Задача 4
ВАРІАНТ 2
І. Вхідні дані
Складання податкової накладної
ІІ. Інформаційне забезпечення задачі
ТОВ «Мир». Адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 67.,телефон 0567211195, індивідуальний податковий номер 21211234525, номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість 1346825790.
ТОВ «Компаг» Адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Сіренка, 27., телефон 0567211315, індивідуальний податковий номер 223344556677, номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість 213243546.
ТОВ «Компаг» 15.10.2012 реалізувало ТОВ «Мир»:
1000 штук товару А за ціною 67,15 грн. за одиницю без ПДВ,
2000 штук товару Б за ціною 15,30 грн. за одиницю без ПДВ,
3500 штук товару В за ціною 23,50 грн. за одиницю без ПДВ,
1750 штук товару Г за ціною за одиницю 45,72 грн. без ПДВ (товар звільняється від оподаткуванням податку на додану вартість)
2100 штук товару Д за ціною 72,89 грн. за одиницю без ПДВ
Згідно договору поставки №25-1 від 10.10.2012 оплата здійснюється з поточного рахунку.
ТОВ «Мир» за грудень 2012 року здійснило такі операції (таблиця 1)
Таблиця 1
Розрахунок суми податку
Номенклатура |
Вартість у вільних відпускних цінах, тис. грн. |
у тому числі |
Вартість без акцизного збору і ПДВ, тис. грн. |
Сума податку |
|
ПДВ, тис. грн. |
Акцизний податок, тис. грн |
||||
Операції з реалізації основної продукції А |
240 |
|
15 |
|
|
Б |
830 |
|
- |
|
|
В |
270 |
|
- |
|
|
Г |
350 |
|
23 |
|
|
Всього |
|
|
|
|
|
Операції з придбання |
|
|
|
|
|
сировини |
340 |
|
- |
|
|
матеріалів |
485 |
|
- |
|
|
необоротних активів |
360 |
|
- |
|
|
Всього |
|
|
|
|
|
Всього ПДВ до сплати в бюджет |
- |
|
- |
- |
|
ІІІ. Завдання до ситуації
1.Заповніть податкову накладну
2.Яка відповідальність чекає на платника ПДВ за неправильне заповнення податкової накладної?
3.Які документи окрім податкової накладної можуть підтверджувати право на податковий кредит?
4.Розрахуйте суму ПДВ, яку потрібно сплатити до бюджету