Формирование плана производства и реализации продукции
План реализации определяется на основе анализа спроса на продукцию и производственных возможностей предприятия. При разработке плана реализации необходимо учитывать максимально возможное удовлетворение спроса. Планы производства и реализации продукции разрабатываются в два этапа. На первом этапе определяется проект плана производства, исходя из условия 70% загрузки производственной мощности на этапе освоения новой продукции (1-й год) и нормативной загрузки производственной мощности (90%) в последующие годы. Резерв мощности (10%) предусматривается в связи разным уровнем производительности по операциям технологического процесса.
Производственная мощность цеха в 1-й год равна:
.
Производственная мощность цеха во 2-ой и 3-й годы, с учетом резерва мощности 10 %, равна:
Таблица 10. Расчет плана производства изделия Б
Показатели |
годы |
||
1 |
2 |
3 |
|
Проект плана производства изделия Б, шт |
320 |
412 |
412 |
План производства изделия Б, шт |
320 |
425 |
425 |
План по товарной продукции,тыс.д.е |
64000 |
85000 |
85000 |
В базовом году изделие Б не выпускалось и в остатках не было.
В 1-й год произвели 320 шт., реализовали 270 шт., соответственно остаток изделия Б равен:
шт.
Во 2-ой год произвели 412 шт., реализовали 420 шт., остаток равен:
шт.
В 3-ем году произвели 412 шт., а прогнозируемый спрос на изделие составляет 480 шт.
Тогда остаток продукции изделия Б в третьем году составит:
шт.
У нас получилось, что остаток продукции на конец третьего года отрицательный. Разделим его по палам между вторым и третьим годом реализованной продукции. Тогда на конец третьего года остатков готовой продукции на складе не будет.
Таблица 11. Движение готовой продукции на складе, шт.
Показатели |
Изделие |
Годы |
|||
базовый |
1 |
2 |
3 |
||
1. Остатки готовой продукции на складе на начало года |
А |
14 |
70 |
0 |
0 |
Б |
0 |
0 |
50 |
55 |
|
2. Произведено за год |
А |
283 |
0 |
0 |
0 |
Б |
0 |
320 |
425 |
425 |
|
3. Реализовано за год |
А |
227 |
70 |
0 |
0 |
Б |
0 |
270 |
420 |
480 |
|
4. Остатки готовой продукции на складе на конец года |
А |
70 |
0 |
0 |
0 |
Б |
0 |
50 |
55 |
0 |
|
Таблица 12. План реализации
Плановые показатели |
Годы |
|||
Базов. |
1 |
2 |
3 |
|
Продажи изделия А, шт. |
227 |
70 |
0 |
0 |
Выручка от реализации изделия А, тыс. де(скидка 10%) |
47216 |
13090 |
0 |
0 |
Продажи изделия Б, шт. |
0 |
270 |
420 |
480 |
Выручка от реализации изделия Б, тыс. де |
0 |
54000 |
84000 |
96000 |
Итого выручка от реализации продукции, тыс. де |
164118 |
67090 |
84000 |
96000 |