Задача 9.6

Номер

счета

Наименование счета

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1

2

3

4

01

Основные средства

3420350

02

Амортизация

230400

10

Материалы

540900

19

НДС по приобретенным ценностям

334845

20

Основное производство

250890

51

Расчетные счета

80500

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

2195095

62

Расчеты с покупателями

3304000

68

Расчеты с бюджетом

560000

69

Расчеты по страхованию и обеспечению

1104390

70

Расчеты по оплате труда

1800000

71

Расчеты с подотчетными лицами

2400

80

Уставный капитал

500000

84

Нераспределенная прибыль

2000000

Итого

8161885

8161885

№ п/п

Документальное оформление и содержание операций

Сумма, руб.

1

2

3

1

Приходный ордер, платежное требование

Поступили материалы от поставщиков

НДС

4896300

?

2

Наряды, расчетные ведомости. Начислена заработная плата:

а) строительно-монтажным рабочим

б) руководителям и специалистам

в) рабочим за разгрузку материалов

2800460

1650300

8640

3

Расчетные ведомости. Удержано из заработной платы:

А) НДФЛ

Б) по исполнительным листам

В) по заявлениям перечислено на сберегательные книжки

546090

345000

1800000

4

Справка бухгалтерии. Начислено социальное страхование

?

5

Требование. Отпущены материалы:

а) для выполнения строительно-монтажных работ

3862548

б) на ремонт административного здания

987340

в) ремонт служебного автомобиля

110340

6

Авансовый отчет. Представлен авансовый отчет по расходам, с приобретением:

а) материалов;

б) автопогрузчика.

116350

23000

7

Акт выполненных работ, счет – фактура.

Акцептован счет за перевозку материалов

НДС

35489

?

8

Справка бухгалтерии. Списываются транспортно-заготовительные расходы (Справочно: остаток материалов на 01.05.20__г. по учетным ценам – 500 000 руб.)

?

9

Выписка из расчетного счета.

Перечислено с расчетного счета:

а) налоги

2600000

б)о социальное страхование полностью

?

в) в кассу по чеку

г) задолженность поставщикам за полученные материальные ценности (в т.ч. НДС 684000 руб.)

4484000

д) получено от заказчиков (в т.ч. НДС 2727000 руб.)

17877000

10

Платежное требование.

Акцептован счет поставщика за:

а) автопогрузчик

220500

б) специальные инструменты (8 штук)

140600

НДС

?

11

Акты выполненных работ. Выполнены строительно-монтажные работы

14927000

12

Платежные ведомости, расходные кассовые ордера. Выдано из кассы:

а) заработная плата за апрель полностью

?

б) заработная плата за май полностью

?

в) на хозяйственно-операционные расходы

150000

г) остаток сдан в банк

?

13

Платежное требование. Акцептованы счета транспортной организации за перевозку автопогрузчика

НДС

43000

?

14

Расчетная ведомость. Начислена премия работнику в связи с выходом на пенсию

6000

15

Расчетная ведомость. Начислены дивиденды

960000

16

Разработочная ведомость. Начислено амортизация основных средств

25420

17

Платежные требования. Акцептованы счета за тепло, воду, телефон, электроэнергию

НДС

234670

?

18

Справка бухгалтерии. Списываются общехозяйственные расходы

?

19

Справка бухгалтерии. Списывается НДС по оплаченным и полученным материалам (см. операция 9г)

?

20

Счет-фактуры. Начислен НДС по выполненным работам (см. операцию 11)

?

21

Справка бухгалтерии. Списывается фактическая себестоимость выполненных работ (Справочно: остаток НП на 01.06. – 240860 руб.)

?

22

Справка. Начислен налог на имущество

17500

23

Справка бухгалтерии. Финансовый результат

24

Справка бухгалтерии. Начислен налог на прибыль

?