Раздел 2. Учет и оформление кассовых операций в кредитных организациях (50 вопросов)

1. Сумма минимального остатка наличных денег в операционной кассе банка зависит от

1. объема приходных операций по кассе;

2. объема оборота денежной наличности;

3. объема расходных операций по кассе;

4. размера уставного капитала банка.

2. Размер минимального остатка операционной кассы банка устанавливается

1. учреждением Банка России;

2. налоговым органом;

3. самим банком;

4. учредителями банка.

3. Порядок проведения операций с денежной наличностью регулирует нормативный документ

1. Положение Банка России №302-П;

2. Инструкция Банка России №110-И;

3. Положение Банка России №2-П;

4. Положение Банка России №318-П.

4. Ответственность за правильную организацию и учет денежной наличности в банке несет

1. заведующая кассой;

2. кассир приходной кассы;

3. главный бухгалтер банка;

4. инкассатор.

5. Непосредственную материальную ответственность за денежную наличность в банке несет

1. главный бухгалтер банка;

2. кассир;

3. заведующая кассой;

4. инкассатор.

6. Из перечисленных в кредитной организации открывается касса

1. оборотная;

2. депозитная;

3. резервная;

4. операционная;

7. Виды касс, открываемые в банке, зависят от

1. объема и виды выполняемых операций;

2. вида лицензии;

3. количества сотрудников в банке;

4. размера уставного капитала.

8. Денежная наличность в кассе банка учитывается на счете второго порядка

1. 20202;

2. 20206;

3. 20207;

4. 20208.

9. Денежная наличность в обменном пункте учитывается на счете второго порядка

1. 20207;

2. 20202;

3. 20206.

4. 20208.

10. Выручка, принятая от инкассаторов, учитывается на счете

1. 20209;

2. 20202;

3. 20206;

4. 20208.

11. Сумму поступивших денежных средств в кассу кредитной организации показывает

1. дебетовое сальдо по счету №20202;

2. кредитовое сальдо по счету №20202;

3. дебетовый оборот по счету №20202;

4. кредитовый оборот по счету №20202.

12. Остаток денежных средств в кассе кредитной организации показывает

1. дебетовый оборот по счету №20202;

2. дебетовое сальдо по счету №20202;

3. кредитовое сальдо по счету №20202;

4. кредитовый оборот по счету №20202.

13. Сумму выданных денежных средств из кассы кредитной организации показывает

1. кредитовое сальдо по счету №20202;

2. дебетовое сальдо по счету №20202;

3. дебетовый оборот по счету №20202;

4. кредитовый оборот по счету №20202.

14. Для пересчета инкассированной денежной выручки в банке может быть организована касса

1. пересчета;

2. приходная;

3. расходная;

4. разменная.

15. Пересчет инкассированной денежной выручки производит ….

1. кассир счетной бригады;

2. кассир вечерней кассы;

3. заведующий кассой;

4. кассир приходной кассы.

16. Прием наличных денег в кассу банка оформляется следующим документом

1. приходный кассовый ордер;

2. платежное поручение;

3. расходный кассовый ордер;

4. мемориальный ордер.

17. Принятая денежная наличность, изъятая из банкомата, отражается бухгалтерской проводкой

1. Д20208 К20202;

2. Д20202 К20208;

3. Д20208 К20209;

4. Д20208 К20207.

18. По дебету какого счета отражается сумма денежной наличности, принятая от инкассаторов?

1. 40906 «Инкассированная денежная выручка»;

2. 20202 «Касса КО»;

3. 30102 «Корреспондентские счета КО в БР»;

4. 20209 «Денежные средства в пути».

19. Поступление наличных денег, полученных в подкрепление операционной кассы банка, оформляется документом

1. расходный кассовый ордер;

2. денежный чек;

3. приходный кассовый ордер;

4. платежное поручение.

20. Наличность в кассу банка от юридических лиц принимается по документу

1. расходный кассовый ордер;

2. платежное поручение;

3. объявление на взнос наличными;

4. денежный чек.

21. Объявление на взнос наличными не включает следующую часть

1. уведомление;

2. объявление;

3. квитанция;

4. ордер.

22. Наличность со счета юридического лица выдается по

1. приходному кассовому ордеру;

2. денежному чеку;

3. мемориальному ордеру;

4. платежному поручению.

23. В денежном чеке отсутствует следующий реквизит

1. данные паспорта получателя;

2. наименование поставщика;

3. сумма цифрами и прописью;

4. наименование чекодателя.

24. В кассовом журнале по приходу не указывается

1. сумма принятой наличности;

2. сумма выданной наличности;

3. номер приходного кассового документа;

4. номер счета клиента.

25. Кассовый журнал по приходу оформляет

1. кассир расходной кассы;

2. контролер расходных операций;

3. ответственный исполнитель;

4. заведующий кассой.

26. Объявление на взнос наличными состоит из следующих частей

1. ордер;

2. объявление;

3. квитанция;

4. все ответы верны.

27. Объявление на взнос наличными от клиента подписывает

1. руководитель организации;

2. вноситель средств;

3. главный бухгалтер;

4. все варианты верны.

28. Если сумма, указанная цифрами не совпадает с суммой, указанной прописью, то ответственный исполнитель Объявление на взнос наличными

1. предлагает клиенту переписать;

2. уничтожает;

3. исправляет;

4. переписывает сам.

29. Если клиентом деньги в кассу не внесены, то кассир Объявление на взнос наличными

1. возвращает ответственному исполнителю;

2. уничтожает его;

3. возвращает клиенту;

4. оставляет в кассе.

30. Печать в Объявление на взнос наличными ставится в следующей части

1. квитанции;

2. уведомлении;

3. ордере;

4. объявлении.

31. Какое из предложенных выражений вы считаете верным?

1. контролер подписывает денежный чек после выдачи денежной наличности клиенту;

2. контролер подписывает денежный чек после отражения в учете выдачи денежной наличности по счету клиента;

3. контролер подписывает денежный чек после оформления чека операционным работником

4. контролер подписывает денежный чек после оформления чека кассиром.

32. Какое из предложенных выражений вы считаете верным?

1. оплата денежного чека без выдачи наличных денег клиенту разрешена;

2. клиент может не получать наличные деньги по денежному чеку, если на его сумму сразу представит Объявление на взнос наличными;

3. клиент может не вносить наличные деньги по Объявлению на взнос наличными, если сразу представит денежный чек, не получая его сумму;

4. оплата денежного чека без выдачи наличных денег клиенту запрещена.

33. Какое из представленных выражений вы считаете верным?

1. пачки с денежной наличностью, полученные клиентом по денежному чеку, обязательно пересчитываются полистно;

2. клиент может пересчитать полистно полученные в банке по денежному чеку наличные деньги;

3. клиент не имеет права пересчитывать полученные в банке по денежному чеку наличные деньги;

4. клиент должен пересчитать полистно полученные в банке по денежному чеку наличные деньги.

34. Кассиру запрещено

1. все ответы верны;

2. выполнять работу, не входящую в круг его обязанностей;

3. хранить свои деньги с ценностями банка;

4. передоверять свою работу другому кассиру.

35. После установления соответствия суммы денежной наличности, принятой от клиента, с указанной суммой в объявлении на взнос наличными, кассир …

1. ставит печать кассы на квитанции;

2. подписывает квитанцию и ставит на ней печать кассы;

3. подписывает все части документа и ставит печать кассы на квитанции;

4. подписывает все части документа и ставит печать кассы на ордере.

36. По денежному чеку могут быть выданы деньги на

1. все ответы верны;

2. заработную плату;

3. командировочные расходы;

4. хозяйственные расходы.

37. Выдача предпринимателю наличных средств по денежному чеку отражается проводкой

1. Д20202 К40802;

2. Д40802 К20202;

3. Д20202 К40903;

4. Д40903 К20202.

38. Внесение предпринимателем торговой выручки отражается проводкой

1. Д20202 К40802;

2. Д40802 К20202;

3. Д20202 К40903;

4. Д40903 К20202.

39. Негосударственная коммерческая организация вносит наличные в кассу банка на основании

1. денежного чека;

2. приходного кассового ордера;

3. препроводительной ведомости;

4. объявления на взнос наличными.

40. Негосударственная коммерческая организация получает наличные из кассы банка на основании

1. приходного кассового ордера;

2. денежного чека;

3. препроводительной ведомости;

4. объявления на взнос наличными.

41. Физическое лицо вносит наличные в кассу банка на основании

1. объявления на взнос наличными;

2. все ответы верны;

3. препроводительной ведомости;

4. приходного кассового ордера.

42. Физическое лицо получает наличные из кассы банка на основании

1. объявления на взнос наличными;

2. расходного кассового ордера;

3. нет верного ответа;

4. денежного чека.

43. Бухгалтерский работник, получая денежный чек от клиента, проверяет соответствие подписей …. имеющимся образцам

1. руководителей клиента;

2. контролера;

3. кассира;

4. все ответы верны.

44. Внесение в кассу инкассируемой выручки после пересчета отражается проводкой

1. Дт 40906 Кт 20202

2. Дт 20209 Кт 20202

3. Дт 20202 Кт 20209

4. Дт 20202 Кт 40906

45. Зачисление инкассируемой выручки после пересчета на расчетный счет негосударственной коммерческой организации отражается проводкой

1. Д40906 К40702;

2. Д40702 К40906;

3. Д20202 К40702;

4. Д40702 К20202.

46. Зачисление инкассируемой выручки после пересчета на текущий счет предпринимателя отражается проводкой

1. Д40802 К40906;

2. Д40906 К40802;

3. Д20202 К40802;

4. Д40802 К20202.

47. Выдача денег из кассы банка кассиру обменного пункта отражается проводкой

1. Д40802 К20202;

2. Д20202 К40906;

3. Д20202 К40802;

4. Д20206 К20202.

48. Возврат денег в кассу банка из кассы обменного пункта отражается проводкой

1. Д20202 К20206;

2. Д20206 К40902;

3. Д20202 К30102;

4. Д30102 К20202.

49. Счет 20202 является

1. без признака счета;

2. пассивным ;

3. активным;

4. активно-пассивным.

50. К расходным кассовым документам относятся

1. денежный чек и расходный кассовый ордер;

2. объявление на взнос наличными и расходный кассовый ордер;

3. только расходный кассовый ордер;

4. только денежный чек.