2. Баланс предприятия на начало планируемого года
Баланс характеризует финансовое положение предприятия на определенную дату и отражает ресурсы предприятия в единой денежной оценке по их составу и направлениям использования, с одной стороны (актив), и по источникам их финансирования – с другой стороны (пассив).
Баланс предприятия на начало планируемого года представлен в таблице 4.
Таблица 4. Состав и структура баланса на начало планового периода, рублей
АКТИВ |
На начало года |
|
||||
1. Капитал оборотный |
1.1. Капитал денежных средств |
168560 |
|
|||
1.2.Капитал краткосрочных финансовых вложений |
25535 |
|||||
1.3.Капитал дебиторской задолженности |
132744 |
|||||
1.4.Капитал материально-производственных запасов |
342144 |
|||||
2. Капитал долгосрочных вложений |
1399200 |
|||||
3. Капитал основной |
2417496 |
|||||
4. Капитал нематериальных вложений |
512704 |
|||||
Итого |
4998383 |
|
||||
ПАССИВ |
На начало года |
|
||||
1. Капитал краткосрочных обязательств |
Капитал заемный(1+2)
945568 |
332768 |
|
|||
2. Капитал долгосрочных обязательств |
612800 |
|
||||
3. Капитал собственный |
Капитал постоянный(2+3)
4665615
|
4052815 |
|
|||
Итого |
4998383 |
|
||||
3. Прогнозирование объемов работ
Планируемые показатели доходной части бюджета предприятия являются фундаментом для большей части стратегических и тактических финансовых планов.
Строительное предприятие, несколько лет работающее в условиях рынка и завоевавшее довольно устойчивое положение, выполняет, как правило, определенные специализированные виды работ, объем которых имеет незначительные колебания, связанные, в основном, с сезонностью их выполнения.
Составление годового плана выполнения объемов работ по видам специализированных работ с разбивкой по месяцам приведена в таблице 5.
|
(1) |
где Q реал – объем выполненных работ, рублей;
Пт – производительность труда одного работника, руб./чел.;
Ч - среднесписочная численность работников, чел.
Например,
= 484800*24
= 11635200 руб/чел. (нулевой цикл).
Для получения значения текущего месяца необходимо умножить значение предыдущего месяца на коэффициент текущего месяца.
Например,
|
(2) |
=
11635200 * 1,0 = 14186400 руб. и т.д.Таблица 5. Составление годового плана выполнения объемов работ, рублей
Период |
Наименование работ |
|||||
Нулевой цикл |
Сантехнические |
Отделочные |
Столярные |
Кровельные |
ВСЕГО |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Январь |
11635200 |
12617910 |
5959170 |
9420200 |
9552500 |
49184980 |
Февраль |
11635200 |
12617910 |
5959170 |
9420200 |
9552500 |
49184980 |
Март |
11635200 |
12617910 |
5959170 |
9420200 |
9552500 |
49184980 |
1 квартал |
34905600 |
37853730 |
17877510 |
28260600 |
28657500 |
147554940 |
Апрель |
12216960 |
13248805,5 |
6257128,5 |
9891210 |
10030125 |
51644229 |
Май |
13438656 |
14573686,05 |
6882841,35 |
10880331 |
11033137,5 |
56808651,9 |
Июнь |
15454454,4 |
16759738,96 |
7915267,55 |
12512380,65 |
12688108,13 |
65329949,69 |
2 квартал |
41110070,4 |
44582230,51 |
21055237,4 |
33283921,65 |
33751370,63 |
173782830,59 |
Июль |
15454454,4 |
16759738,96 |
7915267,55 |
12512380,65 |
12688108,13 |
65329949,69 |
Август |
15454454,4 |
16759738,96 |
7915267,55 |
12512380,65 |
12688108,13 |
65329949,69 |
Сентябрь |
15454454,4 |
16759738,96 |
7915267,55 |
12512380,65 |
12688108,13 |
65329949,69 |
3 квартал |
46363363,2 |
50279216,87 |
23745802,66 |
37537141,95 |
38064324,38 |
195989849,06 |
Октябрь |
14681731,68 |
15921752,01 |
7519504,17 |
11886761,62 |
12053702,72 |
62063452,2 |
Ноябрь |
13213558,51 |
14329576,81 |
6767553,76 |
10698085,46 |
10848332,45 |
55857106,98 |
Декабрь |
11892202,66 |
12896619,13 |
6090798,38 |
9628276,91 |
9763499,2 |
50271396,28 |
4 квартал |
39787492,85 |
43147947,95 |
20377856,31 |
32213123,98 |
32665534,37 |
168191955,46 |
ГОД |
162166526,45 |
175863125,33 |
83056406,37 |
131294787,58 |
133138729,37 |
685519575,1 |
По результатам таблицы можно сказать, что в первый квартал текущего года выручка от реализации продукции по видам специализированных работ может составить 147554940 руб.
Во втором квартале выручка от реализации увеличится на 17,78% по сравнению с первым кварталом, в третьем квартале еще на 12,78%, а в четвертом квартале прогнозируется снижение выручки на 16,53%. По итогам всего периода сумма выручки от реализации составит 685519575,1 руб.
Также можно отметить, что наибольшая доля выручки приходится на выполнение работ нулевого цикла – 23,65% и сантехнических работ– 25,65%.