5. Методы определения финансовой устойчивости коммерческого банка

Финансовая устойчивость – это такое состояние финансовых ресурсов предприятия, их распределение и использование, которое обеспечивает развитие производства (и услуг) на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска; параметр положения компании, то есть позиция компании по вопросам соотношения активов и пассивов в течение определенного периода времени. Финансовое состояние коммерческих банков характеризуются достаточностью капитала, ликвидностью баланса, степенью рискованности операций.

В оценке стоимости коммерческого банка важным является анализ его финансовой устойчивости, среди признаков которой можно выделить:

• платежеспособность;

• умеренность риска;

• ликвидный баланс;

• достаточный уровень капитала банка;

• удовлетворение требований по качеству капитала банка.

Методами определения финансовой устойчивости банка можно считать расчет обязательных нормативов ЦБ (139-И)

При определении норматива достаточности собственного капитала банка используется следующий прием: активы банка в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения подразделяются на 5 групп, для которых установлены разные коэффициенты риска (от 0 до 150%). В их числе – коэффициенты риска, присвоенные тем или иным видам кредитов.

1 группа – 0%, II группа – 20%, к группе III – 50%, к группе IV – 100%., в группу V – 150% риска. Выданные банком кредиты обычно относят в 4 группу.

Норматив достаточности собственного капитала банка (Н1) определяется по формуле, в которой учитываются величины разнообразных кредитных рисков, принимаемых банком, а также суммы резервов, созданных им под возможные потери по кредитам.

Н1 = (К / Ар) x 100%, где

К – капитал, Ар – сумма актива, взвешенная с учетом риска.

Минимально допустимое значение норматива Н1 – 10%.

Н2 – норматив мнгновенной ликвидности

Н3, Н4 – риски утраты ликвидности (риски неликвидности, Н3 – текущ, Н4 – долгосроч.)

Н2 – нужен для того, чтобы определить, может ли банк рассчитываться по кредитам каждый день

Лам – Ликвидность активов, мгновенная

Ов – обязательства до востребования

Н2≥15

Лат – ликв.активы текущие

Овт – обязат-ва до востребования + текущие активы

Норматив тек.ликвидн – рассчит.на 50дн (1мес)

Овт – то, что мы должны клиентам в ближ.1месяц(обяз-ва)

Норматив долгосрочной ликвидности

≤ 120%

Крд – кредиты долгосрочные выданные

К – капитал

Од – долгосрочные обязательства

Все долгосроч.кредиты (свыше 1 года) зависят от К. Должны соблюдаться ежедневно, ведется платежный календарь.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), устанавливается в процентах от собственного капитала банка (К) и рассчитывается по формуле:

Н6 = (Крз / К) х 100% , где

Крз – совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику (группе взаимосвязанных заемщиков), включаемых в расчет норматива с учетом соответствующих коэффициентов риска.

Максимально допустимое значение норматива Н6 – 25%.

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) – процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственного капитала банка. При этом кредитный риск считается крупным, если сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента больше чем 5% собственного капитала банка. Рассчитывается такой риск по формуле:

Н7 = (Кскр / К) х 100%, где

Кскр – совокупная величина крупных кредитов.

Решение о выдаче крупного кредита должно приниматься правлением банка либо его кредитным комитетом с учетом заключения кредитного подразделения банка. Максимально допустимое значение норматива Н7 – 800%.

Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, выданных банком своим участникам рассчитывается по формуле:

Н9.1 = (Kpa / К) х 100%, где

Кра – значение показателя Крз в отношении тех участников, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% его зарегистрированной величины.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 – 50%.

Норматив совокупной величины кредитных рисков по инсайдерам банка рассчитывается по формуле:

Н10.1 = (Кри / К) x 100%, где

Кри – сумма кредитов инсайдерам

Данный коэффициент не может превышать 3% собственного капитала банка.