- •«Развитие инфраструктуры крестьянского (фермерского) хозяйства по разведению овец за счет реконструкции и строительства животноводческих помещений»
- •Содержание
- •Резюме проекта
- •Инициатор проекта
- •Конъюнктура и перспективы развития рынка
- •Анализ сельскохозяйственной отрасли Республики Хакасия, в том числе анализ состояния отрасли в Бейском районе
- •Основные потребители
- •Оценка потенциального объема рынка продукции, в том числе краткий анализ конкурентоспособности продукции
- •Основные (потенциальные) конкуренты
- •Способы преодоления конкуренции
- •Описание продукции
- •Инвестиционный план
- •2. Реконструкция бывшего свинарника под кошару для овец
- •2. Строительство помещения для рабочих, обслуживающих поголовье овец (чабанский домик)
- •3. Строительство помещения для стрижки овец
- •4. Водоснабжение фермы
- •Маркетинговый план
- •Рынок сбыта, трудности выхода на целевые рынки
- •Ценообразование
- •Тактика реализации продукции
- •Политика послепродажного обслуживания и предоставления гарантий
- •Организационный план
- •Место реализации бизнес-плана, его особенности
- •Потребность в персонале
- •Сакманщик
- •Сырье, корма для бизнес-проекта
- •Производственный план
- •Прогноз продаж
- •Затраты на производство продукции
- •Налогообложение
- •Финансовый план
- •Входные параметры для расчетов
- •Показатели эффективности
- •Общественная значимость и полезность
- •10.2. Экономическая эффективность
Налогообложение
Таблица 20 Налоговые выплаты (руб.)
Строка |
8-9 мес. |
4кв. 2012г. |
2013 год |
2014 год |
2015 год |
2016 год |
2017 год |
2018 год |
Единый сельскохозяйственный налог |
- |
- |
- |
- |
- |
3728,91 |
41772,15 |
42734,28 |
Пенсионный фонд Российской Федерации |
- |
10080,00 |
40320,00 |
40320,00 |
40320,00 |
40320,00 |
40320,00 |
40320,00 |
Фонд социального страхования Российской Федерации |
- |
1197,00 |
4788,00 |
4788,00 |
4788,00 |
4788,00 |
4788,00 |
4788,00 |
Федеральный фонд Обязательного Медицинского страхования |
- |
1449,00 |
5796,00 |
5796,00 |
5796,00 |
5796,00 |
5796,00 |
5796,00 |
Фиксированный платеж |
3084,76 |
3084,76 |
12339,04 |
12339,04 |
12339,04 |
12339,04 |
12339,04 |
12339,04 |
Налог на доходы физических лиц |
- |
2730,00 |
32760,00 |
32760,00 |
32760,00 |
32760,00 |
32760,00 |
32760,00 |
ИТОГО |
3084,76 |
18540,76 |
96003,04 |
96003,04 |
96003,04 |
99731,95 |
137775,19 |
138737,32 |
Финансовый план
Схема финансирования проекта
Общий объем инвестиционных вложений составил 1 654 700,00 руб. Вся вложенная сумма инвестировалась за счет средств Гранта на создание и развитие крестьянского (фермерского) хозяйства – 1 500 000,00 рублей, а также за счет собственных средств инициатора проекта – 154 700,00 рублей.
Этапы инвестиционного проекта:
Получение Гранта на создание и развитие крестьянского (фермерского) хозяйства;
Приобретение техники, строительных материалов;
Строительство сельскохозяйственных построек;
Подбор дополнительного персонала.
Входные параметры для расчетов
Период планирования: август 2012 года – декабрь 2018 года.
Интервал планирования – поквартально в 2012 году, 2013-2018 - год.
При составлении прогноза прибылей и убытков и прогноз движения потоков наличности были использованы следующие данные:
План инвестиционных вложений;
Данные о постоянных и переменных (прямых) расходах;
Прогноз продаж;
Предприятие использует единый сельскохозяйственный налог:
ЕСХН – 6%;
Таблица 21 Тарифы страховых взносов для сельскохозяйственных товаропроизводителей на 2012 год (ч. 2 ст. 58 Закона № 212-ФЗ)
Наименование |
2012 годы |
Пенсионный фонд Российской Федерации |
16,0 % |
Фонд социального страхования Российской Федерации |
1,9 % |
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования |
2,3 % |
Финансовый план настоящего инвестиционного проекта представлен следующими финансовыми документами:
Отчет о прибылях и убытках, отражающий операционную деятельность предприятия за определенный период времени;
Интегральные показатели, отражающие эффективность инвестиционного проекта в целом.
Данные представленные в таблицах отражены в следующем временном интервале:
- 2012 год – ежеквартально, далее – год.
Выбранный масштаб представления данных позволяет наиболее реально оценить и представить происходящие процессы в течение всего расчетного периода реализации проекта.
Таблица 22 Прибыли-убытки (руб.)
Строка |
8-9.2012 |
4кв. 2012г. |
2013 год |
2014 год |
2015 год |
2016 год |
2017 год |
2018 год |
Валовый объем продаж |
|
32400,00 |
175500,00 |
275400,00 |
477900,00 |
1061100,00 |
1093500,00 |
1093500,00 |
Потери |
|
|
|
|
|
|
|
|
Налоги с продаж |
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистый объем продаж |
|
32400,00 |
175500,00 |
275400,00 |
477900,00 |
1061100,00 |
1093500,00 |
1093500,00 |
Материалы и комплектующие |
5200,00 |
9400,00 |
31800,00 |
26000,00 |
39000,00 |
51000,00 |
42000,00 |
42000,00 |
Сдельная зарплата |
|
|
|
|
|
|
|
|
Суммарные прямые издержки |
5200,00 |
9400,00 |
31800,00 |
26000,00 |
39000,00 |
51000,00 |
42000,00 |
42000,00 |
Налог на имущество |
|
|
|
|
|
|
|
|
Административные издержки |
|
|
|
|
|
|
|
|
Производственные издержки |
2000,00 |
3000,00 |
12000,00 |
12000,00 |
12000,00 |
12000,00 |
12000,00 |
12000,00 |
Маркетинговые издержки |
|
|
|
|
|
|
|
|
Зарплата административного персонала |
|
|
|
|
|
|
|
|
Зарплата производственного персонала |
|
75726,00 |
302904,00 |
302904,00 |
302904,00 |
302904,00 |
302904,00 |
302904,00 |
Зарплата маркетингового персонала |
|
|
|
|
|
|
|
|
Амортизация |
1748,32 |
5153,80 |
19309,79 |
17378,81 |
15640,93 |
14076,84 |
12669,15 |
11402,24 |
Проценты по кредитам |
|
|
|
|
|
|
|
|
Суммарные непроизводственные издержки |
1748,32 |
5153,80 |
19309,79 |
17378,81 |
15640,93 |
14076,84 |
12669,15 |
11402,24 |
Другие доходы |
1654700,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Другие издержки |
1657784,76 |
3084,76 |
12339,04 |
12339,04 |
12339,04 |
12339,04 |
12339,04 |
12339,04 |
Убытки предыдущих периодов |
|
12033,08 |
75997,64 |
278850,47 |
374072,32 |
278056,29 |
|
|
Прибыль до выплаты налога |
-12033,08 |
-75997,64 |
-278850,47 |
-374072,32 |
-278056,29 |
402723,84 |
711587,81 |
712854,72 |
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль от курсовой разницы |
|
|
|
|
|
|
|
|
Налогооблагаемая прибыль |
-12033,08 |
-75997,64 |
-278850,47 |
-374072,32 |
-278056,29 |
402723,84 |
711587,81 |
712854,72 |
ЕСХН |
|
|
|
|
|
24163,43 |
42695,27 |
42771,28 |
Чистая прибыль |
-12033,08 |
-75997,64 |
-278850,47 |
-374072,32 |
-278056,29 |
378560,41 |
668892,54 |
670083,44 |