- •Реферат
- •Содержание
- •Введение
- •Основы бюджетирования организации
- •Сущность бюджетирования
- •Виды бюджетов
- •1.3. Методы оценки приемлемости и достижимости бюджетов организации
- •1.3.1. Финансовый анализ
- •1.3.2. Анализ безубыточности
- •1.3.3. Анализ чувствительности и анализа сценариев показателей бюджетов организации.
- •2. Разработка и анализ базового варианта бюджетов организации.
- •2.1. Расчет базового варианта бюджетов.
- •2.2. Оценка приемлемости и достижимости базового варианта бюджетов
- •2.3. Анализ безубыточности базового варианта бюджетов
- •3. Анализ бюджетов организации с учетом разработанных мероприятий
- •3.1. Разработка мероприятий по улучшению показателей бюджетов организации
- •3.2. Оценка приемлемости и достижимости бюджетов организации с учетом разработанных мероприятий
- •3.3. Анализ безубыточности бюджетов организации с учетом разработанных мероприятияй.
- •3.4. Анализ чувствительности и сценарный анализ бюджетов организации с учетом разработанных мероприятий
- •Заключение
- •Библиографический список
- •Приложение а (Бюджет доходов и расходов. Базовый вариант)
- •Приложение б (Бюджет движения денежных средств. Базовый вариант)
- •Приложение в (Бюджетный баланс. Базовый вариант)
- •Приложение г (Графический способ определения точки безубыточности для Продуктов 1,2,3. Базовый вариант)
- •Приложение д (Бюджет доходов и расходов. Базовый вариант с учетом проведенных мероприятий)
- •Приложение е (Бюджет движения денежных средств. Базовый вариант с учетом проведенных мероприятий)
- •Приложение ж (Бюджетный баланс. Базовый вариант с учетом проведенных мероприятий)
- •Приложение и (Графический способ определения точки безубыточности для Продуктов 1,2,3. Базовый вариант с учетом проведенных мероприятий)
- •Приложение к (Графики чувствительности ключевых показателей организации в зависимости от влияния различных параметров)
- •Приложение л (Результаты сценарного анализа)
Приложение ж (Бюджетный баланс. Базовый вариант с учетом проведенных мероприятий)
Таблица 6. – Бюджетный баланс, руб.
Активы |
1 января |
31 декабря |
Текущие активы |
|
|
Денежные средства |
300 000 |
1 936 878 |
НДС по приобретенным ценностям |
600 000 |
- |
Дебиторская задолженность |
5 400 000 |
7 260 120 |
Предоплаченные материалы |
600 000 |
456 659 |
Запасы материалов для продукта № 1 |
150 000 |
151 849 |
Запасы материалов для продукта № 2 |
300 000 |
294 860 |
Запасы материалов для продукта № 3 |
180 000 |
187 574 |
Запасы материалов, всего |
630 000 |
634 283 |
Запасы готовой продукции продукта № 1 |
192 000 |
152 715 |
Запасы готовой продукции продукта № 2 |
288 000 |
230 350 |
Запасы готовой продукции продукта № 3 |
186 000 |
130 044 |
Запасы готовой продукции, всего |
666 000 |
513 110 |
Всего текущих активов |
8 196 000 |
10 801 048 |
Постоянные активы |
|
|
Земля |
440 000 |
440 000 |
Основные средства, первоначальная стоимость |
14 616 000 |
23 716 000 |
Накопленная амортизация |
(1 752 000) |
(8 829 600) |
Основные средства, остаточная стоимость |
12 864 000 |
14 886 400 |
Итого активов |
21 500 000 |
26 127 448 |
Капитал и обязательства |
|
|
Текущие обязательства |
|
|
Предоплаченные продукты |
600 000 |
635 780 |
Задолженность перед поставщиками и подрядчиками |
5 820 000 |
1 180 483 |
Задолженность по зарплате |
600 000 |
1 683 017 |
Задолженность перед бюджетом: |
300 000 |
1 496 275 |
по НДС |
- |
771 291 |
по налогу на прибыль |
180 000 |
92 720 |
по страховым взносам |
30 000 |
555 949 |
по прочим налогам |
90 000 |
76 314 |
Долгосрочные обязательства (банковский кредит) |
3 900 000 |
0 |
Собственный капитал |
|
|
Уставный, резервный капитал |
4 040 000 |
4 040 000 |
Нераспределенная прибыль |
6 240 000 |
17 091 894 |
Всего собственный капитал |
10 280 000 |
21 131 894 |
Итого капитала и обязательств |
21 500 000 |
26 127 448 |