Глава 2 Анализ воздействия различных групп факторов на эффективность деятельности предприятия

Для проведения оценки анализа воздействия различных факторов деятельности предприятия требуется изучение основных показателей деятельности предприятия за определенное время. Основная исходная информация по гостиничному предприятию средней вместимости представлена в таблице 1.

Таблица 1 – Показатели деятельности гостиничного предприятия средней вместимости

Показатели	Базисный период	Отчетный период	Изменение
			В абсолютном выражении	В %
1. Выручка, тыс. руб.	19458	23458	4000	20,5571
2. Расходы, тыс. руб.	16700	20510	3810	22,81437
3. Прибыль от реализации, тыс. руб.	2758	2948	190	6,88905
4. Среднесписочная численность, чел.	70	71	1	1,428571
5. Основные средства на начало периода, тыс. руб.	7589	8609	1020	13,44051
6. Основные средства на конец периода, тыс. руб.	8609	10464	1855	21,54722
7. Оборотные средства, тыс. руб.	1123,5	1458,2	334,7	29,79083
8. Общее количество койко-мест	100	110	10	10
9. Общее количество реализации койко-мест	23725	25489	1764	7,435195
10. Коэффициент загрузки НФ, %	65	63,48443	-1,51557	-2,33164
11.Число гостей, чел.	10451	12569	2118	20,266
12. Фонд оплаты труда, тыс. руб.	4864,5	5160,7	296,2	6,089012
13. Чистая прибыль, тыс. руб.	1245	1145	-100	-8,03213
14. Отчисления на социальные нужды, %	26,2	14,2	-12	-45,8015
15. Отчисления на социальные нужды, тыс. руб.	1274,499	732,8194	-541,68	-42,5014
16. Выбытие основных средств, тыс. руб.	720	1625	905	125,6944
17. Поступление основных средств, тыс. руб.	1740	3480	1740	100
18. Износ, %	6	5	-1	-16,6667
19. Численность трудовых ресурсов на нач. периода, чел.	68	70	2	2,941176
20. Выбытие трудовых ресурсов, чел.	45	40	-5	-11,1111
21. Поступление трудовых ресурсов, чел.	28	41	13	46,42857
22. Запасы, тыс. руб.	467,8	556,8	89	19,02522
23. Денежные средства, тыс. руб.	296,1	389,1	93	31,40831
24. Дебиторская задолженность, тыс. руб.	229,7	258,9	29,2	12,71223
25. Прочие оборотные средства, тыс. руб.	129,9	253,4	123,5	95,07313

Анализ таблицы 1 показал, что в основном все показатели возрастают в отчетном году по сравнению с базисным, кроме коэффициента загрузки номерного фонда, чистой прибыли, отчислений на социальные нужды, коэффициента износа основных средств, а также уменьшились показатели выбытия трудовых ресурсов. Для того, чтобы выяснить причину уменьшения этих показателей, нужно проанализировать коэффициенты использования основных средств, оборотных средств и трудовых ресурсов, выявить причины изменений и проанализировать эти изменения с точки зрения экстенсивности или интенсивности.

1. Динамика увеличения расходов на 2% превышает динамику увеличения дохода

2. Произошло достаточно большое увеличение основных средств на конец периода

3. Произошло большое увеличение оборотных средств(30%)

4. Уменьшился коэффициент загрузки (т.е. увеличение общего количества койко-мест было необоснованным)

5. Уменьшилась чистая прибыль (т.к. расходы увеличились в большей динамике, чем доходы)

6. Увеличилась численность трудовых ресурсов

Рисунок 1

Анализ диаграммы 1 показал, что выручка значительно выросла в отчетном году (с 19458 до 23458 тыс. руб, что составляет увеличение на 20,5%), но при этом, выросли и расходы (с 16700 до 2510 тыс. руб. – 22%).

Рисунок 2

Анализ рисунка 2 показал динамику основных средств (а именно их выбытие и поступление). Можно отметить, что в отчетном году количество выбывших и поступивших основных средств увеличилось (их увеличение является экстенсивным фактором).

Рисунок 3

Анализ показателей показал на рисунке 3, что в базисном году выбытие трудовых ресурсов было значительно больше их поступления (практически в 1,5 раза). В отчетном же году количество выбывших практически не изменилось (уменьшились на 11%), но при этом возросло количество поступивших трудовых ресурсов (на 46%) (экстенсивный фактор).