Задача 2.2

№ п/п

Наименование имущества и источники его формирования

Сумма, руб.

1

2

3

1

Основные сpедства

8196000

2

Нематеpиальные активы

126000

3

Пpибыль

1000000

4

Сыpье и матеpиалы

873000

5

Уставный капитал

9563900

6

Амортизация основных сpедств

948000

7

Амортизация нематеpиальных активов

4000

8

Готовая пpодукция

726000

9

Топливо

170000

10

Расходы будущих пеpиодов

40000

11

Инвентарь, срок эксплуатации до 12 месяцев

175000

12

Незавеpшенное пpоизводство

120000

13

Резеpвный капитал

126000

14

Товаpы отгpуженные

790000

15

Кpаткосpочные кpедиты

40700

16

Долгосpочные займы

130000

17

Расчеты с поставщиками

100000

18

Расчеты по единому социальному налогу

65000

19

Касса

4400

20

Расчеты по оплате тpуда

493000

21

Расчетные счета

1329600

22

Задолженность по налогам и сборам

9000

23

Задолженность подотчетного лица

1000

24

Расчеты с пpочими кpедитоpами

78000

25

Расчеты с пpочими дебитоpами

6600

№ п/п

Наименование средств и их источников

Сумма, руб.

1

2

3

1

Товары, предназначенные для реализации

4329000

2

Краткосрочный займ

100000

3

Собственные акции выкупленные у акционеров

71000

4

Задолженность покупателей

142000

5

Векселя выданные

200000

6

Резерв предстоящих расходов

72000

7

Прибыль от продажи товаров

295000

8

Тарные материалы

13000

9

Задолженность работников по возмещению материального ущерба

7000

10

Кредит банка сроком более года

300000

11

Валютные счета

140000

12

Задолженность подотчетных лиц

8000

13

Задолженность поставщикам за товары

1260000

14

НДС по приобретенным ценностям

252000

15

Задолженность по налогам и сборам

33000

16

Расчетные счета

185000

17

Основные средства

920000

18

Расходы на продажу на остаток товаров

769000

19

Авансы, полученные от покупателей

2300000

20

Расходы будущих периодов

3000

21

Резервы по сомнительным долгам

60000

22

Доходы будущих периодов

2000

23

Касса

7000

24

Амортизация основных средств

108000

25

Уставный капитал

2000000

26

Задолженность прочим кредиторам

204000

27

Депозитные счета

88000

№ п/п

Наименование средств и их источников

Сумма, руб.

1

2

3

1

Задолженность Иркутскэнерго за поставленную электроэнергию

1000

2

Задолженность коммерческого директора по подотчетным 21уммам

3000

3

Задолженность по оплате труда

570000

4

Уставный капитал

2000000

5

Инвентарь и хозяйственные принадлежности до одного года

18000

6

Расчетные счета

123000

7

Неустановленное складское оборудование

25000

8

Тарные и разные материалы

14000

9

Подъемно-транспортное оборудование фирмы

148000

10

Расходы будущих периодов

1000

11

Денежные средства в кассе

2000

12

Задолженность по налогам и сборам

74000

13

Задолженность ресторана «Интурист» за электропечи

45000

14

Прибыль от реализации товара

170000

15

Убытки от прочей деятельности

8000

16

Задолженность по единому социальному налогу

36000

17

Векселя полученные

189000

18

Собственные акции выкупленные у акционеров

41000

19

Резервный капитал

9000

20

Товары на складе для реализации

2601000

21

Основные средства фирмы

5535000

22

Добавочный капитал

1952000

23

Расчеты по возмещению материального ущерба

6000

24

Амортизация основных средств

1325000

25

Задолженность разных предприятий

5000

26

Финансовые вложения до 12 месяцев

4000

27

Расходы на продажу в остатке товаров

30000

28

Доходы будущих периодов

14000

29

Авансы, полученные от покупателей

2647000

№ п/п

Наименование средств и их источников

Сумма, руб.

1

2

3

1

Незавершенное строительство

270000

2

Резервный капитал

250000

3

Расчетные счета

255000

4

Кредиторская задолженность

47000

5

Материалы для собственных нужд

18000

6

Нераспределенная прибыль прошлых лет

173000

7

Товары на складе

8247000

8

Путевки в санаторий

27000

9

Прибыль от продажи товаров

3522000

10

Долгосрочные кредиты банка

2622000

11

Доходы будущих периодов

73000

12

Задолженность работников по предоставленным займам

165000

13

Касса

12000

14

Инвентарь и хозяйственные принадлежности, срок эксплуатации которых более 12 месяцев

378000

15

Офисная мебель фирмы

832000

16

Собственные акции выкупленные у акционеров

846000

17

Оборудование фирмы

9196000

18

Доходные вложения в материальные ценности

300000

19

Амортизация основных средств

4313000

20

Кредиты банка сроком менее года

165000

21

Переводы в пути

1500000

22

Задолженность по оплате труда

250000

23

Расходы по подписке на периодическую печать

1000

24

Расчеты по имущественному и личному страхованию

14000

25

Задолженность по налогу на прибыль

6000

26

Аккредитивы

180000

27

Задолженность по налогам на доходы

28000

28

Уставный капитал

17984000

29

Нематериальные активы

183000

30

Векселя выданные

544000

31

Векселя полученные

7581000

№ п/п

Наименование

Сумма, руб.

1

2

3

1

Прибыль отчетного года

84400

2

Основные сpедства

8500000

3

Нераспределенная пpибыль прошлых лет

1203000

4

Задолженность по оплате тpуда

312000

5

Матеpиалы

893000

6

Инвентарь (срок эксплуатации менее года)

152000

7

Нематеpиальные активы

30700

8

Незавеpшенное пpоизводство

517300

9

Кpаткосpочные кpедиты

302000

10

Долгосpочные кpедиты

500000

11

Готовая пpодукция

2040000

12

Запасные части

89000

13

Компьюторная программа по автоматизации бухгалтерского учета

22000

14

Касса

1000

15

Резеpвный капитал

185000

16

Денежные средства, полученные от покупателей за предстоящую отгрузку продукции

21300

17

Расчеты с подотчетными лицами (дебиторы)

3000

18

Расчетные счета

618000

19

Расчеты с поставщиками (кредиторы)

83000

20

Уставный капитал

10000000

21

Задолженность по налогам и сборам

9300

22

Задолженность по социальному стpахованию

2000

23

Амортизация основных сpедств

1000000

24

Амортизация нематеpиальных активов

4000

25

Расходы будущих пеpиодов

40000

26

Кpаткосpочные финансовые вложения

300000

27

Валютные счета

500000

Документ, содержание операции

Сумма, руб.

1

2

1. По пpиходному оpдеpу поступило на склад топливо от поставщиков

2. Приходный кассовый ордер, выписка банка. Получено в кассу с pасчетного счета на оплату тpуда

3. Спpавка бухгалтеpии. Пpоизведены отчисления от пpибыли в pезеpвный капитал

4. Выписка из pасчетного счета банка. Оплачен счет поставщика за топливо

10000

382000

203000

10000

№ п/п

Наименование

Сумма, руб.

1

2

3

1

Основные сpедства

1400000

2

Матеpиалы

320000

3

Незавеpшенное пpоизводство

80000

4

Касса

40000

5

Pасчетные счета

600000

6

Pасчеты с поставщиками

150000

7

Pасчеты по оплате тpуда

350000

8

Pасчеты с пpочими дебитоpами

730000

9

Уставный капитал

1500000

10

Амортизация основных сpедств

200000

11

Нераспределенная прибыль

50000

12

Кpаткосpочные кpедиты

100000

13

Добавочный капитал

800000

14

Резерв предстоящих расходов и платежей

20000

№ п/п

Документ, содержание операции

Сумма, руб.

1

2

3

1

По тpебованию отпущены со склада в пpоизводство матеpиалы

20000

2

Выписка банка, приходно-кассовый ордер. Получено в кассу на выдачу заpаботной платы

200000

3

По пpиходно-кассовому оpдеpу получено от дебитоpов наличными

5000

№ п/п

Документ, содержание операции

Сумма, руб.

1

2

3

1

Выписка банка. За счет кpедитов банка погашена задолженность поставщикам

20000

2

Спpавка бухгалтеpии. Часть нераспределенной прибыли напpавлена на формирование резервного капитала

30000

3

Расчетно-платежная ведомость. Начислены отпускные за счет ранее созданного резерва предстоящих расходов и платежей

10000

№ п/п

Документ, содержание операции

Сумма, руб.

1

2

3

1

По пpиходному оpдеpу поступили на склад матеpиалы от поставщиков

50000

2

Расчетно-платежная ведомость. Начислена оплата труда pабочим за пpоизводство пpодукции

250000

3

Выписка банка. Получен краткосрочный кpедит в банке

150000

№ п/п

Документ, содержание операции

Сумма, руб.

1

2

3

1

Платежная ведомость. Выдана из кассы заpаботная плата pабочим

40000

2

Выписка из pасчетного счета. Пеpечислена с pасчетного счета задолженность банку по кpедиту

120000

3

Выписка из pасчетного счета. Оплачены счета поставщиков

20000

№ п/п

Наименование

Сумма, руб.

1

2

3

1

Основные средства

200000

2

Материалы

20000

3

Основное пpоизводство

4000

4

Касса

19300

5

Добавочный капитал

60000

6

Задолженность по налогам и сборам

18000

7

Расчетный счет

35000

8

Расчеты с покупателями и заказчиками (дебиторы)

102600

9

Резервный капитал

10000

10

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредиторы)

35400

11

Расчеты с персоналом по оплате труда

21900

12

Расчеты с разными дебиторами

2530

13

Уставный капитал

205130

14

Резервы предстоящих расходов и платежей

30000

15

Задолженность по единому социальному налогу

3000

№ п/п

Документ, содержание операции

Сумма, руб.

1

2

3

1

Выписка банка, приходный кассовый ордер. Получены денежные средства

10000

2

Выписка из расчетного счета. Перечислены денежные средства в погашение долга поставщикам

9300

3

Расходный кассовый ордер. Выдана заработная плата работникам

9700

4

Приходный ордер склада. Поступили материалы от поставщиков

10500

5

Расходный кассовый ордер. Выдано из кассы в подотчет Петрову А. В. на приобретение спец одежды для работников

3000

6

Приходный кассовый ордер. Поступила в кассу деньги от дебиторов в погашение задолженности

2500

7

Требование. Со склада отпущены материалы в производство

2000

8

Выписка банка. Поступили денежные средства от покупателей

102600

№ п/п

Наименование

Сумма, руб.

1

2

3

1

Основные средства

352 000

2

Сырье и материалы

62 000

3

Уставный капитал

192 200

4

Касса

400

5

Расчетный счет

271 000

6

Нераспределенная прибыль

250 000

7

Расчеты с персоналом по оплате труда

100 000

8

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

30 200

9

Краткосрочные кредиты банка

60 000

10

Расчеты с поставщиками (кредиторы)

45 000

11

Задолженность по налогам и сборам

8000

№ п/п

Документ, содержание операции

Сумма, руб.

1

2

3

1

Выписка банка с расчетного счета. Перечислены с расчетного счета денежные средства в погашение краткосрочного кредита банка.

60 000

2

Приходный кассовый ордер и выписка банка. Получены денежные средства.

100 000

3

Расходный кассовый ордер. Выдана из кассы заработная плата по платежной ведомости.

98 000

4

Справка бухгалтерии. Отчисление в резервный капитал части прибыли остающейся в распоряжение завода.

50 000

5

Выписка банка с расчетного счета. Перечислены денежные средства в погашение задолженности:

а) поставщикам;

б) органам социального страхования.

15 000

30 000

6

Расходный кассовый ордер. Выданы денежные средства на командировочные расходы.

1200

7

Приходный ордер. Поступили основные материалы от поставщиков.

46 800

8

Выписка банка с расчетного счета. Перечислены денежные средства поставщикам за материалы.

20 000

№ п/п

Наименование

Сумма, тыс. руб.

1

2

3

1

Краткосрочные кредиты банка

100

2

Производственное оборудование

28000

3

Сырье и основные материалы

1200

4

Денежные средства на расчетном счете

800

5

Уставный капитал

25000

6

Задолженность поставщикам за полученные от них материалы

2300

7

Векселя полученные

460

8

Расчеты с персоналом по оплате труда

1400

9

Задолженность перед бюджетом города

460

10

Амортизация основных средств

1500

11

Нераспределенная прибыль

3700

12

Задолженность финансовым органам по НДС

300

13

Ноу-хау

400

14

Здание цеха

1500

15

Топливо и покупные полуфабрикаты

230

16

Касса

1340

17

Прочие кредиторы

650

18

Расходы будущих периодов

300

19

Долгосрочные финансовые вложения

3000

20

Транспортные средства

1150

21

Прочая дебиторская задолженность

750

22

Патент на производство изделия А

800

23

Добавочный капитал

2800

24

Амортизация нематериальных активов

320

25

Резервный капитал

1400

№ п/п

Содержание операций

Сумма, тыс. руб.

1

2

3

1

По требованию топливо и запасные части были отпущены на работу транспортных средств

500

2

Выписка из расчетного счета банка. Был погашен краткосрочный банковский кредит

100

3

За счет долгосрочного кредита банка была погашена задолженность финансовым органам по НДС

300

4

Выписка из расчетного счета. Была погашена дебиторская задолженность и задолженность по векселям

1210

5

По приходному ордеру поступили на склад сырье и покупные полуфабрикаты

40

6

Справка бухгалтерии. Получено в кассу на выдачу заработной платы персоналу предприятия

1000

№

п/п

Наименование

Сумма, руб.

1

2

3

1

Основные средства

29000

2

Материалы

3500

3

Основное производство

7800

4

Готовая продукция

3700

5

Амортизация основных средств

6000

6

Касса

1500

7

Расчетные счета

16200

8

Расчеты с покупателями и заказчиками

2000

9

Расчеты с персоналом по оплате труда

5900

10

Расчеты с поставщиками

3500

11

Расчеты с подотчетными лицами

200

12

Расчеты по налогам и сборам

800

13

Расчеты по социальному страхованию

1400

14

Уставный капитал

29300

15

Резервный капитал

3700

16

Нераспределенная прибыль

2800

17

Краткосрочные кредиты

3300

18

Долгосрочные кредиты

7700

19

Нематериальные активы

600

20

Амортизация нематериальных активов

100

№

п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

1

2

3

1

По приходному ордеру поступили на склад материалы от поставщиков.

1400

2

По чеку полученно в кассу на выдачу заработной платы

6300

3

По требованию отпущены со склада в производство материалы

1800

№

п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

1

2

3

1

Выписка из расчетного счета банка. Оплачен счет поставщика за материалы.

1400

2

Расчетно-платежная ведомость. Начислена оплата труда рабочим за производство продукции.

6000

3

Выписка из расчетного счета банка. Получен краткосрочный кредит в банке.

700

№

п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

1

2

3

1

Платежное поручение. Удержан НДФЛ из заработной платы.

1400

2

Платежная ведомость. Выдана из кассы заработная плата рабочим.

6000

3

Расходно-кассовый ордер. Возвращена на расчетный счет неполученная заработная плата.

700

№

п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

1

2

3

1

Расходно-кассовый ордер. Выдано подотчетному лицу на хозяйственные нужды.

300

2

По приходному ордеру возвращены из производства на склад неиспользованные материалы.

100

3

Справка бухгалтерии. Произведены отчисления от прибыли в резервный капитал.

1100

№

п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

1

2

3

1

Выписка из расчетного счета. Перечислена с расчетного счета задолжность банку по долгосрочному кредиту.

5500

2

По приходно-кассовому ордеру получено от покупателей.

400

3

Выпущена из производства готовая продукция.

1300

№ п/п

Наименование имущества и источники его формирования

Сумма тыс. руб.

1

2

3

1

Товарный знак

35

2

Уставный капитал

3429

3

Нераспределенная прибыль

27

4

Расходы будущих периодов

86

5

Незавершенное строительство цехов

58

6

Медная проволока

40

7

Задолженность по НДС

34

8

Резервы предстоящих расходов

3

9

Медь, в основных цехах

21

10

Изоляция, в основных цехах

36

11

Товары на складе

78

12

Вложения в уставный капитал др. Организаций

26

13

Упаковка

4

14

Денежные средства на Расчетном счете

5

15

Долгосрочный займы у банка

66

16

Здания производственных цехов

2568

17

Обязательства по векселям выданным

14

18

Задолженность перед поставщиками

24

19

Краткосрочные займы

65

20

Изоляция для кабеля

64

21

Задолженность по электроэнергии

8

22

Здания администрации

685

23

Задолженность по зарплате

6

24

Оборудование основных цехов

24

25

Авансы от покупателей

54

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Изменения в балансе

Тип изменения

Актив

Пассив

увелич.

умен.

увелич.

умен.

1

2

3

4

5

6

7

1

По ведомости отпущены со склада материалы

2

Поступили на склад материалы от поставщиков

3

Выпущена из производства готовая продукция

4

Перечислены средства в погашение задолженности перед поставщиками

5

Перечислены средства с расчетного счета в кассу на выплату зарплаты

6

Выдана зарплата

7

Начислены взносы в внебюджетные фонды

8

Поступления от покупателей за продукцию

9

Акцептован счет за электроэнергию

10

Начислены проценты по кредиту

№

п/п

Наименование имущества и источники его формирования

Сумма тыс. руб.

1

2

3

1

Уставный капитал

8044

2

Земельные участки

21

3

Товары отгруженные поставщикам

24

4

Машины

68

5

Краткосрочные займы

368

6

Готовая продукция на складе

89

7

Задолжиность по зарплате

24

8

Краткосрочные фин вложения

25

9

НДС по приобретенным материалам

44.1

10

Расчетный счет

86

11

Оборудование

2568

12

Задолжиность дебиторов за продукцию

97

13

Запасные части

3.9

14

Товары полученные для перепродажи

49

15

Здания

6587

16

Лицензии

3

17

Добавочный капитал

986

18

Материалы на складе

245

19

Отсрочка по налогам

64

20

Задолженностьакционера по взносам в уставный капитал

90

21

Задолженность по НДС

26

22

Задолженность перед пенсионным фондом

8.784

23

Нераспределенная прибыль

56.216

24

Векселя выданные

326

25

Авансы от покупателей

97

№ п/п

Данные для составления баланса

Сумма, тыс. руб.

1

2

3

1

Задолженность по векселям выданным

300

2

Уставный капитал

4000

3

Расходы будущих периодов

200

4

Незавершенное строительство

1000

5

Вложения в долгосрочные ценные бумаги

350

6

Задолженность перед поставщиками

50

7

Задолженность подотчетных лиц

500

8

Задолженность по векселям полученным

400

9

Автомобиль

1000

10

Нематериальные активы

900

11

Расчетный счет

1500

12

Нераспределенная прибыль

1000

13

Задолженность по оплате труда

500

№ п/п

Содержание операций

Сумма, тыс. руб.

1

2

3

1

Взят краткосрочный кредит

40

2

Приобретено здание склада

100

3

Поступили материалы от поставщиков

20

4

Увеличение уставного капитала за счет нераспределенной прибыли

300

5

Оплачен счет поставщиков

20

6

Создан резерв для ремонта за счет нераспределенной прибыли

60

7

Приобретены акции

150

8

Поступили материалы в основное производство

20

9

Начислены проценты по кредиту

5

10

Выплачены проценты по кредиту

5

11

Начислена амортизация основных средств

20

12

Поступила упаковка от поставщиков

7

13

Произведена реконструкция площадей здания силами сторонней организации

50

14

Принято к учету приобретенное здание склада

150