	3-й
1. Единовременные затраты на НИОКР и маркетинговые исследования, тыс. ДЕ	5000	0	0	0
2. Затраты на приобретение нового оборудования, тыс. ДЕ	0	2376	0	0
3. Пополнение оборотных средств, тыс. ДЕ	0	7227	4077	4067
Итого, тыс. ДЕ:	5000	9603	4077	4067