1. Развитие банковской системы рф на современном этапе

Банковская система РФ включает в себя:

• Банк России

• Агентство страхования вкладов

• Кредитные организации (банки и НКО)

• Зарубежные филиалы отечественных банков

• Дочерние КО и филиалы иностранных банков на территории РФ

• Другие элементы (российские загранбанки и их филиалы за рубежом, Внешэкономбанк и т.д.)

Отрицательные стороны: Банковская система России пока еще далека от желаемого «зрелого» состояния. А это означает, что такая система формально существует, но фактически еще только создается. На сегодняшний день в России имеется относительно небольшой банковский сектор (небольшой как по количеству банков и их филиалов, так главным образом по капиталу, которым он располагает), обремененный значительными проблемами. Эти проблемы связаны с состоянием экономики России в целом: высокий уровень монополизации, гипертрофированное развитие добывающих отраслей; стремление всех, кто способен, работать преимущественно на внешних рынках, а не на внутрироссийском; доминирование крупных производств при остром дефиците среднего и малого бизнеса; неравномерное развитие регионов; серьезные недостатки в системе налогообложения. Все это формирует неблагоприятную структуру экономики, пагубно влияет на банковский сектор. Проблемы банковского сектора: бедность реальных и потенциальных клиентов банка, непрозрачность значительной части финансово-хозяйственных потоков в экономике, несовершенство структуры банковской системы, недостаточность ресурсной базы, недостатки государственного регулирования банковского сектора, низкое качество менеджмента КО.

В итоге налицо острейший дефицит банковских услуг в стране. Сегодня в России (за исключением Москвы и Петербурга) по сути отсутствует эффективная система банковского обслуживания, доступная всем предпринимателям и каждому гражданину. 1/2 всех КО по-прежнему функционирует в Москве, причем на эту половину приходится подавляющая часть активов банковского сектора, капитала, кредитов и т.д. В то же время в целом ряде субъектов РФ число действовавших местных банков чрезвычайно мало.

Главной задачей дальнейшего развития имеющегося на сегодняшний день в России банковского сектора следует считать формирование на его базе современной целостной и эффективной банковской системы.

Положительные тенденции: Положительная динамика всех основных показателей деятельности КО при одновременном росте их соотношения с ВВП свидетельствует об устойчивом повышении роли банковского сектора в российской экономике, совершенствовании деятельности банков и повышении ее эффективности. Отечественная банковская система после кризиса 1998 г. продемонстрировала жизнеспособность, большой потенциал саморазвития, т.е. способность по возможности эффективно противостоять угрозам (например, таким как кризис 2008 г.)

2. Виды стоимости и принципы оценки банковского бизнеса.

Стоимость банковского бизнеса – это совокупность банковских активов, пассивов, результатов деятельности и будущей доходности бизнеса с учетом фактора времени и рисков.

При осуществлении оценочной деятельности используются следующие виды стоимости коммерческих банков:

• рыночная стоимость;

• инвестиционная стоимость;

• ликвидационная стоимость.

В российской практике для оценки стоимости банковского бизнеса чаще всего используется рыночная стоимость коммерческого банка, поэтому в дальнейшем будем рассматривать рыночную стоимость.

Рыночная стоимость коммерческого банка – это цена, по которой актив (обязательство) банка перейдет от продавца к покупателю. При этом должны соблюдаться определенные условия:

- одна из сторон сделки не обязана отчуждать объект оценки, а другая сторона не обязана принимать исполнение;

- стороны сделки хорошо осведомлены о предмете сделки и действуют в своих интересах;

- объект оценки представлен на открытом рынке посредством публичной оферты, типичной для аналогичных объектов оценки;

- цена сделки представляет собой разумное вознаграждение за объект оценки и принуждения к совершению сделки в отношении сторон сделки с чьей-либо стороны не было;

- платеж за объект оценки выражен в денежной форме.

Инвестиционная стоимость коммерческого банка – это потенциальный доход, который может получить конкретный инвестор от владения банковским бизнесом. Этот вид стоимости, как правило, реализуется в случае поглощения или покупки части бизнеса и зависит от тех преимуществ или доходов, которые ожидает получить покупатель в результате сделки. При определении инвестиционной стоимости, в отличие от определения рыночной стоимости, учет возможности отчуждения по инвестиционной стоимости на открытом рынке не обязателен.

Ликвидационная стоимость коммерческого банка – это чистый остаток средств, которые получат владельцы банковского бизнеса в случае полной ликвидации его активов и выплаты всех обязательств. При определении ликвидационной стоимости банка, в отличие от определения рыночной стоимости, учитывается влияние чрезвычайных обстоятельств, вынуждающих продавца продавать объект оценки на условиях, не соответствующих рыночным условиям.

При определении стоимости объектов, обладающих многомиллиардными активами, могут возникать сложности, в зависимости от выбранных методов оценки и необходимой точности и детальности учета всех составляющих активов банка и тех факторов, которые уже влияют, либо могут повлиять на деятельность банка и его финансовые результаты.

Традиционно при оценке рыночной стоимости любого актива и бизнеса используют три подхода: затратный, сравнительный и доходный . Результаты расчетов, взвешенные разными методами, позволяют получить интегральную оценку стоимости бизнеса. Рассмотрим особенности применения каждого из этих подходов к оценке стоимости банков в отличие от условий их использования применительно к другим структурам, ориентированным на извлечение прибыли.

Затратный подход представляет совокупность методов оценки стоимости КБ, основанных на определении затрат для конкретного объекта оценки.

Принципы оценки банковского бизнеса:

1. Представление собственника о владении:

- принцип полезности (способность удовлетворять потребность)

- принцип замещения (минимальная цена аналога)

- принцип ожидания (при определении стоимости с учетом будущих выгод от владения следует ориентироваться на текущее значение стоимости, полученное как результат дисконтирования будущих выгод, выраженный в денежной формуле).

2. Рыночные принципы:

- принцип соответствия

- конкуренция

- изменения (стоимость имеет тенденцию к изменениям)

3. Представление собственника об использовании:

- принцип вклада

- принцип оптимального соотношения факторов производства

-принцип наилучшего и более эффективного использования.