Анализ финансовой независимости

№

п/п

Показатели

На начало

периода

На конец

периода

Изменение «+», «–»

(гр. 4 – гр. 3)

1

2

3

4

5

1

Валюта баланса, тыс. руб.

2

Капитал и резервы, тыс. руб.

3

Доходы будущих периодов, тыс. руб.

4

Задолженность учредителей по взносам в уставный капитал (по данным аналитического учета), тыс. руб.

5

Уточненная величина собственного капитала, тыс. руб. (п. 2 + п. 3 – п. 4).

6

Внеоборотные активы, тыс. руб.

7

Заемные средства под внеоборотные активы (по данным аналитического учета)¹⁾, тыс. руб.

8

Собственный капитал в обороте, тыс. руб.

(п. 5 – п. 6 + п. 7)

9

Оборотные активы, тыс. руб.

10

Запасы, тыс. руб.

11

Коэффициент общей финансовой независимости (п. 5 / п. 1)

12

Коэффициент финансовой независимости в части оборотных активов (п. 8 / п. 9)

13

Коэффициент финансовой независимости в части запасов (п. 8 / п. 10)

14

Коэффициент маневренности (п. 8 / п. 5)

№

п/п

Активы

На начало периода

На конец периода

Отклонение

(+, –)

1

2

3

4

5

1

Немедленно реализуемые активы (А1)

1.1

Денежные средства и денежные эквиваленты, тыс. руб.

Итого немедленно реализуемых активов

1.2

В процентах к общей сумме активов (п. 1.1 / п. 5)

2

Быстро реализуемые активы (А2)

2.1

Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс. руб.²⁾

2.2

В том числе авансы выданные, тыс. руб.²⁾

2.3

Сомнительная дебиторская задолженность, тыс. руб.²⁾

Итого быстро реализуемых активов

2.4

В сумме, тыс. руб. (п. 2.1 – п. 2.2 – п. 2.3)

2.5

В процентах к общей сумме активов (п. 2.4 / п. 5)

3

Активы средней реализуемости (А3)

3.1

Запасы, тыс. руб.

3.2

В том числе неликвиды, тыс. руб.²⁾

3.3

НДС по приобретенным ценностям, тыс. руб.

3.4

Авансы выданные, тыс. руб. (из п. 2.2)

3.5

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов), тыс. руб. ¹⁾

3.6

Прочие оборотные активы, тыс. руб.

Итого активов средней реализуемости

3.7

В сумме, тыс. руб. (п. 3.1 – п. 3.2 + п. 3.3 + п. 3.4 + п. 3.5 + п. 3.6)

3.8

В процентах к общей сумме активов (п. 3.7 / п. 5)

4

Трудно реализуемые и неликвидные активы

4.1

Внеоборотные активы, тыс. руб.

4.2

Долгосрочная дебиторская задолженность, тыс. руб.²⁾

4.3

Сомнительная дебиторская задолженность, тыс. руб. (п. 2.3)

4.4

Неликвиды, тыс. руб. (из п. 3.2)

Итого трудно реализуемых и неликвидных активов

4.5

В сумме, тыс. руб. (п. 4.1 + п. 4.2 + п. 4.3 + п. 4.4)

4.6

В процентах к общей сумме активов (п. 4.5 / п. 5)

5

Всего активов, тыс. руб. (п. 1.1 + п. 2.4 + п. 3.7 + п. 4.5)

№ п/п

Показатели

На начало периода

На конец периода

Изменение (+, –)

1

2

3

4

5

1

Краткосрочные обязательства

1.1

Заемные средства, тыс. руб.

1.2

Кредиторская задолженность, тыс. руб.

1.3

Оценочные обязательства, тыс. руб.

1.4

Прочие обязательства, тыс. руб.

1.5

Итого краткосрочные обязательства, тыс. руб.

2

Активы

2.1

Активы I группы, тыс. руб.

2.2

Активы II группы, тыс. руб.

2.3

Активы III группы, тыс. руб.

2.4

Активы IV группы, тыс. руб.

2.5

Итого активов, тыс. руб.

3

Коэффициент абсолютной платежеспособности

(п. 2.1 / п. 1.5)

4

Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности (п. 2.1 + п. 2.2) / п. 1.5)

5

Коэффициент текущей ликвидности

(п. 2.1 + п. 2.2 + п. 2.3) / п. 1.5)