Документы в зависимости от цели кредита:

Приобретение Объекта недвижимости:

• документы, подтверждающие стоимость объекта недвижимости (проект договора купли-продажи; предварительный договор купли-продажи; договор купли-продажи и т.п.)

• свидетельство о регистрации права собственности продавца на объект недвижимости;

• документ, являющийся основанием возникновения права собственности продавца (договор купли-продажи, дарения, свидетельство о приватизации).

Строительство объекта недвижимости по договорам инвестирования строительства, уступки права требования и т.п.:

• документы, идентифицирующие объект недвижимости, подтверждающие его стоимость и предусматривающие порядок вступления Заемщика/Созаемщиков в права собственности на объект недвижимости;

• документы, подтверждающие права застройщика на строительство объектов недвижимости (разрешение на строительство, проектную декларацию, документы о государственной регистрации права собственности или права аренды застройщика на земельный участок, предоставленный для строительства и т.п.) – копии, заверенные застройщиком;

• документы, подтверждающие право инвестора на реализацию объекта недвижимости – копии, заверенные инвестором.

Индивидуальное строительство объекта недвижимости:

• согласованная в установленном порядке проектно-сметная документация;

• разрешение на строительство;

• иные разрешения, предусмотренные законодательством;

• документы о государственной регистрации права собственности (права аренды) на земельный участок, на котором будет вестись (ведется) строительство жилого дома, дачи, садового дома, гаража и других строений потребительского назначения;

• договор о проведении строительных работ, либо другой договор, заключенный со строительной организацией или иным лицом, осуществляющим строительство;

Реконструкция объекта недвижимости:

• проектно-сметная документация;

• договор о проведении работ по реконструкции с указанием их стоимости (предъявляется при наличии);

• документы о государственной регистрации права собственности (права аренды) на земельный участок, на котором будет вестись (ведется) реконструкция жилого дома, дачи, садового дома, гаража и других строений потребительского назначения;

• разрешение на проведение реконструкции (предъявляется при наличии).

5. Документ, подтверждающий наличие или уплату собственных средств заемщика в размере не менее 10% от стоимости объекта недвижимости:

- расписка от продавца,

Проблемы и перспективы

1. Обеспечение населения жильем является важнейшей социально-политической и экономической проблемой. От выбора тех или иных подходов к решению этой проблемы в значительной мере зависит общий масштаб и темпы жилищного строительства, реальное благосостояние людей, их моральное и физическое самочувствие, политические оценки и мотивация поведения.

К настоящему времени в жилом фонде России сохраняется значительная часть домов с неблагоустроенными квартирами, из которых около 1,3% размещены в ветхих и аварийных домах, а также индивидуальные частные дома. При этом основная часть вновь вводимого жилья сооружается на основе технических и архитектурно-планировочных решений, сложившихся в 70-80-е годы и во многом морально устаревших.

В связи с этим опасной становится тенденция роста стоимости строительства, делающая вновь возводимое жилье все менее доступным для населения и вызывающая сокращение спроса, а, следовательно, и объема производства.

2. Внедрение в деловой оборот выдачи кредитов на покупку жилья гражданам, имеющим надежное обеспечение их возврата в виде реальной собственности (приобретенного объекта недвижимости), могло бы дать:

• постоянный и существенный приток денежных средств на рынок жилья;

•оживить строительство и сопряженные с ним секторы промышленности;

•сохранить и расширить рабочие места;

• повысить доходы населения и бюджеты всех уровней.

3. Масштаб проблем развития жилищного строительства и ипотечного жилищного кредитования, а также их сложность и комплексность требуют при их решении использовать программный подход, предпринимать максимально быстрые действия и всемерно использовать мировой опыт, опираясь на международное сотрудничество.

Успех конкретной программы будет зависеть от привлечения в эту сферу всех возможных источников ипотечного кредитования жилья - кредитных ресурсов ипотечных и универсальных банков, индивидуальных, корпоративных и институциональных инвесторов.

5. В целях развития ипотеки в России необходимо создавать системы ипотечного кредитования и системы управления рисками как альтернативного способа страховой защиты от рисков, возникающих при ипотечных операциях

Организация управления рисками необходима для равномерного распределения бремени финансовых расходов по защите от рисков между субъектами, принимающими участие в ипотечных правоотношениях. Сейчас, в различных ипотечных программах явно просматривается стремление кредиторов переложить риски на плечи заемщиков и при этом защиту от них осуществлять в основном посредством страхования. В результате значительно увеличиваются издержки (помимо основного кредитного долга) заемщика.

Одна из основных причин низкого уровня развития ипотечного кредитования заключается в недостатках законодательного регулирования отношений на ипотечном рынке. Для того, чтобы этот сектор рыночной экономики развивался успешно, необходимо создание со стороны Правительства РФ и Центрального банка РФ соответствующих финансовых условий и стимулов к активной деятельности по ипотечному кредитованию.

Первоочередной задачей на сегодняшний день является приведение федеральных законов и иных нормативных правовых актов в соответствии с Федеральным законом «Об ипотеке (залоге недвижимости) и друг с другом, а также их оперативное обновление с учетом изменяющейся экономической ситуации.

Основными барьерами на пути широкого распространения ипотеки в Новгородской области являются низкое соотношение между доходами населения и стоимостью жилья, высокие ставки за кредит. Банки будут иметь возможность снизить ставки по кредитам, если смогут привлекать денежные средства под более низкий процент. Недавно произошло снижение процентной ставки по кредитам и для горожан и для селян, ожидается и дальнейшее снижение.

Попытки сделать жилье более доступным предпринимались в прошлом году и будут предприняты в будущем. Но все-таки главной преградой граждан на пути к приобретению доступного для них жилья является недостаточность его строительства в Новгородской области и постоянно возрастающая стоимость. Основными причинами роста удорожания стоимости жилья в регионе являются: монополизм поставщиков основной строительной продукции ввозимой из-за пределов области в связи с отсутствием таковой на ее территории (металл, цемент и др), отсутвие в местных бюджетах средств на создание инженерной инфраструктуры, высокие кредитные ставки банков.

Также немаловажным препятствием при получении кредита служит величина первоначального взноса, который заемщик, при покупке жиля в кредит должен сначала выложить из собственного кармана, на сегодняшний день это в среднем 10% от стоимости жилья. Над снижением этой суммы сейчас работают страховые компании, разрабатывая схему замещения большей части первоначального взноса особым видом страхования.

Получение кредита влечет за собой дополнительные расходы заемщика. Дополнительные сборы банка могут составлять довольно существенную часть расходов на приобретение жилья, в среднем это (при максимально длинных сроках – 3000-5000 руб.).

Следующая проблема – сбор документов. Опыт Новгородских банков на рынке ипотеки пока не велик, потому и система выдачи кредитов еще не доведена до «автоматизма», и заявки зачастую рассматриваются дольше обещанного.

Также самым хлопотным этапом для заемщика является поиск квартиры. Необходимо выбрать риэлтора, который понимает, что имеет дело с ипотекой. Часто предлагаемое агентством жилье не отвечает всем требованиям заемщика.

Еще одним сложным для заемщика вопросом является ипотечное страхование. Стоит страховой пакет на случай утраты трудоспособности и повреждений жилья недешево – в среднем 1,5% от суммы кредита, увеличенной на 10%.И в первую очередь это защита для банка, выдавшего кредит.

Система ипотечного кредитования в Новгородской области и в целом по Росси находится в стадии становления, и существующие сегодня модели можно определить как переходные.

Только в условиях правовой защиты институтов ипотечного кредитования и их клиентов, а также при наличии рационального государственного регулирования системы ипотечного кредитования российские ипотечные банки, используя свою методологическую базу и отработанные кредитные инструменты, зарубежный опыт, смогут работать так же, как работают ипотечные банки развитых стран. Создание системы ипотечного кредитования и вторичного рынка закладных могло бы стать очередным шагом в развитии рыночных отношений в России, а также способствовать укреплению банковской системы страны, развитию сферы жилищного строительства и, следовательно, улучшению жилищных условий населения России в целом.

9. Факторинговые и форфейтинговые операции банков

Факторинг – разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитование м оборотных средств. Факторинг представляет собой инкассирование дебиторской задолженности покупателя, является разновидностью краткосрочного кредитования от 30 до 180 дней.

Процедура предоставления факторинга: банк приобретает у продавца право на взыскание дебиторской задолженности покупателя продукции и в течение 2-3 дней перечисляет продавцу 70-90% стоимости продукции. 30-10% резервируются на отдельном счете на случай претензий в адрес продавца от покупателя. 10-30% выплачиваются продавцу только после полной оплаты покупателем за товар. Фактор-посредник получает за свои услуги от 0,75 до 3% стоимости сделки + % по кредиту.

Факторинг бывает в 3 формах:

1) открытый – плательщик уведомлен о том, что поставщик переуступил право требования задолженности фактор-посреднику

2) закрытый (конфиденциальный) – покупатель не о том, что поставщик переуступил право требования задолженности фактор-посреднику. В данном случае составляется договор регресса, где продавец выплачивает фактору сумму сделки после того как покупатель оплачивает весь товар.

3) конвенционный – за клиентами сохраняются только производственные функции, все риски возлагаются на фактора-посредника, который проводит все операции по этой сделке, ведет документацию и т.д.

Форфейтинг – представляет собой форму кредитования экспорта банком или финансовой компанией, путем покупки ими, без оборота на продавца, векселей и других долговых обязательств по внешнеторговым операциям. Форфейтинг применяется при поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа до 7 лет.

Механизм форфейтинга заключается в следующем: форфейтор приобретает у экспортера вексель, выписанный импортером с определенным дисконтом, т.е. за вычетом суммы %. Размер дисконта зависит от платежеспособности импортера, срока кредита, % ставок на рынке. Форфейтор может перепродать купленный у экспортера вексель на вторичном рынке. Форфейтинг освобождает кредитных рисков и сокращает дебиторскую задолженность, % по этой операции обычно выше, чем по банковскому кредиту.

Отличия между факторингом и форфейтингом:

1. Форфейтинг – среднесрочное и долгосрочное кредитование, а факторинг – краткосрочное

2. Форфейтинг используется для кредитования основных средств, а факторинг – кредитование оборотных средств

3. При факторинге банки или специальные компании берут на себя риски неплатежа частично, а при форфейтинге – полностью.

Сходства факторинга и форфейтинга:

1. Предоставление кредита в товарной форме, т.е. являются формой коммерческого кредита.

2. Сокращение для поставщика риска неплатежа покупателя

3. Появление третей стороны (банка или финансовой кампании) в сделке

10. Банковские риски.

Риск (в широком смысле) – неопределенность наступления того или иного события в будущем.

1. Банковские риски – возможность наступления события, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка:

- кредитный риск - возможность не возврата долга;

- риск ликвидности – неспособность своевременно выполнить свои обязательства;

- ценовой риск - возможность изменения цены долгового обязательства за счет изменения процентных ставок или курса валют;

- процентный риск - возможность непредвиденного изменения процентных ставок;

- валютный риск - возможность неблагоприятного изменения курса валют и т.д.

• В экономической литературе риск определяется как стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Между размером риска и прибыли существует прямая зависимость: риск потерь будет тем больше, чем больше возможность получить прибыль. Возникновение рисков происходит из-за отклонения реальных данных от оценки состояния на конкретные моменты времени. Если подобные отклонения носят позитивный характер, то у банка появляется шанс получить прибыль. Негативные отклонения приводят к потерям, таким образом, риски в банковской практике представляют собой возможность потерь банка при наступлении определенных событий. В связи с этим особую важность для достижения конечной цели деятельности коммерческих банков представляет собой управление банковскими рисками. Выбор тех или иных методов и способов управления банковскими рисками зависит от видов этих рисков.

Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и(или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и(или) драгоценных металлах

Операционный риск -

• риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности К/О и(или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими К/О и(или) иными лицами ( вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых К/О информационных, технологических и других систем и(или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий (70-Т).

• Важнейшие виды операционных рисков связаны с нарушением процесса внутреннего контроля и управления банком. Эти нарушения могут привести к финансовым потерям, когда допускаются ошибки, либо случаи мошенничества, либо неспособности своевременно учесть изменившиеся под влиянием рыночных тенденций интересы банка, либо такого влияния на интересы банка, когда они ставятся под угрозу иным образом ( например, дилеры, кредитные или иные работники превышают свои полномочия или исполняют свои обязанности с нарушением принятых стандартов деятельности, этических норм либо разумных пределов риска).

Риск ликвидности -

• - риск убытков вследствие неспособности К/О обеспечить исполнение своих обязательств в полном объёме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств К/О (в том числе вследствие несвоевременного исполнения своих обязательств одним или несколькими контрагентами К/О) и(или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения К/О своих финансовых обязательств (70-Т).

• Вероятность потерь из-за невозможности купить или продать актив в нужном количестве за достаточно короткий срок в силу ухудшения рыночной конъюнктуры

• Возможность возникновения дефицита наличных средств или иных высоколиквидных активов для выполнения обязательств перед контрагентом.

Факторы, вызывающие риск потери ликвидности

• Системные факторы:

• неразвитость отдельных рынков (трудность найти покупателя активов по приемлемой цене;

• кризис финансового рынка (банк не может полагаться на привлечение денежных средств.

• Факторы, присущие конкретному банку:

• несоответствие структуры требований и обязательств (дисбаланс денежных потоков);

• недостаточная ликвидность или количество активов;

• нестабильность пассивной базы

Правовые риски. Они включают риск обесценения активов или увеличения обязательств по причине неадекватных или некорректных юридических советов либо неверно составленной документации вследствие как добросовестного заблуждения, так и зланомерных действий.

• Существующие законы не всегда позволяет урегулировать проблемы, с которыми сталкивается банк.

• Судебное разбирательство, в котором участвует банк, может повлечь определённые издержки, а судебное решение - отрицательные для банка последствия.

• Законы, затрагивающие интересы банков и их клиентов, могут измениться.

• Банки особенно восприимчивы к правовым рискам, когда они приступают к проведению новых операций; при этом юридические права партнёров по операциям, как правило, не вполне определены.

Риск потери деловой репутации (репутационный риск)-

• риск возникновения у К/О убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости К/О, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

• Угроза потери репутации особенно разрушительна для банков, поскольку природа их бизнеса требует поддержания доверия кредиторов, вкладчиков и рынка в целом.

Стратегический риск -

• - риск возникновения у К/О убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития К/О (стратегическое управление), и выражающихся в неучёте или недостаточном учёте возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности К/О, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых К/О может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объёме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности К/О.

Риск партнёрства

• Данный риск связан с тем, что партнёр, подписавший с банком финансовый контракт, может по тем или иным причинам отказаться от погашения своих обязательств и оплаты процентов по ним.

• Стоимость риска партнёрства в каждый конкретный момент определяется рядом факторов:

• вероятность несостоятельности или банкротства заёмщика;

• величина непогашенных обязательств;

• доля погашения долга;

• сумма полученных кредитором гарантий.

Элементы защиты банков от рисков.

• . Механизмы контроля рисков.

• 2. Планы действия в чрезвычайных ситуациях с целью минимизации ущерба.

• 3 Меры по покрытию (финансированию) убытков.

11. Трастовые операции банков. Субъекты и объекты по доверительному управлению имуществом

ТРАСТ (trust -доверие, доверительное управление) трастовые операции по управлению средствами (имуществом, деньгами, ценными бумагами и т. п.; клиента, осуществляемые от своего имени и по поручению кли­ента на основании договора с ним.

Возникновение в мировой банковской практике трастовых опера­ций как разновидности комиссионно-посреднических услуг, оказы­ваемых коммерческими банками своим клиентам, и их быстрое разви­тие были вызваны целым рядом объективных причин.

1. проблема банковской ликвидности и снижения до­ходности традиционных видов ссудных банковских операций, а также стремление банков обеспечить выполнение одной из ключевых задач -повышение доходности операций при сохранении благоприятного уров­ня ликвидности.

2. растущая заинтересованность банковской клиентуры, особенно промышленных предприятий в получении все более широко­го набора услуг от банка.

3. обострение конкуренции на рынке ссудных капиталов, борьба банков за привлечение клиентов; появление и развитие новых видов услуг, предлагаемых как физическим, так и юридическим лицам.

4. преимущества доверительных операций для банков по сравнению с другими видами деятельности, которые заключаются в сле­дующем:

а) неограниченные возможности для привлечения средств: при про­ведении операции за свой счет банк ограничен определенными рамка­ми, так как его собственные ресурсы небезграничны, как небезгранич­ны и потенциальные кредиты, а при обслуживании же клиентов на ос­нове траста число последних крайне велико, и, следовательно, доходы банка растут с увеличением числа клиентов;

б) четкая структуризация в работе банка: все операции по обслужи­ванию клиентов не рассредоточиваются по разным отделам, а собраны в одном функциональном подразделении (отделе, управлении и т. д.);

в) сравнительно невысокие банковские издержки на проведение до­верительных операций;

г) расширение корреспондентских отношений банка, улучшение егоположения на межбанковском рынке, повышение репутации.

Трастовые операции (операции по доверительному управлению) яв­ляются новыми для нашей банковской практики.

В настоящее время осуществление российскими банками операций по доверительному управлению регламентируется инструкцией ЦБ РФ № 62 от 2 июля 1997 г., разработанной на основе гл. 53 ГК РФ, ст. 4 ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)», ст. 5 и 6 ФЗ «О банках и банковской деятельности», ст. 5 гл. 2 ФЗ «О рынке ценных бумаг».

Учредителями доверительного управления могут быть только резиденты РФ: как юридические, так и физические лица (собственники имущества, опекуны, попечители, исполнители завеща­ний и т.п.).

В соответствии со ст. 1012 ГК РФ для осуществления доверительно­го управления имуществом стороны (учредитель управления и довери­тельный управляющий -кредитная организация) заключают в письмен­ном виде договор управления на срок, не превышающий 5 лет (если за­конами РФ не установлены иные предельные сроки).

Объектами доверительного управления для кредитной организации, выступающей в качестве доверительного управляющего, могут быть: денежные средства (в валюте РФ и в иностранной валюте), ценные бу­маги, природные драгоценные камни и драгоценные металлы, произ­водные финансовые инструменты, принадлежащие резидентам РФ толь­ко на правах собственности. Имущество, находящееся в хозяйственном ведении или в оперативном управлении, не может быть передано в до­верительное управление.

Имущество, передаваемое учредителем управления доверительному управляющему, должно быть обособлено как от другого имущества уч­редителя управления, так и от имущества доверительного управляюще­го. Операции по доверительному управлению в кредитных организаци­ях-доверительных управляющих учитываются в отдельном балансе (на счетах доверительного управления), составляемом по каждому догово­ру доверительного управления. На основании отдельных балансов по договорам составляется сводный (консолидированный) баланс по бан­ку в целом, который представляется в ГТУ ЦБ РФ вместе с основным балансом.

По решению правления или иного исполнительного и распоряди­тельного органа кредитной организации может создаваться общий фонд банковского управления - ОФБУ - путем объединения на праве общей долевой собственности имущества (денежных средств и ценных бумаг) разных учредителей управления и осуществления последующего дове­рительного управления им со стороны кредитной организации - дове­рительного управляющего в их интересах.

Решение о создании ОФБУ принимается кредитной организацией на базе разработанных и утвержденных в соответствующем порядке двух документов: Инвестиционной декларации и Общих условий создания и доверительного управления имуществом ОФБУ.

«Общие условия» должны содержать: описание прав и обязанностей сторон; описание видов имущества, принима­емого доверенным управляющим в ОФБУ; сроки и объемы предостав­ляемой учредителям управления отчетности; размер вознаграждения доверительного управляющего; порядок выплаты доходов выгодопри­обретателям и порядок ликвидации ОФБУ.

Инвестиционная декларация должна содержать информацию о пре­дельном стоимостном объеме имущества ОФБУ, доле каждого вида иму­щества; доле каждого вида ценных бумаг (акиий, облигаций, векселей и т.д.), входящих в портфель инвестиций ОФБУ; доле средств, размещае­мых в валютные ценности; об отраслевой диверсификации вложений (по видам отраслей - эмитентов ценных бумаг).

Доверительный управляющий должен строго соблюдать инвестици­онную декларацию при управлении имуществом учредителей довери­тельного управления ОФБУ.

Инвестиционная декларация не может быть изменена до прекраще­ния деятельности ОФБУ.

Кредитная организация может образовывать несколько ОФБУ (по видам учредителей доверительного управления, по видам управляемо­го имущества и т.д.). операции и учет по которым ведутся отдельно.

Образование ОФБУ возможно, если кредитная организация отвеча­ет следующим требованиям:

1. существует не менее одного года;

2. размер собственных средств (капитала) составляет не менее 100 млн. руб.;

3. выполняет обязательные экономические нормативы, резервные требования, обязательства перед Банком России в течение года перед датой принятия решения о создании ОФБУ;

4. является безубыточной в течение последних четырех кварталов перед датой принятия решения о создании ОФБУ.

Создавать ОФБУ. в состав которого входят валютные ценности (ино­странная валюта, ценные бумаги, выраженные в иностранной валюте, драгметаллы и природные камни), кредитная организация может толь­ко при наличии разрешения Банка России и при выполнении одновре­менно условий, перечисленных выше.

Кредитная организация обязана зарегистрировать ОФБУ в ГТУ Бан­ка России. Для регистрации ОФБУ она должна представить в регистри­рующий орган следующие документы:

• заявление на регистрацию;

• общие условия создания и доверительного управления имуществом ОФБУ;

• инвестиционную декларацию;

• бухгалтерский баланс (ро счетам второго порядка) на конец после­днего квартала перед принятием решения о создании ОФБУ;

• расчеты обязательных экономических нормативов деятельности кредитной организации, выполнения обязательных резервных требова­ний, выполнения обязательств перед Банком России в течение года пе­ред датой принятия решения о создании ОФБУ.

Между кредитной организацией - доверительным управляющим, создающим ОФБУ, и учредителями управления, средства которых объе­диняются, аккумулируются, заключается в письменной форме договор. Для заключения договора доверительного управления кредитная орга­низация может опубликовать «Общие условия».

В договоре доверительного управления имуществом должно быть отражено, на какой срок и какое имущество одна сторона передает дру­гой в доверительное управление, организация работ, порядок расчетов, условия конфиденциальности, технические условия связи, права и обя­занности сторон, их взаимная ответственность, а также в договоре ого­вариваются ограничения отдельных действий доверительного управля­ющего по управлению имуществом. Так, в частности, ОФБУ не может вкладывать более 15% своих активов в ценные бумаги одного эмитента либо группы эмитентов, связанных между собой отношениями имуще­ственного контроля пли письменным соглашением'. Далее операции со средствами, вложенными в ОФБУ. должны осуществляться в строгом соответствии с инвестиционной декларацией.

Каждому учредителю ОФБУ доверительный управляющий обязан выдать на сумму внесенного имущества¹ сертификат долевого участия. Последний может быть переоформлен на другое лицо или группу лиц на основании заявления, подаваемого владельцем данного сертификата в кредитную организацию, создавшую ОФБУ. Сертификат долевого участия не является имуществом и не может быть предметом договоров купли-продажи.

При прекращении договора доверительного управления имущество, находящееся в доверительном управлении, передается учредителю уп­равления.

Доходы (за вычетом вознаграждения, причитающегося доверитель­ному управляющему, и компенсации расходов управляющего на управ­ление ОФБУ) делятся пропорционально доле каждого учредителя дове­рительного управления в имуществе ОФБУ.

Кредитная организация -доверительный управляющий должна пред­ставлять учредителю управления в ОФБУ не реже одного раза в год сле­дующие данные:

• информацию о размере доли учредителя доверительного управле­ния в ОФБУ на дату составления отчета;

• информацию о размере доли других учредителей доверительного управления в ОФБУ на дату составления отчета;

• информацию о расходах, понесенных управляющим имуществом за отчетный период на дату составления отчета;

• информацию о доходах (прибыли), полученных доверительным уп­равляющим за отчетный период;

• информацию о доходе, приходящемся на сертификат долевого уча­стия учредителя управления;

• информацию о составе портфеля инвестиций, сформированного в соответствии с инвестиционной декларацией.

12. Потребительский кредит: классификация, документация заемщика, особенности выдачи и погашения. Развитие потребительского кредитования в рф.

Потребительский кредит – продажа торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров и различного рода услуг.

Объекты: товары и деньги

Субъекты: КБ, магазины и с другой стороны потребители

Погашение потребительского кредита производится разовым платежом или в течении всего срока кредитования равными долями, с начислением сложных процентов и т.д.

Основные формы потребительского кредита:

1 Покупка в рассрочку

2 Кредитные карточки - предполагают учас­тие 3 сторон: банка-эмитента кредитной карточки, ее владельца и тор­говой организации, принимающей кредитные карточки в качестве пла­тежного средства за товары и услуги. Для получения кредитной карточ­ки клиент должен перечислить в банк установленную банком сумму де­нежных средств. Оплата товаров и услуг кредитной карточкой может быть произведена и при отсутствии средств на счете клиента, т.е. за счет банковского кредита. Банк за свои услуги взимает определенный про­цент от суммы каждой операции. Пользователи кредитной карточки также обязаны ежегодно перечислять определенную сумму денег за об­служивание карточки и ее ежегодное обновление.

Этот способ постоянного предоставления потребительского кре­дита получает все более широкое распространение за рубежом. Такие международные финансовые ассоциации, как «ВИЗА». «Америкен Экспресс», «Мастеркард», предоставляют обладателям их пластико­вых карточек практически любую услугу з любой сфере обслужи­вания.

Первые банковские карточки в нашей стране появились в 1990 г., когда Внешэкономбанк выпустил несколько престижных золотых кре­дитных карточек «Мастеркард»», предназначенных для состоятельных людей. В настоящее время к выпуску различных кредитных карточек приступили многие российские коммерческие банки, в том числе и Сбербанк России.

Однако следует отметить, что наша страна в настоящий момент не готова к внедрению в широких масштабах кредитных карточек ни тех­нически, ни структурно, ни психологически.

3 Автоматически возобновляемые суммы (револьверные)

4 Овердрафт - особая форма предоставления краткосрочного кре­дита клиенту банка в случае, когда величина платежа превышает оста­ток средств на счете клиента. Право пользования овердрафтом предос­тавляется наиболее надежным клиентам банка по договору, в котором устанавливается максимальная сумма овердрафта, условия предостав­ления кредита по овердрафту, порядок его погашения. Может быть беспроцентным.

5 Экспресс-кредиты

6 Персональные ссуды

Ставка по потребительскому кредиту зависит от: спроса и предложения на кредиты на рынке, уровня % ставок в стране, уровня инфляции, общей экономической ситуации и т.д.

Плюсы потребительского кредита:

- уменьшаются издержки обращения

- ускоряется реализация товаров

- развиваются безналичные расчеты

- увеличивается скорость обращения денег

Минусы:

- мнимый «эффект богатства»

- увеличение спроса на потребительские товары может вызвать избыточное предложение, что приводит производство за рамки платежеспособности

- может создаться ситуация в стране «излишки производства» или «перепроизводство»

13. Ликвидность коммерческого банка: понятие, методы управления ликвидностью.

Ликвидность КБ – способность банка отвечать по своим обязательствам.

На практике ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности его баланса. Баланс банка считается ликвидным, если средства по активу, за счет быстрой из реализации, позволяют покрыть срочные обязательства по пассиву.

Для оценки ликвидности КБ активы подразделяются на 5 групп, с учетом степени риска банковских вложений:

1. высоколиквидные – средства на корсчете в ЦБ, средства в резервах ЦБ, средства, вложенные в государственные долговые обязательства, касса. Коэф-т риска = 0

2. Ссуды по залог драгоценных металлов. КР = 10%

3. Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти. КР = 20%

4. Средства на счетах у банков-резидентов в иностранной валюте. КР = 70%

5. Прочие активы кредитной организации. КР = 100%

Далее рассчитываются нормативы ликвидности КБ, исходя из расчетов делается вывод о соблюдении ликвидности в банке.

Чем выше доходность активов, тем больше риск операций по ним, тем ниже уровень ликвидности банка, а, следовательно, и платежеспособность банка в целом.

Выполнять задачу управления ликвидностью, поддержания ее на требуемом уровне коммерческий банк должен само­стоятельно путем проведения экономически грамотной политики во всех областях своей жизнедеятельности и соблюдения требований, предъяв­ляемых к нему со стороны ЦБ РФ.

В этих целях коммерческий банк должен все время наращивать соб­ственный капитал, обеспечивать необходимые пропорции между соб­ственными и привлеченными средствами сторонних предприятий и орга­низаций, стремиться к формированию «надежных» и «дешевых» кредит­ных ресурсов с более длительными сроками нахождения их в обороте банка, строить кредитную политику так, чтобы рационально и эффективно использовать кредитные ресурсы, вкладывать их в прибыльные мероприятия, осуществлять кредитные вложения в обьемах и на сроки в соответствии с объемами и сроками привлечения ресурсов, формиро­вать оптимальную структуру активов с увеличением в ней доли ликвид­ных активов, чтобы всегда быть готовым выполнить правомерные тре­бования акционеров (пайщиков), вкладчиков, кредиторов и всех клиен­тов, добиваться ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов, не до­пуская безвозвратной потери этих средств, приумножать доходы и при­быль банка.

Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокуп­ность действий и методов по управлению активами и пассивами.

В процессе уп­равления ликвидностью коммерческий банк должен так размещать сред­ства в активы, чтобы они, с одной стороны, приносили соответствую­щий доход, а с другой - не увеличивали бы риск банка потерять эти средства, т.е. всегда должно поддерживаться объективно необходимое равновесие между стремлением к максимальному доходу и минималь­ному риску.

Подавляющую часть пассивов банка, доходящую до 90% и выше, составляют привлеченные средства сторонних предприятий, организа­ций, граждан. Оставшаяся часть приходится на собственные средства банка, состоящие из уставного капитала, фондов специального назна­чения, резервов и нераспределенной прибыли.

Управление ликвидностью банка включает в себя поиск источников заемных средств, выбор среди них самых надежных с наиболее длитель­ными сроками привлечения и установление необходимого оптимально­го соотношения между отдельными видами пассивов и активов, позво­ляющего банку всегда выполнять свои обязательства перед кредитора­ми. Поэтому процессы управления активами и пассивами взаимосвяза­ны, взаимозависимы и осуществляются одновременно. При формиро­вании кредитных ресурсов следует учитывать все издержки банка, свя­занные с привлечением средств, с тем расчетом, чтобы они имели мини­мально допустимый уровень, позволяющий банку не снижать норму при­были при размещении этих средств в активные операции.

В процессе управления ликвидностью банков определенную роль иг­рает межбанковский кредит.

Наряду с межбанковскими кредитами коммерческие банки в необ­ходимых случаях могут формировать свои пассивы и за счет кредитов Центрального банка России.

В мировой банковской практике управление ликвидностью осуще­ствляется посредством ряда методов, к которым, в частности, относятся метод общего фонда средств и метод распределения активов.

Сущность метода общего фонда средств заключается в том, что в процессе управления активами все виды ресурсов, а это вклады и остат­ки средств на счетах до востребования, срочные вклады и депозиты, ус­тавный капитал и резервы, объединяются в совокупный фонд ресурсов коммерческого банка. Далее средства этого совокупного фонда распределяются между теми видами активов, которые с позиции банка явля­ются наиболее приемлемыми с точки зрения их прибыльности. При этом обязательным условием является соблюдение адекватного уровня лик­видности средств, вложенных в соответствующие активы, т.е. всегда дол­жно поддерживаться равновесие «прибыльность - ликвидность».

При использовании метода распределения активов, или метода кон­версии средств, учитывается зависимость ликвидных средств от источ­ников привлеченных банком средств и устанавливается определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов. При этом принимается во внимание, что средства из каждого источника с учетом их оборачиваемости требуют различного обеспечения и соот­ветственно норм обязательных резервов. В частности, по вкладам до во­стребования необходимо устанавливать более высокую норму обязатель­ных резервов, чем по срочным вкладам. Отсюда большая доля средств, привлеченных в виде вкладов до востребования, должна помещаться в резервы первой и второй очереди, что позволит обеспечить выполнение обязательств банка перед вкладчиками.

Основным достоинством метода распределения активов по сравне­нию с методом общего фонда средств считается то, что на основе расче­та он позволяет более точно установить долю высоколиквидных акти­вов и за счет ее уменьшения вложить дополнительные ресурсы в высо­кодоходные активы - ссуды предприятиям и организациям.

15. Кредитоспособность: понятие, методика определения кредитоспособности заемщика. Проблемы оценки кредитоспособности заемщика.

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и мно­гообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обус­ловливает изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, ко­торые могут повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщи­ка своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размера кредита, ко­торый может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.

Все это обусловливает необходимость оценки банком не только пла­тежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его фи­нансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансо­вой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресур­сами и получать прибыль.

Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщи­ков различны, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов, включая такие, как:

1. коэффициент абсолютной ликвидности;

2. промежуточный коэффициент покрытия;

3. общий коэффициент покрытия;

4. коэффициент независимости.

Американская система «5С»

Character – характер заемщика, т.е. его репутация, ответственность, т.е. информация о том, как заемщик раньше погашал кредиты и каков его статус в финансовом мире

Capacity - финансовые возможности, производиться текущий анализ доходов и расходов заемщика, а также перспективы изменения их в будущем

Capital – имущество, капитал, т.е. анализируется структура акционерного капитала по соотношению с другими активами и пассивами

Conditions – общие экономические условия, определяется деловой климат в стране, состояние экономической конъюнктуры, наличие конкурентов.

Collateral – наличие обеспечения, т.е. рассматривается структура залогов, достаточность, качество и ликвидность залога.

Система CAMPARI

Character – характер заемщика

Ability – способность к возврату ссуды

Marge – маржа или доходность

Purpouse – целевое назначение ссуды

Amount – размер ссуды

Repayment – условия погашения кредита

Insurance – обеспечение / страхование риска

Проблемы:

Неправильная оценка может привести к непогашению кредита, что в свою очередь вызовет нарушение ликвидности банка и в конечном итоге может привести к банкротству. Таким образом, банки придают огромное значение совершенствованию методов анализа и оценки кредитоспособности заемщика.

Коммерческий банк должен поддерживать свою ликвидность, и тем самым четко формировать клиентуру. Он может составлять собственную методику оценки. Но при разработке методики большинство банков сталкиваются с комплексом проблем:

• как показывают отзывы банков, наибольшие проблемы для них создает построение эффективной системы обмена информацией между банками и бюро на уровне IT (запросы кредитных историй)ⁱ;

• значимой и весьма сложной для банка проблемой является определение изменения всех факторов, причин и обстоятельств, влияющих на кредитоспособность;

• одни банки используют только количественные финансовые показатели, когда другим в некоторых случаях необходимо удостовериться в деловой репутации компании, так как большое влияние на оценку кредитоспособности оказывают нефинансовые показатели (делова репутация, качество продукции и услуг);

• игнорирование недостатков, присущих финансовой отчетности как информационной базе оценки кредитоспособности, т.е. использование универсальных нормативов коэффициентов;

• ошибки банковских служащих, которые связаны с человеческим фактором и с недостатками организации кредитного процесса;ⁱⁱ

• неопределенность роли прогнозных показателей заемщика, т.е. отсутствие показателе для перспективной оценки кредитоспособности.

Самыми распространенными ошибками при кредитовании являются:

• прием неполного пакета документов;

• прием поддельных документов;

• дефект скоринговой системы;

• неверная оценка финансового положения;

• неверная оценка залогов;

• отсутствие проверки контрагентов клиента;

• отсутствие постоянного мониторинга заемщиков.

Таким образом, система проверки должна совершенствоваться. Одни аналитики считают, что должна быть общепринятая система показателей, с помощью которой можно было сформулировать точное представление о клиенте, другие предполагают присутствие гибкой методики оценки, которая учитывала бы индивидуальные особенности заемщика.

15. Принципы организации безналичных расчетов в рыночной экономике и их значение для укрепления платежной системы

Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем за­писей по счетам в банках, когда деньги списываются со сче­та плательщика и зачисляются на счет получателя. Безна­личные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявля­емых к их организации, определенных конкретными усло­виями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Первый принцип безналичных расчетов в рыночных условиях хозяй­ствования состоит в их осуществлении по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств.

Второй принцип безналичных расчетов заключается в том. что пла­тежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной очередности платежей и в преде­лах остатка средств на счете.

Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом (или пре­дусмотренных договором между банком и клиентом).

Третий принцип - принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения.

Этот принцип нацелен на утверждение экономической само­стоятельности всех субъектов рынка (независимо от формы собственно­сти) в организации договорных и расчетных отношений и на повыше­ние их материальной ответственности за результативность этих отно­шений. Банку отводится роль посредника в платежах.

Все три названных принципа безналичных расчетов хотя и не четко, но прослеживаются в Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации от 9 июля 1992 г. Однако, к ним следует доба­вить еще два принципа организации безналичных расчетов: срочность платежа и обеспеченность платежа.

Принцип срочности и платежа означает осуществление расчетов стро­го исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, стра­ховых договорах, инструкциях Минфина РФ, коллективных договорах с рабочими и служащими предприятий, организаций на выплату зарп­латы или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т.д. Экономический смысл этого принципа заключается в том, что по­лучатель денежных средств заинтересован не в зачислении их на свой счет вообще, когда бы то ни было, а именно в заранее оговоренный, твердо фиксированный срок.

Принцип обеспеченности платежа тесно связан с предыдущим принципом срочности платежа, так как обеспеченность платежа пред­полагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств. В за­висимости от характера ликвидных средств следует различать опера­тивную и перспективную обеспеченность платежа. Оперативную обес­печенность обусловливает наличие у плательщика или его гаранта дос­таточной для платежа суммы ликвидных средств первого класса (денеж­ных средств долгосрочного, среднесрочного и краткосрочного харак­тера, а также такую форму их организации, которая гарантирует своев­ременное погашение обязательства).

Оперативное обеспечение платежей может иметь разнообразные фор­мы (в том числе и в виде депонирования средств за счет клиента или банка для последующего их перечисления получателю).

Перспективная обеспеченность платежей предполагает оценку пла­тежеспособности и кредитоспособности на стадии установления хозяй­ственных связей (предоставление информации по платежеспособности, кредитоспособности плательщиков).

Принцип обеспеченности платежей создает гарантию платежа, ук­репляет платежную дисциплину в хозяйстве, а следовательно, платеже­способность и кредитоспособность всех участников расчетов.

Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нару­шение одного из них приводит к нарушению других.

16. Межбанковские расчеты на основе прямых корреспондентских отношений банков, внутрибанковские системы расчетов. Банковский клиринг.

Корреспондентские отношения – отношения м/у 2 или несколькими банками при осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого. КБ имеет собственную сеть филиалов, с которыми проводит расчет внутри этой сети, и с другими Б. и филиалами разных банков.

Существует 2 вида коротношений: 1) когда 1 Б. устанавливает коротношения с другим и платежи перечисляются из одногобакна в другой; 2) когда третий Б. производит м/у этими банками платежи без установления коротношений. Коротношения банков с ЦБ РФ также устанавливаются через корсчета, открываемые в ГРКЦ, РКЦ.

Для того чтобы осуществить коротношения заключается договор на кор/обслуживание.

Корсчет – счет, с которого производятся расчеты одни мбанком по поручению и за счет другого банка на основании договора о коротношениях. Расчеты производятся в безналичном порядке.

Расчеты производятся ч/з: расчетную сеть Банка России: РКЦ, ГРКЦ; по корсчетам кредитных организаций (ЛОРО, НОСТРО); сч.межфилиальных расчетов и внутрибанковскую расчетную сис-му. Для того чтобы открыть кор и субкорсчета банки и их филиалы предъявляют РКЦ, ГРКЦ и друг другу для открытия сч. ЛОРО, НОСТРО практически такой же пакет док-тов, кот. П. в банк для открытия счета (см.№17) + региональному банку: решение Совета директоров о назначении председателя правления Б.; филиалу: доверенность председателя правления директору филиала. В решении Совета директоров указ.полномочия председателя правления и директора, в пределах которых соверш. РКО с корсчета. Решение об утверждении кандидатуры председателя правления, директора филиала и бухгалтера Банком России. Эти кандидатуры проверяются в течение 1 месяца.

При расчетах ч/з корсчета д.б.обеспечено обязательное условие выполнения расчетов: ежедневное равенство остатков ср-тв по корсчету, по балансу Б. открывшего корсчет (Б.-респондент) в другом Б. и по балансу Б. в котором открыт корсчет (Б.-корреспондент). Операции по расчетам д.б. отражены как у Б.-респондента, так и у Б.-корреспондента одной и той же датой. При таком ведении расчетов возникает условие перечисления ден. ср-тв, т.е. число, месяц, год, время перечисления платежа – дата перечисления платежа, она всегда оговаривается во всех договора. Подтверждением совершения операции ч/з корсчета явл-ся выписка из корсчета. Она содержит: наименование банка, наименование организации, р/сч орг-ции, входящий остаток, обороты (приход, расход), дата и № док-та, род операции док-та (ПП, ПТ, Ден.чек, Акк, Плат.ордер, Объявление на взнос нал.), счет корреспондента и получателя ср-тв, исходный остаток (сальдо). Выписки выдаются под роспись рук-лю или бухгалтеру.

НОСТРО - счет банка, открытый в другом банке (наш счет у них),

ЛОРО - счет другого банка, открытый в нашем банке (их счет у нас).

Внутрибанковские (межфилиальные) – расчеты м/у подразделениями одной кредитной организации, а также м/у филиалами и головным Б., банками-резидентами нерезидентами, внутри банка-резидента и банка нерезидента.

Межфилиальные расчеты осущ. по межфилиальным корсчетам. По этим счетам пров-ся все операции, разрешенные ЦБ РФ. Для проведения расчетов м/у филиалами и головным банком, головной Б. должен разрабатывать в соотв. с правилами ЦБ РФ и ФЗ правила построения расчетной сис-мы кредитной организации/Б. Каждое подразделение (филиал) кредитной организации должно иметь уникальный номер из 4х цифр для идентификации его как участника расчетов. Этот номер указывается в лицевом счете по межфилиальным расчетам, открывается каждому филиалу.

Расчеты ч/з корсчета в Б.-нерезидентах. – эти расчеты осущ. зарубежными филиалами уполномоченных банков. ЦБ РФ, в частности Департамент лицензирования банк. и аудиторской д-ти ведет реестр зарубежных филиалов. В их д-ть входит открытие счетов в нац. валюте и в инвалюте нерезидентами. Привлечение ден.ср-тв во вклад. Проводит расчеты, получает и предоставляет кредиты, открывает счета нерезидентов-организаторов международных выставок.

В банках могут открываться счета ЛОРО/НОСТРО банков резидентов. Каждый филиал нерезидент должен иметь корсубсчет в ЦБ РФ (ГРКЦ, РКЦ). Расчеты с этого субкорсчета филиал нерезидент производит также и по тем же указаниям ЦБ, как и Б.-резидент.

Клиринг – система безналичных расчетов за товары и услуги, основанные на зачете взаимных требований. Безналичные расчеты произ-ся между банками путем зачета взаимных требований юр.лиц, т.е. сами банки в зачетах не участвуют, а через их корсчета участвуют юр.лица. Учредителями клирингового учреждения явл-ся Банк России и КБ. Не могут быть органы власти, общественные фонды, политические орг-ции.

Задачи клиринга: 1) внедрение соврем. технологий в расчетах; 2) создание совр.банк.сообщества с надежной защитой от несанкциониров. доступа к данным на всех этапах обработки и хранения инфо; 3) ускорение расчетов и увеличение достоверности расчетов.

2 модели организации клиринговых расчетов:

- с предварительным депонированием ср-тв (когда участники предварительно вносят авансы до начала расчетов);

- без предварительного (расчеты производятся в пределах поступающих средств).

Клиринг м.б. 2-сторонний (2 банка) и многосторонний.

Главный принцип: дебетовое сальдо, которое образовалось в рез-те расчетов уч-ков клиринга и которое должно погаш-ся реальными ден.ср-вами, поступающими в распоряжение клирингового центра.

Также эта сис-ма расчетов включает процесс вычисления нетто-об-в и брутто-требований участниов клиринга. На основании инфо о требованиях и об-вах каждого уч-ка сост-ся клиринговый пул. Для каждого участника вычисляется арифметическая сумма его об-в, т.е. ден.ср-ва, которые д.б. списаны со счета участника и сумма требований, т.е. ден.ср-ва, которые д.б. зачислены на счет уч-ка.

Если вычисленная сумма об-тв > сумму требований, то участники имеют короткую позицию, и об-тв < требований, то длинная позиция. Если расчеты успешно завершены и участники имеют остаток на счете, то позиция считается закрытой. Если об-ва не закрыты требованиями (красное сальдо), то расчеты не завершены и позиция открытая.

Разность м/у требованиями и об-вами наз. Сальдо расчетов/чистой позицией. Весь этот процесс называется НЕТТИНГ.

17.Операции  банков с ценными бумагами. В соответствии с Законом РФ « О банках и банковской деятельности» Банки в России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий  круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение  средств во вклады, осуществление расчётов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств за третьих лиц, посреднические и доверительные операции. Коммерческие банки России могут выступать в качестве эмитентов с целью формирования собственного уставного капитала, выкупать собственные долговые обязательства- облигации и другие ценные бумаги, включая производные.

Согласно российскому Закону «О банках и банковской деятельности» коммерческим банкам разрешается: -Выпускать, покупать, продавать, хранить ценные бумаги, осуществлять иные операции с ними; -Оказывать брокерские и консультационные услуги; -Осуществлять расчёты по поручению клиентов, в том числе по операциям с ценными бумагами; -Управлять ценными бумагами по поручению клиентов(доверительные или трастовые операции). Указанные виды деятельности охватывают широкий круг возможных операций с ценными бумагами. Вместе с тем, в силу отсутствия для банков России ограничений на проведение операций на фондовом рынке, ими могут осуществляться некоторые виды предпринимательской деятельности:

·        -брокерская деятельность; ·        -дилерская деятельность; ·        -депозитарная деятельность; ·        -расчётно-клиринговая деятельность по переводу ценных бумаг и денежных средств в связи с операциями с ценными бумагами;  ·        -деятельность по ведению и хранению реестра акционеров; ·        -деятельность по организации торговли ценными бумагами.

Все виды операций банков с ценными бумагами можно классифицировать по ряду признаков, отражающих как заинтересованность непосредственно банка, так и его контрагентов. Различают следующие операции банков с ценными бумагами: - Эмиссия денежных бумаг; - Купля-продажа ценных бумаг других эмитентов; - Хранение ценных бумаг; - Управление ценными бумагами по поручению клиентов и пр. Эмиссия денежных бумаг. Стандартная эмиссия ценных бумаг предлагает следующие этапы: 1.     Принятие решения о размещении эмиссионных ценных бумаг; 2.     Утверждение решения о выпуске эмиссионных ценных бумаг; 3.     Государственную регистрацию выпуска эмиссионных ценных бумаг; 4.     Размещение эмиссионных ценных бумаг(то есть передачу ценных бумаг первичным владельцам); 5.     Государственную регистрацию отчёта об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг или предоставление в регистрирующий орган уведомления об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг.  Инструкцией регламентируется эмиссия ценных бумаг, которую акционерный банк может осуществлять в 3 случаях: . при своем учреждении; . при увеличении размеров первоначального уставного капитала банка путем выпуска акций; . при привлечении банком заемного капитала путем выпуска облигаций или других долговых обязательств.  Купля-продажа ценных бумаг других эмитентов. Операции банков с ценными бумагами других эмитентов более разнообразны, чем в случае операций с собственными. Банки занимаются их размещением как на первичном так и на вторичном рынках, при этом совершать сделки как от своего имени и за свой счёт, так и по поручению и на средства клиента. Так же банки являются посредниками между продавцами и покупателями ценных бумаг и получают от клиента за своё посредничество вознаграждение, которое зависит от объёма. При первичном размещении ценных бумаг банки выступают в качестве посредников между эмитентами ценных бумаг и инвесторами.

Хранение ценных бумаг Банк может организовывать хранение и учёт ценных бумаг в своём хранилище или хранилищах других кредитно- финансовых институтов. Банк также может по поручению клиентов организовывать многосторонние расчёты по заключаемым клиентами сделкам с ценными бумагами, предоставить дополнительные услуги: клиринг, кредитование, страхование и т.д.Интерес банка при этом состоит в том, чтобы получить максимальное вознаграждение за обслуживание клиентов, включая ведение счёта «депо» и организацию расчётов по ценным бумагам.  По хранению ценных бумаг банки могут осуществлять следующие операции: ·        хранить и вести учёт ценных бумаг клиентов по их поручению; ·        хранить и вести учёт ценных бумаг ,приобретённых за свой счёт; ·        вести внебалансовые счета «депо». Управление ценными бумагами по поручению клиента Операции по купле-продаже ценных бумаг по поручению клиента предусматривают заключение между клиентом и банком соответствующего соглашения, по которому банк обязуется либо купить ценные бумаги, либо продать на условиях, указанных клиентом. Для чего клиент предоставляет банку определённую сумму денежных средств или пакет бумаг, предназначенных для продажи. Банк, учитывая полученные от клиентов средства и выдавая при этом сертификаты, может направить эти средства исключительно на приобретение ценных бумаг создаваемых совместных фондов.  Таким образом, банки могут осуществлять полный комплекс фондовых операций, выступая на рынке в качестве эмитента ценных бумаг, инвестора и посредника в отношениях сторонних эмитентов и инвесторов, предоставлять депозитарные и расчётно-клиринговые услуги, а также оказывать трастовые услуги.

18. Безналичные расчеты на основе банковских карт, перспективы их развития.

Расчеты на основе банковских карт носят название розничных платежей (ритейловых). Розничные платежные услуги предоставляются в основном банками. Неком. орг-ции – кооперативы и различные соц.общ-ва исп-ют дебетовые карты.

По платежной карте ден.ср-ва списываются со счета плательщика на счет получателя и затем обналичиваются. При расширении круга орг-ций принимающих платежи с использованием плат карт появляются посредники – эквайдер.

Юридические лица могут исп-ть корпоративные карты в следующих случаях: получение наличных денежных ср-тв в валюте РФ для хоз. нужд; на командировочные расходы; для основной д-ти; на представительские расходы и другие цели за исключением выплат соц.хар-ра и з/п.

Физическим лицам банк может выдавать банковские карты след. типов:

- расчетная карта, по которой произ-ся расчеты в пределах ср-тв на счете/расходный лимит;

- расчетно-корпоративная карта, карта для расчета юр.лица, в пределах ср-тв на счете;

- кредитная карта, для физ. лиц позволяет производить расчеты в пределах и на основании кредитного договора – кредитной линии, т.е. в пределах расходного лимита.

«Доходные карты» - когда на остаток по карте начисляются % (максимум 7%) (при условии поддержания минимального остатка на счете в течение месяца, получать прибыль в виде процентов).

«Овердрафтные» - развитие овердрафтных кредитов, т.е. эти кредиты позволяют сущ-но снизить риски по невозвратам кредита. Не нужны расходы на выпуск карты оц-ку кр/сп-ти.

Тормозит развитие карточного бизнеса отсутствие терминалов в магазинах, низкий уровень грамотности продавцов по работе с картами.

Преимущества:

Удобство владения.

Сохранность денег от потери и кражи.

Приобретение льготных скидок в магазинах.

Дешевое средство для перевода денег.

Удобство транспортировки денежных средств.

Возможность регулярных перечислений.

Контроль расходов.

19. Валютный контроль: понятие, правовая основа агенты и органы валютного контроля, их задачи и функции. Валютное регулирование.

Валютный контроль – гос. контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами норм валют.закон-ва при осуществлении вал. операций.

173-ФЗ 10.12.2003год «О валютном регулировании и валютном контроле».

Валютные ценности - иностранная валюта и внешние ценные бумаги.

Внутренние ценные бумаги:

а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации;

б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации;

Внешние ценные бумаги - ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с настоящим Федеральным законом к внутренним ценным бумагам.

Резиденты – физ.лица, являющиеся гражданами РФ, граждане постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство иностр. и лица без гражданства. Также юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ; находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы; дипломатические представительства, консульские учреждения РФ, находящиеся за пределами территории РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях; Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.

Валютные операции резидентов с нерезидентами не требуют особого разрешения ЦБ РФ.

Органами валютного контроля являются ЦБ РФ, федеральные органы исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ, государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.

Контроль за осущ. валютных операций кред. орг-ями, а также вал. биржами осуществляет ЦБ РФ.

Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля.

Правительство РФ обеспечивает координацию деятельности в области вал. контроля фед. органов испол. власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с ЦБ РФ.

Правительство РФ обеспечивает взаимодействие не явл. уполн. банками профессиональных участников рынка ценных бумаг, таможенных и налог. органов как агентов вал. контроля с ЦБ РФ.

Уполн. банки передают таможенным и налоговым органам информацию в объеме и порядке, установленных ЦБ РФ.

Органы и агенты ВК и их должностные лица имеют право:

1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного закон-ва;

2) проверки полноты и достоверности учета и отч-ти по вал.операциям резидентов и нерезидентов;

3) запрашивать и получать док-ты и инфо, связанные с проведением вал.опер.,откр. и веден счетов.

Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:

1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений;

2) применять меры ответственности за нарушение

В целях осуществления ВК агенты в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии документов):

1) документы, удостоверяющие личность физического лица;

2) документ о гос. регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

3) док-ты, удост. статус юр.лица, - для нерез-ов, документ о гос. рег-ии юр лица - для резидентов;

4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;

6) документы, удост. права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов.

7) уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации;

8) регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация предусмотрена в соответствии с настоящим Федеральным законом;

9) документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций,

Агенты валютного контроля вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции.

По запросу агента валютного контроля представляются надлежащим образом заверенные переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на иностранном языке.

Документы представляются агентам валютного контроля в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Если к проведению валютной операции или открытию счета имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него.

Уполномоченные банки отказывают в осуществлении валютной операции в случае непредставления лицом документов, требуемых на основании части 4 настоящей статьи и настоящей части, либо представления им недостоверных документов.

Оригиналы документов принимаются агентами валютного контроля для ознакомления и возвращаются представившим их лицам. В материалы валютного контроля в этом случае помещаются заверенные агентом валютного контроля копии.

Налоговые органы, осуществляющие в соответствии с настоящим Федеральным законом предварительную регистрацию, в пределах своей компетенции обязаны рассматривать заявления резидентов о предварительной регистрации, требуемой в соответствии с настоящим Федеральным законом, и принимать решение о предварительной регистрации либо об отказе в предварительной регистрации.

Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:

1) осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

2) представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами валютного законодательства Российской Федерации и актами органов валютного регулирования.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять в соответствии с законодательством Российской Федерации коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий.

Валютное регулирование – определение гос-вом принципов осуществления операций с вал. ценностями с целью защиты нацвалюты, поддержания ее устой-ти, ограничения масштабов утечки капитала из страны, обеспечения необх-ого ур-ня вал.резервов страны и равновесия плат.баланса.

Основными принципами являются:

1) приоритет экон мер в реализации гос. политики в области валютного регулирования;

2) исключение неоправданного вмеш-ва государства в вал операции резидентов и нерезидентов;

3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;

4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

5) обеспечение гос защиты прав и экон интересов резидентов и нер-ов при осущ вал операций.

Методы валютного регулирования: проведение вал.операций уполномоченными банками; лицензирование вал.операций путем выдачи лицензий на проведение вал.операций; требование репатриации (обязательное возвращение выручки из-за границы); продажа экспортерами части вал.выручки 10%; лимит вывоза ин. и нац валюты за границу; регулирование валютного курса.

20. Контроль банка за соблюдением кассовой дисциплины в хозяйстве. Финансовая ответственность клиента за нарушение кассовой дисциплины.

Кассовую дисциплину на П. проверяют:

банки по заключенным договорам на обслуживание р/счета, аудиторы в соотв. с заключ. договорами на аудирование, учредителями П., вышестоящие организации и каждый месяц обязательные внутренние проверки на отчетную дату, сверка денежной наличности с данными бух. учета и во время инвентаризации обязательно снимается остаток кассы.

Инвентаризация проводится 1 раз в год: либо на 1 ноября, либо на 1 декабря. Результаты инвентаризации, в т.ч. по кассе должны быть отражены в объяснительной записке к годовому отчету; все недостатки и хищения по кассе должны быть отражены на счетах бух. учета в ноябре/декабре.

Руководитель П. и заведующий кассой несут ответственность за соблюдение порядка ведения кассовых операций, ответственность персональная, т.е. штрафные санкции накладываются непосредственно на руководителя и зав.кассой.

При несоблюдении условий работы с денежной наличностью и ведение кассовых операций применяются меры финансовой ответственности:

- за осуществление расчетов сверх лимита (на П.) и ниже лимита (в банке);

- за неоприходование в кассу денежной наличности;

- за несоблюдение порядка хранения денежных средств.

Лица виновные в неоднократном нарушении кассовой дисциплины привлекаются к уголовной ответственности.

Сохранность денежных средств в КБ проверяется ГУ ЦБ на территории которого находится КБ. КБ в свою очередь проверяют соблюдение порядка ведения кассовых операций у всех П. и организаций, и все нарушения кассовой дисциплины и порядка ведения кассовых операций отражают в актах проверки, которые доводятся до руководителей, учредителей.

Не проверяют КБ ведение кассовых операций у бюджетных организаций, те в свою очередь проверяются финансовыми органами – казначейством, а казначейство проверяется ГРКЦ, РКЦ ЦБ.

Также в пределах своей компетенции укрепленность кассовых узлов, сохранность денежных средств, особенно при их транспортировке проверяют органы внутренних дел.

Денежные средства транспортируются, т.е. доставляются транспортом указанным Банком России и охраняемым в соответствии с законом РФ.

Все рекомендации по выявленным ошибкам, замечаниям подлежат обязательному исполнению.

21. Банковские векселя как инструмент привлечения средств в оборот банка.

В практике российских банков широкое распространение получил выпуск собственных векселей, что позволяет им увеличить объем привле­ченных средств, а его клиенты получают унив. платежное средство.

Вексель – расчеты между поставщиком и плательщиком за товар с отсрочкой платежа. Обязательство банка-эмитента векселя уплатить векселедержателю указанную сумму в векселе в установленный срок. Является цб. Отсрочка платежа указывается в договоре, кот. закл. для расчетов банковским векселем.

Банки выпускают векселя процентные и дисконтные.

Банк, в свою очередь, обязуется погасить такой вексель при предъ­явлении его к оплате в указанный на нем срок. При этом на вексель начисляется определенный процентный доход, если он продан по но­минальной стоимости. При продаже векселя с дисконтом сумма ди­сконта является будущим доходом векселедержателя. Коммерческие банки выпускают только простые векселя в рублях и иностранной валюте.

Вексель может использоваться векселедержателем для расчетов по любым видам платежей, его передача не ограничивается статусом векселедержателя (физическое или юридическое лицо). Передача векселя осуществляется с помощью индоссамента на обратной стороне векселя, либо листа, выпускаемого дополнительно к векселю и носящего название “алонж”.

В соответствии с Законом “О банках и банковской деятельности в РФ” банки “могут выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, векселя...), осуществлять иные опера­ции с ними как в рублях, так и в иностранной валюте”. В соответствии с ним валютный вексель является платежным документом в иностранной валюте, относится к валютным ценностям, а операции с валютными векселями рассматриваются в качестве валютных операций.

23. Фьючерсные и опционные сделки с ценными бумагами.

При фьючерсной сделке ценные бумаги покупаются или продаются на условиях их передачи и платежа через определенный срок, т.е. с фактическим исполнением сделки в будущем по цене, устанавливаемой в момент заключения сделки. Как правило, фьючерсные сделки носят спекулятивный характер; их целью является не купля-продажа реальных товаров и ценных бумаг, а биржевая игра на повышении или понижении цен. Покупает биржевые контракты (ценные бумаги) на срок тот спекулянт, который ожидает в будущем повышения цен на данный товар (курса акций). Продает их спекулянт, ожидающий в будущем понижения цен или курсов. Выигрыш такого спекулянта составляет разница между ценой биржевого контракта (курсом ценных бумаг) в день заключения фьючерсной сделки и ценой (курсом) в день ее исполнения. Но при сделках на срок выигрывает только одна сторона, а другая проигрывает.

Наиболее часто на товарных биржах фьючерсные сделки совершаются с целью хеджирования - страхования сделок на реальный товар от возможных потерь в результате изменения рыночных цен.

Опцион. Он используется тогда, когда инвестор желает застраховать от падения курса цб, в которую он инвестировал денежные средства.

24. Формы международных расчетов.

Основные формы:

- аккредитив;

- инкассо;

- открытый счет.

Аккредитив. Форма расчета и документ – аккредитив используется для расчетов между банками. При расчетах аккредитивами банк обязуется произвести платеж в пользу получателя средств на основании поручения плательщика – открытие аккредитива и документов, представленных получателем средств на основании условий, указанных в заключенном договоре на аккредитивную оплату.

При расчетах аккредитивами банки выполняющие этот вид платежей делятся на банк-эмитент (где открыт аккредитив) и банк – исполняющий.

Банки открывают следующие виды аккредитивов:

- покрытый (депонированный);

- непокрытый ( гарантированный);

- отзывной;

- безотзывной.

При открытии покрытого (депонированного) банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива на корр.счет исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

При открытии непокрытого аккредитива банк-эмитент предоставляет право исполняющему банку списывать средства с корр.счета банка-эмитента открытого в исполняющем банке.

Порядок списания и возмещения денежных средств по непокрытому аккредитиву определяется соглашениями между банками и договором между плательщиком и банком–эмитентом. В случае изменения условий /отмены отзывного аккредитива банк-эмитент должен не позже следующего рабочего дня уведомить получателя средств через исполняющий банк.

В случае изменений условий безотзывного аккредитива исполняющий банк должен уведомить и получить согласие на изменение этих условий у получателя средств. После получения согласия на изменение условий/отзыв аккредитива, договорные условия считаются расторгнутыми.

Все вышеперечисленные сообщения об изменении условий банк-эмитент и банк-исполняющий обязаны не позже следующего рабочего дня извещать плательщика и получателя средств, т.е. могут не уложиться в срок, отведенный для аккредитива и не успеть продлить его срок.

Все платежи по аккредитиву производятся в безналичном порядке, осуществляются с использованием любых средств связи и делятся на расчеты / работу с аккредитивом в банке-эмитенте и в банке-исполняющем.

Недостаток: громоздкая система расчетов, требует дополнительных затрат, задержка в расчетах.

Инкассо. Банковская операция, посредством которой банк берет на себя обязательство получить от имени и за счет клиента деньги и (или) акцепт платежа от третьего лица по представленным на инкассо документам. В основе инкассовых операций согласно праву большинства стран лежит договор поручения. В расчетах по инкассо банки подразделяются на банк плательщик - эмитент и банк получатель – исполняющий. В каждой отдельно взятой операции банк может быть и эмитентом и исполняющим. Платежи осуществляются на основе платежных требований, оплата которых может производиться с акцептом и без акцепта. Оплата инкассовых поручений всегда производится без акцепта в день поступления документов в банк.

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются в банк при реестре, где они все перечисляются с указанием №, даты и суммы. Банк на этом реестре ставит отметку о принятии документа и обязан доставить эти документы в банк плательщика.

Оплата платежных требований производится при наличии денежных средств и согласия плательщика. Без акцепта платежные требования оплачиваются согласно законам (постановлениям правительства) также в день поступления документа (Н-р: за электроэнергию, воду, газ). Получатели средств всегда выставляют платежные требования без акцепта. Акцепт устанавливается согласно письменного распоряжения плательщика ( 5 дней не считая дня оплаты).

Открытый счет. Расчеты по открытому счету (плановыми платежами) применяются контрагентами, связанными традиционными отношениями, при равно¬мерных и постоянных, в ряде случаев взаимных поставках. В качестве основного платежного инструмента используется платежное поручение, представляемое на каждый плановый платеж и при окончательном погашении задолженности после выверки.

Сущность расчетов состоит в периодических платежах покупателя поставщику по мере отпуска товара или оказания услуг, например, 1 раз в 3—5 дней (а не по каждой поставке в отдельности). Учет взаимной задолженности, ее выверка осуществляются самими контрагентами. Длительность расчетных периодов и устанавливаемые в соответствии с нею и плановым объемом договорных поставок на предстоящий месяц (квартал) суммы плановых платежей, сроки их перечисления и уточнения задолженности на основе фактического отпуска товаров за определенный период по его истечении, порядок завершения расчетов предусматриваются в соглашениях.

25. Система страхования вкладов: текущее состояние и перспективы развития.

Систе́ма страхова́ния вкла́дов (ССВ) — комплекс мер по защите вкладов населения России в коммерческих банках, реализуемых в рамках специальной государственной программы в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ от 23 декабря 2003 года.

Основными принципами системы страхования вкладов являются:

1) обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

2) сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

3) прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

4) накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков - участников системы страхования вкладов.

Финансовой основой системы является фонд обязательного страхования вкладов. Основными источниками формирования фонда являются:

• первоначальный имущественный взнос государства в размере 2 млрд руб.;

• страховые взносы банков и пени за их несвоевременную уплату;

• доходы от инвестирования средств фонда.

Участниками системы страхования вкладов являются:

1) вкладчики, признаваемые выгодоприобретателями;

2) банки, внесенные в установленном порядке в реестр банков, признается страхователями;

3) Агентство, признается страховщиком;

4) Банк России.

Не подлежат страхованию денежные средства:

1) размещенные на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица;

2) размещенные физ. лицами в банк. вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;

3) переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;

4) размещенные во вклады в находящихся за пределами терр. РФ филиалах банков РФ.

Страхование вкладов не требует заключения договора страхования.

Вкладчики имеют право:

1) получать возмещение по вкладам в порядке;

2) сообщать в Агентство о фактах задержки банком исполнения обязательств по вкладам;

3) получать от банка, в котором они размещают вклад, и от Агентства информацию об участии банка в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам.

Страховым случаем признается одно из следующих обстоятельств:

1) отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций в соответствии с ФЗ "О банках и банковской деятельности";

2) введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

При обращении в Агентство с треб. о выплате возмещения по вкладам представляются:

1) заявление по форме, определенной Агентством;

2) документы, удостоверяющие личность.

Возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в банке, не превыш. 100 000 рублей, плюс 90% суммы вкладов в банке, превышающей 100 000 рублей, но в совокупности не более 400 000 рублей.

Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 100 000 рублей, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам.

Агентство в течение семи дней со дня получения из банка реестра обязательств банка перед вкладчиками направляет в банк, а также для опубликования в "Вестник Банка России" и печатный орган по месторасположению банка сообщение о месте, времени, форме и порядке приема заявлений вкладчиков о выплате возмещения по вкладам. В течение 1 месяца со дня получения из банка реестра обязательств банка перед вкладчиками Агентство направляет соответствующее сообщение вкладчикам банка.

Выплата возмещения по вкладам производится Агентством в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками в течение трех дней со дня представления вкладчиком в Агентство документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страх. случая.

Страховые взносы едины для всех банков и подлежат уплате банком со дня внесения банка в реестр банков и до дня отзыва лицензии ЦБ РФ или до дня искл. банка из реестра банков.

Расчетным периодом для уплаты страховых взносов является календарный квартал года.

Расчетная база для исчисления страховых взносов определяется как средняя хронологическая за расчетный период ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов, за исключением денежных средств во вкладах.

По вкладам в иностранной валюте ежедневные балансовые остатки опр-ся в валюте РФ. Ставка страх взносов не может превышать 0,15 % расчетной базы за посл. расчет. период.

Ставка страховых взносов не может превышать 0,05 процента расчетной базы с расчетного периода, следующего за расчетным периодом, в котором сумма денежных средств фонда обязательного страхования вкладов, включая денежные средства, инвестированные Агентством в порядке, установленном настоящим Федеральным законом, превысит 5 процентов общей суммы вкладов в банках.

Выплата возмещения по вкладам производится в валюте Российской Федерации

На апрель 2006 года в систему страхования вкладов допущен 931 банк.

26. Надзорные функции Банка России. Меры воздействия, применяемые цб рф к кредитным организациям.

Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов. Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляет Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка Р, обеспеч. выполнение его надзорных функций. Структура Комитета банковского надзора утверждается Советом директоров. Руководитель Комитета банковского надзора назначается Председателем Банка России из числа членов Совета директоров.

Комитет БН состоит из Управления экономического анализа деятельности банков, Управления регламентации БН, Управления лицензирования д-ти Б., кредитных организаций банковского аудита. Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. При этом устанавливаемые Банком России правила применяются в отношении бухгалтерской и статистической отчетности, которая составляется за период, начинающийся не ранее даты опубликования указанных правил. Для осуществления своих функций Банк России в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров, имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации. Банк России вправе устанавливать для участников банковской группы порядок предоставления информации об их деятельности, которая необходима для составления консолидированной отчетности. Для составления банковской и денежной статистики, платежного баланса Российской Федерации, для анализа экономической ситуации Банк России имеет право запрашивать и получать необходимую информацию на безвозмездной основе у федеральных органов исполнительной власти, их территориальных органов, юридических лиц.

Российский законодатель подробно регламентирует принудительные меры (санкции) по отношению к кредитным организациям, что объяснимо необходимостью установления оснований и пределов применения санкций к кредитным организациям. Детальным образом меры и порядок их применения регламентированы в нормативных актах Банка России. В частности необходимо выделить следующие акты:

Инструкция N 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия»

Общей целью банковского надзора является:

- поддержание денежной и финансовой стабильности и принятие в случае необходимости мер по финансовому оздоровлению и санированию банков;

- обеспечение эффективности банковской деятельности путем установления требований к качеству капитала и активов. Банковский надзор включает также оценку внутреннего контроля, качества управления рисками, внутренних банковских операций и финансового положения;

- защита интересов вкладчиков. Осуществление надзора за деятельностью банков, и особенно тех, которые не могут выполнить свои обязательства по отношению к вкладчикам.

Надзорные органы Банка России применяют к кредитным организациям меры воздействия двух типов:

- предупредительные;

- принудительные.

Конкретный состав применяемых мер воздействия может включать как меры возд-ия только одного типа (предупредительные или принудительные), так и сочетать меры возд-ия разных типов.

Выбор мер воздействия, производится надзорными органами самостоятельно с учетом:

- характера допущенных кредитной организацией нарушений;

- причин, обусловивших возникновение выявленных нарушений;

- общего финансового состояния кредитной организации;

- положения кредитной организации на федеральном и региональном рынке банковских услуг.

Предупредительное воздействие и предупредительные меры воздействия.

Данный тип воздействия применяются в основном в тех случаях, когда недостатки в деятельности кредитной организации непосредственно не угрожают интересам кредиторов и вкладчиков. Указанные меры могут применяться при условии ответственного, конструктивного подхода органов управления, а в соответствующих случаях и учредителей (участников) кредитной организации к устранению нарушений в ее деятельности, а также при условии надлежащего взаимодействия кредитной организации и ее учредителей (участников) с надзорными органами. Взаимодействие с надзорными органами должно выражаться в принятии кредитной организацией, а в необходимых случаях и ее учредителями (участниками) соответствующих обязательств по корректировке деятельности данной кредитной организации.

Предупред. меры воздействия могут применяться на ранних стадиях возникновения недостатков.

В частности, предупредительные меры воздействия могут применяться:

- при ухудшении показателей деятельности кредитной организации, если установленные Банком России обязательные нормативы деятельности или иные требования, определяющие предельные уровни рисков, принимаемых кредитной организацией, выполняются либо имеют место незначительные нарушения этих требований, не свидетельствующие о развитии процессов, угрожающих финансовому состоянию кредитной организации, интересам ее кредиторов и вкладчиков;

- если по данным отчетности кредитной организации и другой инфо о ее деят-ти имеются признаки, свидетельствующие об опасности ухудшения фин. состояния кредитной организации;

- при несоблюдении требований федеральных законов и нормативных актов Банка России в части регистрации кредитных организаций, их лицензирования и расширения деятельности, в частности:

а) при нарушении установленных федеральными законами и нормативными актами Банка России сроков представления в Банк России документов, необходимых для согласования изменений и дополнений в учредительные документы кредитной организации;

б) при нарушении порядка открытия (закрытия) представительств, филиалов, внутренних структурных подразделений кредитной организации;

в) при нарушении порядка представления документов для согласования изменений, вносимых в положение о филиале кредитной организации;

- при несоблюдении кредитной организацией требований Банка России.

Важно подчеркнуть, что применение предупредительных мер воздействия возможно и при более серьезных нарушениях в деятельности кредитной организации, сопровождающихся ухудшением ее финансового состояния. В этом случае применение предупредительных мер должно сочетаться с принудительными мерами воздействия.

Надзорный орган в рамках предоставленных последнему полномочий может ограничиться применением предупредительных мер воздействия в следующих случаях (п.1.8 Инструкции №59):

- когда характер выявленных в деятельности кредитной организации недостатков не предполагает применения принудительных мер воздействия.

- если в результате анализа деятельности кредитной организации установлено, что от применения принудительных мер воздействия в данном конкретном случае целесообразно воздержаться.

Содержание предупредительных мер воздействия включает (п.1.9 Инструкции №59):

- доведение до органов управления кредитной организации информации о недостатках в ее деятельности и об обеспокоенности надзорного органа состоянием дел в кредитной организации;

- изложение рекомендаций надзорного органа по исправлению создавшейся в кредитной организации ситуации;

- предложения представить в надзорный орган программу мероприятий, направленных на устранение недостатков, включая при необходимости обязательства, принимаемые на себя кредитной организацией, ее учредителями (участниками);

- установление дополнительного контроля за деятельностью кредитной организации и за выполнением ею мероприятий по нормализации деятельности.

Принудительные меры.

Принудительные меры воздействия применяются в отношении кредитной организации в тех случаях, когда это вытекает из характера допущенных нарушений с учетом того, что применение одних только предупредительных мер воздействия не приносит или не может обеспечить надлежащую корректировку деятельности кредитной организации.

Как следует из ст.74 Закона «О ЦБ РФ» основаниями для принудительных мер являются:

- «нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации» (ч.1 ст.74 Закона);

- «неисполнения в установленный Банком России срок предписаний Банка России об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков)» (ч.2 ст.74 Закона).

Законом предусмотрены следующие принудительные меры воздействия:

- штрафы;

- требование об осуществлении кредитной организацией мероприятий по ее финансовому оздоровлению, в том числе включая требование о предоставлении и выполнении плана мер по финансовому оздоровлению;

- требование о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала кредитной организации в соответствие с пунктом 3 статьи 12 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;

- требование о реорганизации кредитной организации, в том числе включая требование о предоставлении и выполнении плана мероприятий по реорганизации;

- ограничение проведения кредитными организациями отдельных операций на срок до шести месяцев;

- запрет на осуществление кредитными организациями банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года;

- запрет на открытие филиалов на срок до одного года;

- запрет на осуществление реорганизации кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренные Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;

- требование о замене руководителей кредитной организации;

- назначение Временной администрации по управлению кредитной организацией;

- отзыв лицензии на осуществление банковских операций.

Рассмотрим подробным образом каждую из мер принудительного воздействия.

Штрафы.

Штраф - денежное взыскание, налагаемое на кредитную организацию в соответствии с установленными федеральными законами и нормативными актами Банка России основаниями для его применения (п.1.17.1 Инструкции №59).

Штраф может быть применен за каждый случай нарушения (неисполнения) требований федеральных законов и нормативных актов Банка России.

В ч.1 ст.74 Закона закреплено, что в случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1 процента минимального размера уставного капитала. Штраф в размере от 0,05 до 0,1 процента от размера минимального уставного капитала может быть взыскан за двукратное нарушение кредитной организацией в течение последних двенадцати месяцев одного или нескольких обязательных нормативов.

Согласно ст.38 и 74 ФЗ «О ЦБ РФ» Банк России вправе обратиться в суд с иском о взыскании штрафа с кредитной организации.

Следующие два требования:

- требование об осуществлении кредитной организацией мероприятий по ее финансовому оздоровлению, в том числе включая требование о предоставлении и выполнении плана мер по финансовому оздоровлению;

- требование о реорганизации кредитной организации, в том числе включая требование о предоставлении и выполнении плана мероприятий по реорганизации.

Ограничение проведения кредитными организациями отдельных операций на срок до шести месяцев.

Согласно п.1.19 Инструкции №59 надзорный орган может ограничить на срок до шести месяцев выполнение кредитной организацией отдельных банковских операций и других сделок в рублях и иностранной валюте, предусмотренных выданными лицензиями, в случае нарушения кредитной организацией банковского законодательства, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации.

Ограничение вводится на осуществление кредитной организацией одной или нескольких банковских операций. Ограничение на выполнение кредитной организацией отдельных банковских операций предполагает установление надзорным органом количественных ограничений на проведение соответствующих операций (предельного объема остатков на соответствующих счетах, количества или круга клиентов, кредиторов, заемщиков). Мера воздействия в виде ограничения на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций распространяется на все филиалы кредитной организации и оформляется предписанием.

В случае принятия решения о направлении в Банк России ходатайства об отзыве у кредитной организации лицензии территориальное учреждение Банка России в день принятия такого решения должно ввести ограничение на выполнение данной кредитной организацией следующих банковских операций:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок), а также путем продажи им собственных ценных бумаг всех видов, привлечение новых межбанковских кредитов, открытие депозитных счетов клиентам, не являющимся учредителями (участниками) кредитной организации;

- открытие расчетных и текущих счетов клиентам, не являющимся учредителями (участниками) кредитной организации, счетов банкам-корреспондентам и иным кредитным организациям, открытие своих корреспондентских счетов в других банках и иных кредитных организациях;

- выдача банковских гарантий;

- проведение операций с физическими лицами по купле и продаже иностранной валюты;

- открытие обезличенных металлических счетов по привлечению драгоценных металлов во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц, не являющихся учредителями (участниками) кредитной организации;

- осуществление расчетов по поручению юридических лиц в части операций на перечисление средств в бюджеты всех уровней бюджетной системы РФ и бюджеты государственных внебюджетных фондов.

Запрет на осуществление кредитными организациями банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года.

Запрет на выполнение кредитной организацией отдельных банковских операций и других сделок в рублях и иностранной валюте, предусмотренных выданными лицензиями, может быть введен на срок до одного года в случае невыполнения в установленный Банком России срок предписаний об устранении нарушений, а также если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков). Данный запрет означает требование полностью прекратить осуществление соответствующих операций, предусмотренных выданными банковскими лицензиями (в частности, запрет на привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады означает, что кредитная организация не вправе с даты, установленной предписанием, принимать новые вклады и т.д.). Мера воздействия в виде запрета на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций распространяется на все филиалы кредитной организации и оформляется предписанием (п. 1.20 Инструкции №59).

Запрет на открытие филиалов на срок до одного года.

Запрет на открытие филиалов применяется в случае опасного нарастания проблем в деятельности кредитной организации, неудовлетворительного ее финансового положения, в целях ограничения риска кредиторов и клиентов кредитной организации. Надзорный орган вправе ввести запрет на открытие филиалов сроком до одного года. Запрет на открытие филиалов оформляется предписанием (п. 1.21 Инструкции №59).

Требование о замене руководителей кредитной организации.

Надзорный орган в случаях систематического (более трех раз за последние двенадцать месяцев) невыполнения кредитной организацией в установленный срок требований предписания об устранении нарушений, приведших к ухудшению ее финансового положения и созданию реальной угрозы интересам кредиторов (вкладчиков), выявления при проверках серьезных нарушений в организации бухгалтерского учета кредитной организации, несоблюдения банковского законодательства при выполнении банковских операций, а также операций на рынке ценных бумаг может предъявить требование о замене руководителей кредитной организации (единоличного и коллегиального исполнительного органа кредитной организации). Требование о замене руководителей кредитной организации оформляется в виде предписания (п. 1.22Инструкции №59).

Отзыв лицензии на осуществление банковских операций.

Решению об отзыве лицензии, как правило, предшествует применение к кредитной организации предупредительных или принудительных мер воздействия. Решение об отзыве лицензии может быть принято без предварительного применения иных мер воздействия в случаях, когда дальнейшее проведение кредитной организацией банковских операций создает реальную угрозу интересам клиентов и кредиторов (вкладчиков), а применение иных мер в сложившейся ситуации признано Банком России нецелесообразным (п. 1.24 Инструкции №59).

Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случаях:

1) установления недостоверности сведений, на основании которых выдана указанная лицензия;

2) задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных этой лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи;

3) установления фактов существенной недостоверности отчетных данных;

4) задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации);

5) осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных указанной лицензией;

6) неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение одного года к кредитной организации применялись меры, предусмотренные Законом о Центральном банке, а также неоднократного нарушения в течение одного года требований, предусмотренных ст.6 и 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

7) неоднократного в течение одного года виновного неисполнения содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (с вкладов) клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счетах (во вкладах) указанных лиц;

8) наличия ходатайства временной администрации, если к моменту окончания срока деятельности указанной администрации, установленного Законом о несостоятельности (банкротстве), имеются основания для ее назначения;

9) неоднократного непредставления в установленный срок кредитной организацией в Банк России обновленных сведений, необходимых для внесения изменений в единый государственный реестр юридических лиц, за исключением сведений о полученных лицензиях (ч. 1 ст. 20 Закона о банках и банковской деятельности).

Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случаях, если:

1) достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2%. Если в течение последних 12 месяцев, предшествующих моменту, когда у кредитной организации должна быть отозвана лицензия, Банк России изменял методику расчета достаточности капитала кредитной организации, применяется методика, в соответствии с которой достаточность капитала кредитной организации достигает максимального значения;

2) размер собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного Банком России на дату государственной регистрации кредитной организации;

3) кредитная организация не исполняет в срок, установленный Законом о несостоятельности (банкротстве), требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала);

4) кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения. При этом указанные требования в совокупности должны составлять не менее 1000-кратного размера минимального размера оплаты труда, установленного Законом о банках и банковской деятельности (ч. 2 ст. 20).

Банк России обязан назначить временную администрацию в кредитную организацию не позднее дня, следующего за днем отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Акт Банка России о назначении временной администрации публикуется Банком России в течение 10 дней с момента его принятия (ст. 17).

Временная администрация назначается Банком России на срок не более шести месяцев. Если к моменту окончания установленного срока действия временной администрации по-прежнему имеются основания для ее назначения, временная администрация направляет в Банк России ходатайство об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Временная администрация, назначенная Банком России после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, осуществляет свои полномочия со дня назначения до дня вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (утверждения конкурсного управляющего) или со дня вступления в законную силу решения арбитражного суда о назначении ликвидатора кредитной организации (ст. 18).

Действующими нормативными актами Банка России установлены особенности применения мер воздействия к кредитным организациям за нарушения, выявленные в деятельности их филиалов.

Кредитная организация не может быть привлечена Банком России к ответственности за совершение нарушения, если со дня его совершения истекло пять лет.

i

ii