119. Виды кредитов и показатели статистики кредита

Кредит — это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

1. поосновным группам заемщиков(субъектам хозяйства, населению, государственным и местным органам власти, банкам и небанковским организациям);

2. в зависимости от назначения или направления (потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный);

3. по срочности кредитования (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные);

4. по размерам (крупные, средние, мелкие);

5. по обеспечению (необеспеченные (бланковые), обеспеченные: залоговые, гарантированные, застрахованные);

6. по способу выдачи: компенсационные: кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты, платежные: банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявляемых заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям);

7. по методам погашения (погашаемые в рассрочку (частями, долями), погашаемые единовременно, на определенную дату);

8. по платности его использования (платный и бесплатный, дорогой и дешевый);

9. по процентным ставкам (с фиксированной, с плавающей).

Основные показатели кредитной статистики могут быть сгруппированы следующим образом:

1) показатели, связанные с условиями и возможностями выдачи кредита;

2) показатели расчета процентов за выданный кредит;

3)показатели, связанные с анализом уровня кредитного риска для заемщика (банка) или уровня кредитоспособности клиента.

К первой группе относятся следующие показатели.

1. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков: 

К_рз/К*100%,

где К_рз — совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, депозитам в драгоценных металлах, другим долговым обязательствам, а также забалансовых требований (гарантий, поручительств) банка в отношении данного заемщика, предусматривающих исполнение в денежной форме. Требования включаются в расчет с учетом степени риска. Сюда относятся величины просроченных ссуд, просроченная задолженность, а также приобретенные долговые обязательства клиента-заемщика;

К — капитал банка, в который входят уставный капитал, добавочный капитал, фонды заемщика и величина нераспределенной прибыли.

В соответствии с нормативами Центрального банка РФ значение этого показателя установлено в размере 25%.

2. Максимальный размер крупных кредитов — устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитов и собственных средств (капитала) банка.

Под крупным кредитом понимается совокупная сумма требований к одному заемщику (или группе связанных заемщиков) банка по кредитам с учетом 50% суммы забалансовых требований — гарантий, поручительств, имеющихся у банка в отношении одного заемщика (или группы связанных заемщиков), превышающая 5% собственных средств (капитала) банковского учреждения.

3. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика), который рассчитывается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение показателя — 25%.

4. Норматив кредитования банком своих акционеров (участников) и инсайдеров, который определяется как отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам, к собственным средствам (капиталу) банка: Н_к(а)и = К_ра/К*100%;

где К_ра — совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении одного акционера (участника) банка, юридического или физического лица или группы взаимосвязанных акционеров (участников) банка, юридических или физических лиц. В совокупную сумму требований банка к акционерам (участникам) банка относятся также и приобретенные долговые обязательства.Совокупная величина этого норматива установлена Банком России в размере 20%.

Показатели второй группы.

В зависимости от того, меняется ли процент за кредит за период его возврата, различают следующие показатели.

1.      Простые процентные ставки:I = Р Т С,

 где I — сумма процентов, которые выплачивает клиент за все время использования кредита;

Р — первоначальный размер кредита; Т — срок кредита; С — ставка наращения кредита.

2. Сложные процентные ставки.

Основная формула расчета сложных процентов имеет следующий вид:S = Р (1 + C)ⁿ,

 где S — наращенная сумма; п — срок наращения (количество периодов, например лет);С — ставка наращения кредита.

К третьей группе относятся показатели, с помощью которых анализируют уровень кредитоспособности, платежеспособности клиента, а также уровень кредитного риска для банка.

К наиболее традиционным показателям статистического анализа финансовой устойчивости клиента относятся:

- показатель «2К + З», с помощью которого анализируют кредитный рейтинг заемщика (К), размер его капитала (К) и заемную мощность (3);

- показатель «2К - P - Д - Зг», который дает возможность анализировать кредитный рейтинг (К), капитал (К), заемную мощность (3), движение денежных средств (Д), залог (Зг);

- система показателей «Пять опор качества кредита», с помощью которой анализируются общее состояние отрасли (сектора), конкурентоспособность, финансовый менеджмент заемщика, качество его маркетинговой деятельности и качество предлагаемого залога;

- система показателей «6С».

В организационном плане анализ кредитоспособности заемщиков состоит из двух ступеней — экспресс-анализа и развернутого анализа.

Наиболее важными показателями в анализе кредитных отношений являются:

• показатель эффективности государственных кредитных операций;

• показатель среднего размера кредита;

• показатель среднего срока пользования ссудами;

• показатель средней процентной годовой ставки кредита;

• показатели просроченной задолженности.

Показатель эффективности государственных кредитных операций Э_{г. кр} характеризует процентное отношение суммы превышения поступлений над расходами по системе государственного кредитования:

Эг.кр = (Пг.кр – Р г. кр)/ Р г. кр *100%

где П_{г. кр} - поступления по системе государственного кредита; Р_{г. кр} - расходы по системе государственного кредита.

В настоящее время актуальна проблема обслуживания внешнего долга. Для анализа этой деятельности рассчитывается коэффициент обслуживания внешнего государственного долга К_{о вн.г.д} как отношение платежей по внешнему государственному долгу Р_пл.г.д. к валютным поступлениям от экспорта товаров и услуг в экспорт:

Ко.вн.г.д.= Р пл. г.д./В экспорт * 100%

Для исследования взаимосвязей кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений, размера материальных ценностей используются показатель среднего размера кредита (ссуды) С, показатель среднего срока пользования ссудами Т_с и показатель среднего числа оборотов ссуд за год О_с .

Первый показатель исчисляется по формуле среднеарифметической взвешенной (без учета числа оборотов за год):

Сподч. = ∑Сi*Ti/∑Ti

где C_i - размер i-й ссуды; T_i - cрок i-й ссуды.

Второй показатель определяет время оборачиваемости всех ссуд один раз при условии непрерывности этой оборачиваемости и исчисляется по формулам:

* средней арифметической взвешенной (весами являются размеры выданных ссуд):

Tподч. = ∑Тi*Сi/∑Сi

* средней гармонической взвешенной (весами является продолжительность оборота каждой ссуды):

Тподч. с = ∑Сi/∑(Сi/Ti)

Третий показатель (Оподч. с) рассчитывается как отношение числа дней в году (Д) к средней величине показателя Тподч. с:

Оподч. с = Д / Т подч. с

За пользование кредитом взимается процентная ставка, которая выполняет стимулирующую функцию. В статистике используется показатель средней процентной годовой ставки кредита (Кподч. i):

Кподч. i = ∑ki*Ci*Ti/∑Ci*Ti *100

где C_i - cумма i-го кредита; T_i - срок i-го кредита.

В статистике рассчитываются также показатели по просроченным ссудам (абсолютная сумма просроченных кредитов) и относительные показатели просроченной задолженности по ссудам.

Показатель по абсолютной сумме просроченных кредитов C_пр отражает абсолютную величину:

C_пр= ∑ C_iпр